PAGE37目錄一、執(zhí)行總結(jié)………2二、公 司…………4三、技術(shù)與產(chǎn)品……4四、公司戰(zhàn)略………5五、市場分析………7六、競爭分析………9七、市場營銷…………………11八、投資分析和財(cái)務(wù)分析…………13九、管理體系………………26十、風(fēng)險(xiǎn)及對策……………30十一、風(fēng)險(xiǎn)投資的退出……………33執(zhí)行總結(jié)1.1公司棒棒堂電子有限責(zé)任公司是一家以生產(chǎn)及銷售電子詞典系列產(chǎn)品為主的公司。1.2產(chǎn)品棒棒堂電子有限責(zé)任公司推出的電子詞典系列產(chǎn)品,是集學(xué)習(xí)和娛樂功能于一體的實(shí)用新型產(chǎn)品。公司采用OEM形式進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)。1.3公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略規(guī)劃：（1～5年）公司品牌戰(zhàn)略階段（4～8年）產(chǎn)品多元化戰(zhàn)略階段（6～10年）市場國際化戰(zhàn)略階段1.4市場目前，電子詞典市場的消費(fèi)人群主要面向中學(xué)生、大學(xué)生，其中涵蓋視聽音樂的使用人群。鑒于在電子詞典和MP3兩個(gè)市場重疊區(qū)的空白，我公司將推出主打品牌產(chǎn)品——音樂電子詞典。1.5競爭分析為提高公司的綜合競爭力，我公司將特別注重如下三方面：產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品服務(wù)，憑借獨(dú)到的設(shè)計(jì)、精準(zhǔn)的定位與卓越的品質(zhì)和服務(wù)來贏得廣大消費(fèi)者的信賴，以使“棒棒堂”這個(gè)品牌知名度迅速提高，從電子市場新軍中脫穎而出。1.6營銷策略采用“4P＋品牌、包裝”的傳統(tǒng)營銷策略，詮釋“我之創(chuàng)新努力、您之時(shí)尚愉悅”新理念。產(chǎn)品：力求“嚴(yán)保質(zhì)量、做優(yōu)服務(wù)、加大研發(fā)、時(shí)刻創(chuàng)新”。價(jià)格：新產(chǎn)品上市采取撇脂定價(jià)策略，隨著市場日益成熟，適時(shí)適當(dāng)調(diào)低價(jià)格，爭取更大的市場占有率。分銷策略：以“廠商－一級(jí)代理－經(jīng)銷商－顧客”與“網(wǎng)上店鋪”兩種主打銷售渠道貫穿“試點(diǎn)突破、重點(diǎn)領(lǐng)軍、遍地開花、蒸蒸日上”的市場開發(fā)與滲透計(jì)劃。促銷組合：采用“激情互動(dòng)＋無窮享受＝備感愉悅”的新促銷方程式。即通過走進(jìn)高校、貼進(jìn)時(shí)尚、網(wǎng)絡(luò)行動(dòng)、拉動(dòng)廣告等激情互動(dòng)方式，讓顧客盡情享受本公司產(chǎn)品，使其備感愉悅，從而產(chǎn)生立即購買或潛在購買的需求行動(dòng)。1.7財(cái)務(wù)預(yù)測公司擬建于上海高新區(qū)(一區(qū)六園)中的漕河涇新興技術(shù)開發(fā)區(qū)，享受“三免兩減半”的稅收優(yōu)惠政策。公司注冊資本為352.30萬元，該資金由三部分組成，其中風(fēng)險(xiǎn)投資200萬，專利技術(shù)人以技術(shù)入股22.30萬元，海爾集團(tuán)以現(xiàn)金入股100萬元，以實(shí)物（車輛）入股30萬元。投資于固定資產(chǎn)（約為48.33萬元，主要用于辦公設(shè)備、車輛的購買）、流動(dòng)資產(chǎn)（約為189.50萬元）和不可預(yù)見費(fèi)（約為12.17萬元）。公司預(yù)計(jì)用半年時(shí)間完成各項(xiàng)建設(shè)期項(xiàng)目，半年后正式銷售運(yùn)營。經(jīng)營期第二年開始盈利，以后每年的主營業(yè)務(wù)利潤率逐年升高。公司投資回收期約為2.57年投資凈現(xiàn)值：NPV=620.88（萬元）投資收益率：R=38.91%內(nèi)含報(bào)酬率：IRR=60.99%1.8管理體系公司成立初期組織機(jī)構(gòu)采用直線型管理模式，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)物流管理部、營銷部、財(cái)務(wù)部、產(chǎn)品研發(fā)部、客戶服務(wù)部、質(zhì)檢部、人力資源部七個(gè)部門。此外公司還擁有高素質(zhì)的營銷管理和銷售隊(duì)伍以及強(qiáng)大的研發(fā)隊(duì)伍。1.9風(fēng)險(xiǎn)及對策公司建立初期，具有多種不確定風(fēng)險(xiǎn)，主要有：機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、材料供應(yīng)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、國家政策的風(fēng)險(xiǎn)、匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等，公司將針對不同的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用合理的對策，減少風(fēng)險(xiǎn)對公司發(fā)展帶來的不利影響。1.10風(fēng)險(xiǎn)投資退出公司根據(jù)自身?xiàng)l件，綜合考慮各種資金退出方式的利弊，將首選在香港二板市場上市。公司準(zhǔn)備在第五年末實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)資金的退出。公司2.1公司簡介棒棒糖電子有限責(zé)任公司是一家以生產(chǎn)及銷售電子詞典系列產(chǎn)品為主的公司。2.2公司經(jīng)營理念公司宗旨：科技創(chuàng)新、引領(lǐng)時(shí)尚、享受愉悅公司使命：創(chuàng)一流企業(yè)、造一流產(chǎn)品、做一流服務(wù)公司責(zé)任：以天下為己任、以科技服務(wù)社會(huì)第三章技術(shù)與產(chǎn)品3.1產(chǎn)品生產(chǎn)流程我公司尋求專業(yè)從事高科技電子類產(chǎn)品OEM制造服務(wù)（國際統(tǒng)稱為EMS企業(yè)）的高新技術(shù)企業(yè)為我產(chǎn)品實(shí)行OEM加工服務(wù)。其程序如圖3-1所示。圖3-1產(chǎn)品生產(chǎn)流程圖3.2產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)與儲(chǔ)運(yùn)OEM生產(chǎn)模式下，產(chǎn)品由制造商生產(chǎn)，所以我方選擇制造商將非常慎重，認(rèn)真完善OEM合同，同時(shí)監(jiān)督合同的履行工作。關(guān)注制造商的資信狀況、產(chǎn)品質(zhì)量狀況，對加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量控制、生產(chǎn)成本控制以及避免侵犯第三方知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面實(shí)行監(jiān)督，對制造商設(shè)置相當(dāng)額度的保證金用以對其進(jìn)行制約。公司產(chǎn)品嚴(yán)格按照ISO9001國際質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，注重產(chǎn)品質(zhì)量管理，同時(shí)引入ISO14000環(huán)境管理系列標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，為自身的品牌推廣打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。經(jīng)銷商由OEM制造商將成品（已包裝）送往我在包括上?？偣驹趦?nèi)的各分公司，然后派發(fā)給。第四章公司戰(zhàn)略4.1公司選址棒棒堂電子有限責(zé)任公司擬建于上海高新區(qū)中的漕河涇新興技術(shù)開發(fā)區(qū),具有以下特點(diǎn)：政策優(yōu)勢：（1）進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的高新技術(shù)企業(yè)，所上繳的增值稅屬地方的25％部分，經(jīng)區(qū)財(cái)政局核定后，給予二年返還50％。（2）新進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的科技企業(yè)上繳的營業(yè)稅，經(jīng)區(qū)財(cái)政局審核，給予二年返還50％。行業(yè)環(huán)境：高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)多,商業(yè)氣氛濃厚；排污工程，治安聯(lián)防等公共服務(wù)齊全交通條件：漕河涇開發(fā)區(qū)位于位于上海市區(qū)的西南部,閔行區(qū)浦江鎮(zhèn)，地理位置優(yōu)越，緊鄰徐浦大橋（外環(huán)線）和盧浦大橋銷售市場：華東地區(qū)是中國輕工業(yè)的中心，有大量輕工業(yè)廠家，其中不乏電子電器廠商，銷售市場廣闊，在市場上存在得天獨(dú)厚的優(yōu)勢。物流成本：貨運(yùn)出租收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較低。1、載質(zhì)量0.6噸車輛，起租基價(jià)18元，里程為3千米，超起租里程每千米2.5元；

2、載質(zhì)量0.9噸車輛，起租基價(jià)23元，里程為3千米，超起租里程每千米3元。

3、本規(guī)定自2005年8月15日起執(zhí)行。由此可見，可節(jié)省運(yùn)輸管理成本。綜上所述，把公司總部設(shè)立于上海市一區(qū)六園漕河涇高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的優(yōu)勢很明顯。4.2戰(zhàn)略分析我們采用SWOT分析法，從公司潛在內(nèi)部優(yōu)勢、劣勢和公司潛在外部機(jī)遇、威脅出發(fā)，分析公司所處的戰(zhàn)略環(huán)境。具體分析如表4-1所示。表4-1SWOT分析內(nèi)部分析外部分析內(nèi)部優(yōu)勢（S）產(chǎn)品便攜、時(shí)尚、實(shí)用新型市場定位準(zhǔn)確擁有一流的管理、營銷策略內(nèi)部劣勢（W）公司研發(fā)力量薄弱產(chǎn)品市場占有率低品牌尚沒有知名度外部良機(jī)（O）國內(nèi)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展MP3市場廣闊，利潤豐厚高新區(qū)政策、經(jīng)營環(huán)境好其他公司沒有此專利產(chǎn)品SO戰(zhàn)略·抓住市場機(jī)遇，依托擁有專利權(quán)和精準(zhǔn)的定位，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，針對中高端市場開發(fā)新、特、優(yōu)產(chǎn)品；·依托一流的管理、營銷策略，建立自己的營銷網(wǎng)絡(luò)為銷售任飛翔品牌鋪路，擴(kuò)大品牌知名度；WO戰(zhàn)略·加強(qiáng)科研開發(fā)的力度；·保證產(chǎn)品質(zhì)量服務(wù)的前提下，依托已建立的營銷網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大品牌知名度，加大生產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品的市場占有率；外部威脅（T）國內(nèi)電子詞典市場競爭激烈眾多品牌的競爭對手新進(jìn)入者及替代品競爭威脅缺乏對核心技術(shù)的全面掌握ST戰(zhàn)略采用OEM生產(chǎn)外包形式，繞過核心技術(shù)的掌握，迅速加大生產(chǎn)，提高品牌知名度和市場占有率；WT戰(zhàn)略·以產(chǎn)品的獨(dú)特、質(zhì)量、個(gè)性、時(shí)尚爭取優(yōu)勢；·將更多力量投入電子詞典領(lǐng)域，在其他企業(yè)進(jìn)入之前抓緊時(shí)機(jī)壯大自己；公司將隨著企業(yè)的發(fā)展、周圍環(huán)境的變化，定期監(jiān)視和修改分析表格，反復(fù)加以分析，從而不斷完善公司戰(zhàn)略，提高公司競爭力。4.3總體戰(zhàn)略實(shí)施前期（1～3年）：開拓市場，塑造品牌。中期（4～8年）：鞏固全國市場，進(jìn)軍國際市場。后期（8年以后）：國際化階段。第五章市場分析5.1政策走向高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策：（1）進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的新辦一般民營科技企業(yè)，其繳納的所得稅，二年內(nèi)由區(qū)財(cái)政局全額返回，后三年減半返回。（2）進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的高新技術(shù)企業(yè)，所上繳的增值稅屬地方的25％部分，經(jīng)區(qū)財(cái)政局核定后，給予二年返還50％。（3）新進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的科技企業(yè)上繳的營業(yè)稅，經(jīng)區(qū)財(cái)政局審核，給予二年返還50％。5.2市場規(guī)模國內(nèi)：據(jù)國內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)CCID統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2002年電子詞典的銷售數(shù)量是52.8萬臺(tái)，銷售額是6.75億元；2005年銷售量達(dá)到615.4萬臺(tái)，銷售額超過45.49億元；同時(shí)市場正以139.2%的年增長速度擴(kuò)大，預(yù)計(jì)到2010年有望達(dá)到2010.4萬臺(tái)的市場規(guī)模。國內(nèi)電子詞典市場將迎來一個(gè)廣闊的發(fā)展空間,現(xiàn)在正是我公司產(chǎn)品進(jìn)入市場的大好時(shí)機(jī)。國際：據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)IDC的調(diào)查，全球2005年基于閃存的電子詞典需求量為3845萬件，年增長55.0%；基于硬盤的MP3播放器需求量為1783萬件，年增長76.2%；兩者合計(jì)為5628萬件，年增長61.2%。其中北美地區(qū)占33%，西歐地區(qū)占22%，中國大陸占10%，韓國和日本占6%，臺(tái)灣占2%，其他地區(qū)市場占18%。據(jù)美國高科技市場研究公司國際數(shù)據(jù)公司iSuppli預(yù)測，全球電子詞典的銷售額在今后3年內(nèi)仍將繼續(xù)增長，每年遞增20%，到2008年將達(dá)到580億美元；2009年，全球電子詞典銷量將超過1億美元。5.3市場趨勢及需求預(yù)測為了充分滿足使用者多元化的應(yīng)用需求，又要能夠彰顯使用者個(gè)性化的品位，公司的設(shè)計(jì)開發(fā)人員和制造業(yè)者，更多地從消費(fèi)者的實(shí)際需要出發(fā)，全方位滿足消費(fèi)者的需求，為消費(fèi)者的生活方式注入全新的理念。同時(shí)，電子詞典市場格局的整體劃分和用戶需求細(xì)分都將同步進(jìn)行。而在用戶需求方面，也將順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要，更加注重挖掘自身優(yōu)勢和特點(diǎn)，拉開產(chǎn)品線，并從個(gè)性化和時(shí)尚的角度去考量產(chǎn)品。第六章競爭分析6.1行業(yè)競爭現(xiàn)狀6.1.1潛在的競爭者潛在的競爭者主要為生產(chǎn)普通電子詞典的大中規(guī)模的企業(yè)，它們要進(jìn)入音樂電子詞典產(chǎn)品市場將會(huì)面臨下列障礙：公司依托產(chǎn)品專利和完善的市場營銷體系，迅速生產(chǎn)時(shí)尚個(gè)性的產(chǎn)品，在確定了市場定位后，產(chǎn)品的成功可能引來模仿者，此時(shí)公司品牌已獲顧客認(rèn)同，另外公司將不斷推出新的產(chǎn)品，注重提高產(chǎn)品質(zhì)量，滿足消費(fèi)者的需求，這些都將造成新入者的進(jìn)入壁壘。6.1.2行業(yè)的競爭者行業(yè)的競爭者主要為現(xiàn)有的電子詞典廠商，分為國內(nèi)廠商和國外廠商。國內(nèi)主要競爭對手有步步高，小霸王等中高端子詞典品牌。但是在此領(lǐng)域，這些品牌并沒有音樂產(chǎn)品，不能滿足市場上廣大追求時(shí)尚、新奇、功能全面的消費(fèi)者的需求。國外的競爭對手主要有三星、索尼、東芝，與這些大型企業(yè)相比，我們的優(yōu)勢在于：采用OEM方式生產(chǎn)，國內(nèi)勞動(dòng)力價(jià)格低廉，生產(chǎn)成本低。國外公司電子詞典依靠技術(shù)優(yōu)勢，產(chǎn)品定價(jià)較高，本公司擁有地理優(yōu)勢，銷售費(fèi)用低，成本低，定價(jià)更能被客戶接受。6.1.3替代品制造商公司的替代品主要為MP3手機(jī)等。他們產(chǎn)品雖然在某方面具有一定的優(yōu)勢，但相對來說，音樂電子詞典在功能、時(shí)尚、便攜等方面更為突出。6.1.4顧客分析我們顧客主要是中學(xué)生、大學(xué)生。隨著電子詞典生產(chǎn)的成熟，各大電子詞典廠商逐漸將研發(fā)重心放在產(chǎn)品外形設(shè)計(jì)及功能擴(kuò)展上，公司本著消費(fèi)者個(gè)性、時(shí)尚、運(yùn)動(dòng)的需求生產(chǎn)研發(fā)產(chǎn)品，通過各種營銷手段和大規(guī)模的促銷活動(dòng)突出產(chǎn)品“棒棒堂”的理念(詳情請參見營銷部分)，由此令使用者能夠放飛思想盡情享受云淡風(fēng)輕的快樂，從中體會(huì)時(shí)尚、炫彩、動(dòng)感、愉悅的美妙生活，以此使顧客感到產(chǎn)品合理的性價(jià)比，其價(jià)格談判能力一般。6.1.5供應(yīng)商目前國內(nèi)大部分電子詞典廠商都是采用貼牌生產(chǎn)的方式進(jìn)行生產(chǎn)，因此國內(nèi)存在大量的比較規(guī)范的電子詞典OEM商，由于其數(shù)量的過剩使得代工的成本比較低廉，產(chǎn)品質(zhì)量很高。因此供應(yīng)商并不具備很強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)的能力，并且隨著公司的訂單的增多，會(huì)增加公司與OEM商的討價(jià)還價(jià)的能力，進(jìn)而可以降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，增加公司的利潤，提高本公司產(chǎn)品的市場競爭力。6.2競爭策略公司擁有產(chǎn)品專利權(quán)和產(chǎn)品實(shí)用新型等優(yōu)勢，而公司研發(fā)力量薄弱和產(chǎn)品市場占有率低等劣勢可以通過今后企業(yè)的不斷發(fā)展壯大逐步健全。另外，電子詞典市場正處于迅猛發(fā)展階段，公司利用上海漕河涇新興技術(shù)開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策和便利的經(jīng)營環(huán)境可以迅速發(fā)展壯大，結(jié)合以上分析制定相應(yīng)的競爭策略如下：1．電子詞典行業(yè)屬于高新技術(shù)行業(yè)，可以爭取政府政策的支持，充分發(fā)揮此優(yōu)勢，運(yùn)用政府宏觀調(diào)控手段獲得一些便利條件。不斷加大科研力量，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，使產(chǎn)品多元化，爭做行業(yè)領(lǐng)先者。2．依托公司獨(dú)有的電子詞典技術(shù)，生產(chǎn)具備時(shí)尚、便攜、藍(lán)牙功能等特色的高品質(zhì)電子詞典產(chǎn)品，在產(chǎn)品音質(zhì)、做工、服務(wù)等方面精益求精，以謀求更高性價(jià)比，增強(qiáng)產(chǎn)品的競爭力。3．憑借完善的營銷體系打造自有品牌“棒棒堂”，通過提升品牌知名度和建立一流的客戶服務(wù)體系，不斷提高競爭力，保持穩(wěn)定發(fā)展。4．建立專門的信息收集、處理部門。根據(jù)市場的變化，及時(shí)調(diào)整公司戰(zhàn)略及經(jīng)營策略不斷提高競爭力。第七章市場營銷7.1產(chǎn)品策略●產(chǎn)品組合公司發(fā)展初期只啟用電子詞典產(chǎn)品線。根據(jù)市場細(xì)分及定位，該產(chǎn)品線將實(shí)現(xiàn)多種產(chǎn)品項(xiàng)目組合，目前設(shè)為支持外放和不支持外放兩個(gè)大類N個(gè)系列,且均為高、中端產(chǎn)品。待市場趨于成熟后，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品線的雙向延伸；市場進(jìn)一步成熟后，可不斷開拓產(chǎn)品組合的寬度和加強(qiáng)產(chǎn)品組合的深度。另外，根據(jù)本公司營銷理念，無論核心產(chǎn)品、有形產(chǎn)品、延伸產(chǎn)品，都將進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品更為人性化(配戴舒適、操作便捷等)的特點(diǎn)?！裥庐a(chǎn)品研發(fā)為使公司長期占領(lǐng)市場并不斷擴(kuò)大市場，根據(jù)數(shù)碼產(chǎn)品生命周期短的特點(diǎn)，公司必須不斷地推出滿足消費(fèi)者日益需求的新產(chǎn)品。為了提高新產(chǎn)品開發(fā)的成功率，我公司將建立科學(xué)的新產(chǎn)品開發(fā)管理程序，如圖7-1所示。圖7-1新產(chǎn)品開發(fā)管理程序7.2價(jià)格策略新產(chǎn)品上市采用新貴定價(jià)法，即產(chǎn)品生命周期的最初階段，把價(jià)格定得高些，以攫取相對較大的利潤。隨著產(chǎn)品的日益成熟，產(chǎn)品成本與經(jīng)營費(fèi)用逐步降低，市場需求量對價(jià)格較為敏感，相對低的價(jià)格刺激市場需求迅速增長，公司將適時(shí)適當(dāng)調(diào)低價(jià)格，占有更大的市場占有率。7.3分銷策略圖7-3分銷渠道管理框架圖第八章投資分析和財(cái)務(wù)分析8.1項(xiàng)目投資概況8.1.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模為了公司整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到規(guī)?；?jīng)營，公司擬訂注冊資本352.3萬元，其股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模見表8-1。表8-1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模圖8-1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模由股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模的直觀圖8-1所示，公司股本結(jié)構(gòu)中風(fēng)險(xiǎn)投資達(dá)200萬元，占股本總額的56.78%，該資金將主要用于固定資產(chǎn)如辦公設(shè)備、車輛的購買。為了給公司以后上市創(chuàng)造良好的條件，我們擬引入4～6家風(fēng)險(xiǎn)投資家共同入股，實(shí)現(xiàn)多渠道融資,有利于分散化解風(fēng)險(xiǎn)，為公司良好的運(yùn)營打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。8.1.2投資估算公司在成立初期將投入250萬元，用以公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及不可預(yù)見費(fèi)的投入，為公司未來快速穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。投資估算表見表8-2。表8-2投資估算表序號(hào)項(xiàng)目投資(萬元)備注1固定資產(chǎn)48.331.1辦公設(shè)備18.331.2車輛3010*1輛+5*4輛2流動(dòng)資產(chǎn)189.52.1采購成本27.642.2營業(yè)費(fèi)用75.732.3管理費(fèi)用80.082.4房屋租金6.053不可預(yù)見費(fèi)12.174合計(jì)2508.2投資收益預(yù)測與分析8.2投資收益預(yù)測與分析8.2.1投資收益預(yù)測公司預(yù)計(jì)用半年時(shí)間完成各項(xiàng)建設(shè)期項(xiàng)目，半年后正式運(yùn)營。根據(jù)市場預(yù)測，綜合考慮公司市場目標(biāo)、研發(fā)、銷售等各方面情況，預(yù)測計(jì)算期5年內(nèi)整個(gè)項(xiàng)目的投資現(xiàn)金流量表見表8-3。(單位:萬元)項(xiàng)目年份計(jì)算期0123451現(xiàn)金流入389.1913.432222.612550.243415.36營業(yè)收入389.1913.432222.612550.243029.05回收固定資產(chǎn)余值40.03回收流動(dòng)資金346.282現(xiàn)金流出237.83512.21869.191675.582291.42570.97固定資產(chǎn)投資48.330.000.008.0020.0010.00流動(dòng)資產(chǎn)投資189.5060.0096.89經(jīng)營成本452.21772.301667.582218.532470.94銷售稅金0.000.000.0052.8790.033凈現(xiàn)金流量-237.83-123.1144.24555.03258.84844.394累計(jì)凈現(xiàn)金流量-237.83-360.94-316.70238.33497.171341.565折現(xiàn)系數(shù)（i=15%）1.00000.86960.75610.65750.57180.49726年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-237.83-107.0533.45364.94147.99419.837累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-237.83-344.88-311.4353.51201.05620.888.2.2投資收益分析根據(jù)上表計(jì)算該項(xiàng)目的投資評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：投資回收期分析:靜態(tài)投資回收期=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份－1）＋|上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量|／|當(dāng)年凈現(xiàn)金流量|則Pt=3-1+|-316.70|/|555.03|≈2.57年,即兩年零七個(gè)月便可收回投資。動(dòng)態(tài)投資回收期=（累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份）－1+|上年累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量|/|當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量|則Pd=3-1+|-311.43|/|364.94|≈2.85年，即兩年零十個(gè)月便可收回投資。分析：靜態(tài)，動(dòng)態(tài)的回收期都小于五年，所以可行投資收益率R=1/Pt=1/2.57=0.3891投資凈現(xiàn)值（NPV）:IT行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為15%由公式得NPV=620.88（萬元）凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，表明公司的盈利能力很強(qiáng)，投資方案可行。內(nèi)含報(bào)酬率(IRR)分析：計(jì)算公式如下,∑NCFt(P/F,IRR,t)=0表8-4IRR測算過程IRR各年NPV∑NPV01234560%-237.83-76.9417.28135.5139.50128.846.3561%-237.83-76.4717.07133.0038.52125.67-0.04查復(fù)利系數(shù)表，用內(nèi)插法求IRR的近似值求得IRR=60.99%內(nèi)含報(bào)酬較高，主要原因在于該產(chǎn)品的市場空白較大，以及其低廉的成本，使得產(chǎn)品的附加值較高，而且產(chǎn)品外型時(shí)尚、小巧，市場需求狀況好。8.2.3收益分配政策由于本產(chǎn)品較大的性價(jià)比，市場空間大，使得銷售利潤率較高，為了公司前期盡快收回投資，為公司進(jìn)一步發(fā)展壯大創(chuàng)造更好的條件，同時(shí)為了留住和吸引更多的投資者，公司擬定收益分配政策如表8-5所示。表8-5收益分配政策（單位：萬元）經(jīng)營年份第一年第二年第三年第四年第五年分紅金額03011467127分紅占當(dāng)年凈利潤比率024.77%21.17%25.04%27.88%以上分配政策隨公司的具體經(jīng)營情況會(huì)有所調(diào)整，公司本著企業(yè)價(jià)值最大化原則，使公司可以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，使股東獲得最大的回報(bào)。8.2.4成本核算8-6成本費(fèi)用表（年報(bào)）（單位：萬元）序號(hào)項(xiàng)目正式投產(chǎn)期12345（一）采購成本178.78500.071124.221302.401383.79（二）工資及福利207.95207.95280.18460.76551.05（三）折舊5.745.746.699.0610.25（四）攤銷2.232.232.232.232.23（五）利息9.0512.067.700.000.00（六）銷售費(fèi)用61.5556.55220.39329.99424.79（七）技術(shù)開發(fā)費(fèi)0.000.0022.23102.0180.50（八）總成本費(fèi)用465.30784.601663.642206.45,2452.61（九）可變成本178.78500.071124.221302.401383.79（十）固定成本286.52284.53539.42904.051068.828.3盈虧平衡與敏感性分析8.3.1盈虧平衡分析本公司隨開拓市場不斷成長，在此選用公司達(dá)到全國范圍銷售年份的綜合成本數(shù)據(jù)進(jìn)行盈虧平衡分析，如圖8-2所示。（數(shù)據(jù)見表8-6）圖8-2盈虧平衡分析圖盈虧臨界點(diǎn)銷售量盈虧臨界點(diǎn)銷售量=固定成本／（單價(jià)－單位變動(dòng)成本）=1068.82／（609.84-314.50）=3.62萬臺(tái)盈虧臨界點(diǎn)綜合銷售量為3.62萬臺(tái)，這表明公司以達(dá)到全國銷售年的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行生產(chǎn)，只要能銷售3.62萬臺(tái)MP3，就可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，而這一年公司銷量為4.56萬臺(tái)，大于臨界點(diǎn)銷量，公司經(jīng)營大幅盈利。盈虧臨界點(diǎn)銷售額盈虧臨界點(diǎn)綜合銷售額=3.62*609.84=2207.62萬元安全邊際和安全邊際率安全邊際率A=（Q。-QBEP）/Q。=（5.70-3.62）/5.70=36.49%（預(yù)計(jì)當(dāng)年的年生產(chǎn)能力為5.70萬臺(tái)） 圖8-3安全邊際和安全邊際率圖由圖8-3可以看出，公司生產(chǎn)能力利用率為63.51%時(shí)即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，對應(yīng)的安全邊際率為36.49%。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營安全狀況參考數(shù)值，安全邊際率達(dá)到30%以上為很安全。我公司的安全邊際率36.49%大于30%，因而公司具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。8.3.2考慮到市場是在不斷變化的，存在諸多的不確定因素，為了揭示各因素的變動(dòng)對利潤的影響情況，下面擬對單價(jià)、總成本和折現(xiàn)率的變化對凈現(xiàn)值產(chǎn)生的影響進(jìn)行敏感性分析。模型：NPV=(P*Q-C)*(P/F,i,5)注：各指標(biāo)基點(diǎn)數(shù)據(jù)為：（NPV=163.21萬元，銷量 Q=4.5萬臺(tái)，單價(jià)P=609.84元，總成本C=2452.61萬元,i=15%）表8-7不確定性因素的變動(dòng)對凈現(xiàn)值的影響變化幅度不確定因素單價(jià)成本折現(xiàn)率-10%24.95356.10257.19-5%94.08279.96203.820163.21163.21163.215%232.34127.68131.9310%301.4851.53107.57圖8-4敏感性分析圖從表8-5中可以看出：在影響NPV的諸因素中，最為敏感的是單價(jià)，其次分別為總成本、折現(xiàn)率。單價(jià)與NPV呈同向變化關(guān)系，總成本、折現(xiàn)率與NPV呈反向變化關(guān)系。8.4財(cái)務(wù)分析8.4.1公司主要財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)市場分析與預(yù)測結(jié)果，公司前5年的預(yù)計(jì)銷售情況列表如下：表8-8產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)收入狀況表（銷量：萬臺(tái)；銷售收入：萬元）年份產(chǎn)品支持外放不支持外放256M512M256M512M第1年銷量0.12080.12080.12080.1208銷售收入97.2897.2897.2897.28第2年銷量0.33790.33790.33790.3379銷售收入228.36228.36228.36228.36第3年銷量0.84400.84400.84400.8440銷售收入555.65555.65555.65555.65第4年銷量1.00001.00001.00001.0000銷售收入637.56637.56637.56637.56第5年銷量1.14001.14001.14001.1400銷售收入757.26757.26757.26757.26表8-9收益表（年報(bào)）（單位：萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一．主營業(yè)務(wù)收入389.10913.432222.612550.243029.05減：主營業(yè)務(wù)成本178.78500.071124.221302.401383.79主營業(yè)務(wù)稅金及附加3.937.7320.5423.3330.77營業(yè)費(fèi)用140.19135.19332.90551.41639.26管理費(fèi)用137.28137.28198.84352.68429.60二．息稅前利潤-71.09133.15546．11320.41545.63減：財(cái)務(wù)費(fèi)用9.0512.067.700.000.00三．利潤總額-80.13121.09538.41320.41545.63減：所得稅0.000.000.0052.8790.03四．凈利潤-80.13121.09538.41267.55455.60減：盈余公積0.0020.00100.0080.0060.00分紅0.0030.00114.0067.00127.00五．未分配利潤-80.1371.09324.41120.55268.60六．累計(jì)未分配利潤-80.13-9.04315.38435.92704.52表8-10現(xiàn)金流量表（年報(bào)）（單位：萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一．經(jīng)營活動(dòng)生產(chǎn)的現(xiàn)金流量銷售商品收到的現(xiàn)金330.06866.502051.752670.753312.51現(xiàn)金流入小計(jì)330.06866.502051.752670.753312.51購買商品支付的現(xiàn)金186.80503.641151.271300.721741.64經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金6.056.059.8919．4924.29支付給職工的現(xiàn)金207.95207.95280.18460.76551.05支付的所得稅0.000.000.0052.8790.03支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12.1716.58253.27435.85505.3現(xiàn)金流出小計(jì)412.97734.221694.612269.682912.30經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-82.91132.28357.14401.26400.21二．投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量0.000.000.000.000.00構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金18.330.008.0020.0010.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-18.330.00-8.00-20.00-10.00三．籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量0.000.000.000.000.00吸收權(quán)益性投資所受到的現(xiàn)金300.000.000.000.000.00借款所受到的現(xiàn)金150.0050.0080.000.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)450.0050.0080.000.000.00償還借款所支付的現(xiàn)金0.00150.00130.000.000.00分配股利所支付的現(xiàn)金0.0030.00114.0067.00127.00償付利息所支付的現(xiàn)金9.0512.067.700.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)9.05192.06251.7067.00127.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額440.95-142.06-171.70-67.00-127.00四．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額339.71-9.78177.44314.26263.21表8-11資產(chǎn)負(fù)債表（年報(bào)）（單位：萬元）資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金339.71329.93507.37821.621084.83長期借款150.0050.000.000.000.00應(yīng)收帳款凈額4.796.9423.7125.2443.83短期借款──0.00──存貨15.0021.7174.1478.88136.98負(fù)債合計(jì)150.0050.000.000.000.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)359.51358.57605.22925.741265.63固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)48.3348.3356.3376.3376.33減:累計(jì)折舊5.7411.4818.1727.2336.30固定資產(chǎn)凈值42.5936.8538.1649.1040.03所有者權(quán)益無形資產(chǎn)實(shí)收資本352.30352.30352.30352.30352.30無形資產(chǎn)原價(jià)22.3022.3022.3022.3022.30盈余公積0.0020.00120.00200.00260.00減:累計(jì)攤銷2.234.466.698.9211.15未分配利潤-80.13-9.04188.00435.92704.52無形資產(chǎn)凈值20.0717.8415.6113.3811.15所有者權(quán)益總計(jì)272.17363.26660.30988.221316.82資產(chǎn)合計(jì)422.17413.26660.30988.221316.82負(fù)債及權(quán)益總計(jì)422.17413.26660.30988.221316.828.4.2財(cái)務(wù)報(bào)表分析公司正式投產(chǎn)后，前5年的主要財(cái)務(wù)比率如表8-10所示。表8-12財(cái)務(wù)比率對比表（單位：萬元）比較項(xiàng)目 年份123451.流動(dòng)比率2.402.075.08──2存貨周轉(zhuǎn)率8.4017.1927.7818.9817.783.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率-17.9219.3218.6116.0214.454.資產(chǎn)負(fù)債率35.53%12.10%0.00%0.00%0.00%5.主營業(yè)務(wù)利潤率─53.39%59.40%37.62%49.23%（注：上表中2、3項(xiàng)比率的計(jì)算分別采用的是年末、年初平均存貨，平均應(yīng)收帳款）財(cái)務(wù)比率分析：1、公司流動(dòng)比率都大于2，資金運(yùn)用比較合理，主要原因在于公司的資金大都是用于產(chǎn)品的研發(fā)和公司規(guī)模的擴(kuò)大，不進(jìn)行對外投資，公司的償債能力很強(qiáng)。（其中第四、五年沒有負(fù)債）2、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率均較高，表明企業(yè)運(yùn)用資產(chǎn)效率高。3、資產(chǎn)負(fù)債率較低，表明公司的償債能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，公司財(cái)務(wù)狀況良好。4、營業(yè)務(wù)利潤率很高，主要在于公司發(fā)展的規(guī)模效應(yīng)，公司的贏利能力逐漸增強(qiáng)。綜合考慮以上因素，公司具有較高的償債能力、資產(chǎn)運(yùn)用能力和贏利能力，公司具有很大的發(fā)展?jié)摿?。第九章管理體系9.1組織形式9.1.1公司組織結(jié)構(gòu)公司第一年采用直線型管理體系，該體系結(jié)構(gòu)簡單、關(guān)系明確、責(zé)任清晰，可以充分提高工作效率。組織結(jié)構(gòu)框架如圖9-1所示。圖9-1公司發(fā)展初期組織結(jié)構(gòu)框架圖隨著時(shí)間的推移，本公司的規(guī)模將不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品銷售也將會(huì)由局部向全國延伸，在這個(gè)過程中，物流管理將是公司急待解決的問題，故公司將于第三年起增設(shè)物流管理部，而客戶服務(wù)部也會(huì)作為一個(gè)單獨(dú)的部門獨(dú)立出來以更好的滿足消費(fèi)者的需求。組織結(jié)構(gòu)如圖9-2所式。圖9-2公司發(fā)展后期組織結(jié)構(gòu)框架圖9.1.2公司職能分析股東會(huì)——全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。決定公司的經(jīng)營方針、投資計(jì)劃等。監(jiān)事會(huì)——公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，檢查公司財(cái)務(wù)；對董事、經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督。董事會(huì)——行使股東會(huì)的決議，擬定公司的基本管理制度，制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，聘任或者解聘公司經(jīng)理?？偨?jīng)理——由董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作營銷部——組織、實(shí)施市場調(diào)研，完善信息管理系統(tǒng)，及時(shí)提供市場多方位的信息；規(guī)劃、建立合理的銷售網(wǎng)點(diǎn)，做好市場開發(fā)工作。（于公司創(chuàng)建前期兼管物流管理。）財(cái)務(wù)部——負(fù)責(zé)制定公司年度財(cái)務(wù)、利潤計(jì)劃，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。定期向公司管理層提供投入產(chǎn)出、資金運(yùn)作、經(jīng)濟(jì)盈虧等分析報(bào)告，供決策參考。產(chǎn)品研發(fā)部——承擔(dān)公司高新技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)。負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的開發(fā)與現(xiàn)有產(chǎn)品的改進(jìn)與升級(jí)，針對客戶最新需求和行業(yè)最新技術(shù)動(dòng)向,組織產(chǎn)品技術(shù)改造及新產(chǎn)品開發(fā)。質(zhì)檢部——負(fù)責(zé)外包產(chǎn)品的驗(yàn)收工作，以及產(chǎn)品的檢查監(jiān)督工作。對主要OEM供應(yīng)商進(jìn)行等級(jí)、品質(zhì)、交貨期、價(jià)格、服務(wù)、信用等能力的評(píng)估。（于公司創(chuàng)建前期兼管客戶服務(wù)）人力資源部——負(fù)責(zé)人員招聘和員工考核；企業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、素質(zhì)培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)；提出工資、福利改革建議；考勤、統(tǒng)計(jì)；全程參與公司全績效管理。物流管理部——專職處理公司產(chǎn)品的物流管理，和OEM商建立密切聯(lián)系合作做好公司物流工作。客戶服務(wù)部——集中處理返修產(chǎn)品的各項(xiàng)服務(wù)，配合好技術(shù)研發(fā)部門并統(tǒng)計(jì)、分析源于終端用戶的咨詢及所有反饋信息。9.2組織管理戰(zhàn)略我公司為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)，提高企業(yè)工作效率，使企業(yè)管理信息的傳遞與反饋準(zhǔn)確及時(shí)，幫助本企業(yè)的各層管理人員和員工統(tǒng)一戰(zhàn)略思想，集中公司僅有的人力、物力、財(cái)力進(jìn)軍特定市場，通過控制績效產(chǎn)業(yè)全程，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)戰(zhàn)略推進(jìn)過程的監(jiān)控與靈活調(diào)整，使整個(gè)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展、均衡增長，促進(jìn)增長力的形成。公司引用全績效管理系統(tǒng)，如圖9-3所示。圖9-3公司決策程序圖成功地推進(jìn)全績效管理，使本企業(yè)在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代依然能夠攜規(guī)模與品牌優(yōu)勢，推進(jìn)自身轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的完成，為以后進(jìn)軍國際市場及海外上市打下良好基礎(chǔ)，并在本行業(yè)繼續(xù)領(lǐng)跑，保障了本企業(yè)在激烈競爭的市場中，仍會(huì)獲得自己的發(fā)展空間。通過此系統(tǒng)建立扁平化的管理方式，最終建立扁平化的銷售渠道。渠道扁平化可使產(chǎn)品供應(yīng)鏈的整體成本降低，提高產(chǎn)品效益，從而切實(shí)提高市場份額。9.3CIS(CorporateIdentitySystem)管理系統(tǒng)為傳達(dá)“棒棒堂”特有的經(jīng)營理念和活動(dòng)，從而提升和突出同一化公司形象，使公司形成自己內(nèi)在獨(dú)特的個(gè)性，本公司將根據(jù)自身特點(diǎn)及發(fā)展進(jìn)程，適時(shí)逐步導(dǎo)入CIS企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)，在展現(xiàn)公司規(guī)范、統(tǒng)一新形象的同時(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)公司的整體競爭力。第十章風(fēng)險(xiǎn)及對策10.1機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析：目前電子詞典市場以由初級(jí)發(fā)展階段進(jìn)入平穩(wěn)增長階段，未來五年中國音樂電子詞典市場仍將繼續(xù)保持平穩(wěn)增長的發(fā)展態(tài)勢。電子詞典利潤高，市場容量大所以在過去的五內(nèi)涌現(xiàn)了二百多個(gè)國內(nèi)電子詞典品牌，市場混亂，整個(gè)行業(yè)面臨洗牌。對策：對于我們這樣一個(gè)新進(jìn)入的公司來說，是一個(gè)絕好的機(jī)會(huì)。（1）我公司利用市場洗牌的機(jī)會(huì)，在消費(fèi)者心中樹立良好的產(chǎn)品形象和公司形象，異軍突起。（2）我公司擁有迎合消費(fèi)群的音樂電子詞典的技術(shù)，利用市場空白及市場壁壘贏得更多的利潤，可以在這場淘汰賽中勝出。10.2市場風(fēng)險(xiǎn)分析：國內(nèi)的電子詞典市場紛繁復(fù)雜:低水平產(chǎn)品重點(diǎn)開發(fā)；產(chǎn)品同類化嚴(yán)重；低價(jià)競爭現(xiàn)象層出不窮。再加之過多的宣傳使得劣質(zhì)產(chǎn)品大量投放市場，在一定程度上影響了消費(fèi)者的消費(fèi)選擇。如何在惡劣的競爭環(huán)境中脫穎而出，得到消費(fèi)者的認(rèn)可是我們急需解決的問題。對策：我們將采取差異性的競爭策略。（1）在宣傳中加強(qiáng)對我們的技術(shù)性能和產(chǎn)品文化的宣傳，消費(fèi)者不僅在買一部電子詞典，更是在購買一種時(shí)尚、一份享受。（2）嚴(yán)格要求產(chǎn)品質(zhì)量并與“步步高”建立產(chǎn)品聯(lián)盟并呼吁其他廠家進(jìn)入此聯(lián)盟，使電子詞典行業(yè)趨于規(guī)范化。（3）采取各種調(diào)查形式了解消費(fèi)者需求，不斷完善和更新產(chǎn)品性能，盡量滿足消費(fèi)者多樣化和個(gè)性化的需求。10.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析：數(shù)碼電子產(chǎn)品的重要特點(diǎn)就是壽命周期短，更新?lián)Q代快。對策：（1）公司加大科研力量完善產(chǎn)品性能，不斷研發(fā)產(chǎn)品的衍生功能增長產(chǎn)品壽命期。（2）在產(chǎn)品的壽命周期內(nèi)以合理的價(jià)格定位迅速占領(lǐng)市場，收回投資，獲得利潤。10.4材料供應(yīng)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分析：隨著公司規(guī)模不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品能否及時(shí)供應(yīng)，質(zhì)量和價(jià)格能否保持穩(wěn)定將直接影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利能力。對策：（1）公司挾初期發(fā)展資金和品牌優(yōu)勢，本著誠信、互惠的原則不斷鞏固與現(xiàn)有供應(yīng)商北京漢旗偉業(yè)公司、深圳思宏達(dá)公司的關(guān)系，通過簽定和約使雙方按照和約規(guī)定享受權(quán)利和利益，為雙方實(shí)現(xiàn)長期、穩(wěn)定、高效的發(fā)展打下基礎(chǔ)。（2）為滿足我公司不斷發(fā)展并擴(kuò)大的需求，我方也會(huì)不斷尋求或公開招標(biāo)尋求新的供應(yīng)商，來滿足我們銷售量增長的需求。使產(chǎn)品在保證質(zhì)量合格的前提下降低采購成本。10.5人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析：公司在建立初期，難免在人員激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制方面不夠完善，導(dǎo)致人才流失。尤其是隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，對高級(jí)管理人才和技術(shù)人才的需求將不斷增強(qiáng)，而人才流失程度是一個(gè)公司機(jī)制是否健全的一個(gè)反映，直接影響到公司無形資產(chǎn)的積累。對策：（1）公司將從制度上培養(yǎng)和增強(qiáng)管理和技術(shù)人才的忠誠度和歸屬感。對公司發(fā)展具有戰(zhàn)略價(jià)值的人員將被賦予本公司擁有股份，在待遇和發(fā)展機(jī)會(huì)上將優(yōu)先考慮他們的利益，同時(shí)配合期權(quán)模式的激勵(lì)，激勵(lì)他們與公司共同成長。另外公司將制定一系列的措施將管理制度透明化，積極推廣績效考評(píng)制度，為員工發(fā)展提供一個(gè)公平合理的發(fā)展空間，進(jìn)一步提高員工的企業(yè)忠程度。（2）公司將和核心管理人員和技術(shù)人員簽訂協(xié)議，限制他們受雇于競爭者的企業(yè)、投資于競爭者的企業(yè)、開設(shè)新的競爭性企業(yè)和其他任何與本公司競爭的行為。（3）充實(shí)和壯大公司，為員工提供優(yōu)厚的待遇，以此吸引更多的優(yōu)秀的管理和技術(shù)人才進(jìn)入本公司，不斷加強(qiáng)公司的管理和技術(shù)人才的力量。10.6國家政策的風(fēng)險(xiǎn)分析：隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場與國際的接軌，我國新出臺(tái)了對高新技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)口零關(guān)稅的政策，使得國外的同類產(chǎn)品大量流入國內(nèi)，從而使公司面臨的競爭對手增多，面臨的挑戰(zhàn)也不斷加大。對策：（1）不斷加大科研投入，提高產(chǎn)品性能，從而以高質(zhì)量和低成本贏得市場，擴(kuò)大市場占有率、增強(qiáng)市場競爭力。（2）我們將對本公司的產(chǎn)品的文化特色做專一、突出的宣傳，使消費(fèi)者感到不僅在購買一部電子詞典一種理念、一種享受。使消費(fèi)者享受產(chǎn)品品牌的高附加價(jià)值。以此提高產(chǎn)品市場生存能力，接受國外品牌的沖擊。10.7匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)分析：公司產(chǎn)品由于設(shè)計(jì)獨(dú)特、質(zhì)量好、成本低、時(shí)尚小巧，擴(kuò)大出口必然會(huì)增加公司的收入。而匯率的變動(dòng)直接影響到公司的盈利能力。對策：公司將一如既往的關(guān)注匯率變動(dòng)的情況，根據(jù)根據(jù)市場匯率的變動(dòng)不斷調(diào)整我們的產(chǎn)量、市場結(jié)構(gòu)和出口比例，合理運(yùn)用各種計(jì)算方式，從而避免或減少匯率變動(dòng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第十一章風(fēng)險(xiǎn)投資的退出創(chuàng)業(yè)資本投資，他們投資的根本目的是為了獲得高額投資回報(bào)。當(dāng)他們遇到更好的投資機(jī)會(huì)或者是投資企業(yè)盈利能力不能滿足他們的期望時(shí)，他們就會(huì)收回投資。為此，公司將本著對投資商認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，周密策劃，使投資商能夠順利退出資金。下面，公司構(gòu)思了清晰的資金退出路線。創(chuàng)業(yè)資本退出有國內(nèi)股票上市、創(chuàng)業(yè)板市場上市、公司或創(chuàng)業(yè)家購買、尋找新的投資人、清理公司五種。公司根據(jù)自身?xiàng)l件，綜合考慮各種資金退出方式的利弊。認(rèn)為創(chuàng)業(yè)板市場上市既能如期順利地退出資金，又可以提高企業(yè)知名度，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。公司將在香港二板市場上市。公司準(zhǔn)備在第五年末實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)資金的退出，因?yàn)樵诘谖迥旯具M(jìn)入國際市場，是公司發(fā)展壯大、實(shí)現(xiàn)飛躍式發(fā)展的開始，對投資商有很強(qiáng)的吸引力。目錄前言 11概述 21.1項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位 21.2自然情況 21.3項(xiàng)目建設(shè)的必要性 42、編制依據(jù)及原則 62.1編制依據(jù) 62.2編制應(yīng)遵循的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn) 62.3編制原則 83、氣源選擇 103.1氣源種類選擇 103.2生產(chǎn)工藝簡介 113.3原料來源及運(yùn)輸方式 124、工程概況 144.1、氣源廠 144.2液化石油氣輸送管道 154.3管網(wǎng)系統(tǒng) 154.4建設(shè)期 155、混合氣性質(zhì)及用氣量 175.1LPG-AIR混合氣性質(zhì) 175.2用氣不均勻系數(shù)的確定 185.3居民用戶的耗熱定額 195.4商業(yè)和工業(yè)用戶 195.5其他用氣量 205.6氣量統(tǒng)計(jì) 206、混氣方案的比較和選擇 226.1低壓引射式混氣： 226.2高壓比例式混氣： 226.3引射助推式混氣： 236.4混氣工藝選擇 237、廠址選擇及總圖運(yùn)輸 247.1廠址選擇 247.2總圖布置 257.2.1董家溝廠址 257.2.2預(yù)留地廠址 277.3原料運(yùn)輸 278、工藝流程及設(shè)備選擇 288.1氣源廠工藝流程 288.2主要設(shè)備選擇 288.3氣源廠主要設(shè)備表 329、氣源廠公用工程 339.1土建工程 339.2氣源廠自控系統(tǒng) 349.3通訊系統(tǒng) 359.4電氣 359.5給排水及消防 379.5.1氣源廠給排水 379.5.2氣源廠消防系統(tǒng)設(shè)計(jì) 389.6采暖通風(fēng) 4010、管理機(jī)制和人員編制 4111、消防專篇 4211.1設(shè)計(jì)依據(jù)和規(guī)范 4211.2火災(zāi)危險(xiǎn)性分析 4211.3消防設(shè)計(jì)要點(diǎn) 4312、環(huán)境保護(hù)篇 4512.1總則 4512.2污染控制與環(huán)境保護(hù)目標(biāo) 4612.3環(huán)保設(shè)計(jì)原則 4612.4環(huán)境保護(hù)危害因素分析 4612.5環(huán)境保護(hù)及污染防治措施 4812.6環(huán)境管理機(jī)構(gòu)和環(huán)境監(jiān)測 5013、節(jié)能篇 5213.1綜合能耗分析 5213.2節(jié)能措施 5213.3節(jié)能效益 5214、勞動(dòng)安全專篇 5414.1編制依據(jù) 5414.1.1政策法規(guī) 5414.1.2相關(guān)文件及國家現(xiàn)行規(guī)范 5414.2工程概況 5514.2.1氣源廠概況 5614.2.2LPG輸送管道 5614.2.3工程投資 5714.2.4勞動(dòng)定員和組織機(jī)構(gòu) 5714.3危險(xiǎn)因素分析 5714.3.1主要危險(xiǎn)物料及火災(zāi)、爆炸危險(xiǎn)類別 5714.3.2工程各部分的火災(zāi)、爆炸危險(xiǎn)因素 5814.3.3自然災(zāi)害危險(xiǎn)因素分析 5914.3.4勞動(dòng)衛(wèi)生與工業(yè)衛(wèi)生有害因素分析