稽核部工作重點及注意事項稽核業(yè)務(wù)工作的開展要點：1、強化業(yè)務(wù)學(xué)習“哪里有業(yè)務(wù)/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質(zhì)，決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬，更要對所有流程運作知識要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務(wù)經(jīng)驗。2、貫徹“三不放過”原則，不斷提高稽核質(zhì)量，準確把握稽核方法，通過嚴格控制稽核三個階段的工作要點：①問題挖掘，預(yù)防問題發(fā)生；②問題處理，牢牢抓住“牛鼻子”找到問題的真正原因；③原因分析/對策確認，再發(fā)生的防止。認真貫徹落實三個“三不放過”原則，有效防范稽核操作風險?；藴蕚潆A段①稽核前有管理者代表確定稽核組長，稽核組長負責組織稽核小組，稽核小組稽核員不得參與自己權(quán)責范圍內(nèi)之稽核工作；②稽核員應(yīng)預(yù)先閱讀好受稽核部門的程序文件，熟悉工作流程；稽核方案不具體不放過。在擬定稽核方案時，盡量把基本業(yè)務(wù)規(guī)定帶出來，讓每個成員一看便懂，一做即會。稽核依據(jù)不明確不放過。針對每個稽核項目的具體要求，首先查找所涉及的各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度，使現(xiàn)場稽核工作有據(jù)可依，標準明確。稽核成員分工未交代清楚不放過。在稽核組進駐稽核現(xiàn)場前，對每個稽核人員進行明確業(yè)務(wù)分工，責任到人?；诵〗M需提前一周向受稽核部門和相關(guān)部門發(fā)出稽核實施計劃，通知受稽核部門按要求做好審核準備，如受稽核部門對實施劃有異議，必須在三天內(nèi)向稽核組提。稽核的實施階段情況未查清不放過。對稽核發(fā)現(xiàn)的異常情況或疑點，做到一查到底，絕不姑息。責任人未落實不放過。嚴格按照業(yè)務(wù)事實落實問題責任人，并依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度提出處理處罰意見。關(guān)系人講情不放過。堅持制度面前人人平等，不講個人情面。稽核報告及后續(xù)階段稽核情況未說清不放過。提交的稽核報告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報表與說明完整無缺?；私ㄗh針對性不強不放過。所提稽核建議貼近實際、針對性強，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代的清楚明白，有理有據(jù)。被稽核單位糾改不落實。認真審查整改報告，對照存在的問題逐一對照分析，看糾改是否到位。稽核工作注意事項對稽核工作性質(zhì)的定性和認識，決定工作方法的運用?！盎恕眱勺謴淖置娴慕忉屖牵嚎己?、對照、考察。這就是稽核工作的性質(zhì)和我們的工作任務(wù)，就是對照各項規(guī)章制度，考核稽核對象的業(yè)務(wù)操作、核算是否正確，考察其經(jīng)營行為是否合規(guī)，我們要承擔的是符合員的作用，這就是我們?yōu)槭裁唇谢藛T，而不叫“偵查員”。要求，檢查了該公司···年度業(yè)務(wù)活動情況后認為“其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍在總行和國家外匯管理局批準的經(jīng)營項目之內(nèi)，自有資本金來源符合規(guī)定；信托和委托固定資產(chǎn)貸款、投資和租賃的項目，絕大部分屬于國家計劃內(nèi)項目；拆借資金符合有關(guān)規(guī)定比例····從而保證了金融信托業(yè)務(wù)的順利開展?！痹摼C合評價態(tài)度明確、客觀、恰當?；颂幍膯栴}這一部分應(yīng)當按照審查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)，分類分項逐條去寫，并且每一項要提煉出一個標題句。如：不合理暫付款···萬元等等，標題句之后要用事實材料加以說明，做到觀點與材料相統(tǒng)一。處理意見這里應(yīng)當針對稽核出的問題，有層次的提出處理、處罰意見，如果沒有發(fā)現(xiàn)嚴重問題，此部分