PAGEPAGE4辦公室成本費用分析實施方案為了認真貫徹落實創(chuàng)建“嚴格規(guī)范、富有效率、充滿活力的云南要求，特作如下分析：一、目的開展這次成本費用分析工作，是為了結(jié)合行業(yè)的有關(guān)政策，對辦公室各崗位發(fā)生的各項成本費用進行調(diào)查，分析其開支的必要性、合理性、有效性和標準性，為公司重要生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)、重要開支項目內(nèi)容，制定一套合理、適度、可行的成本費用開支標準，為公司的經(jīng)濟責任考核提供基礎(chǔ)，為公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理打好基礎(chǔ)。二、范圍和內(nèi)容20072008涉及財務開支的事項。三、辦公室各科成本費用分析（一、行政管理科成本費用分析1、招待所費用分析：20073.5萬元，主要支出為招待所客房、洗衣房20083.5萬元，上半年開支：1.14乳化劑、增白洗衣粉、專用卷筒紙等。20082007200822號樓（原老賓館）1號樓（現(xiàn)領(lǐng)導辦工樓）停用改為辦工樓，在房間床200833（衛(wèi)生所樓上改為部門值班室及接待用20072008年的全年日常用2007年費用。招待所用品主要為日常用品，其使用數(shù)量隨房間床位的使用情況變動而變動。2、零星維修費用分析：2007年全年預算為150萬元，屬原后勤服務部基建科所報預算，行政管理科零星維修五金類費用：4.38萬元（包含污水處理藥品費0.46萬元，主要支出為公司生活區(qū)零星維修更換燈具、門鎖、水龍2008110.5支出為公司生活區(qū)零星維修更換燈具、門鎖、水龍頭等用。20082007年相比，在五金類用品的物資領(lǐng)用數(shù)量上會有減200822號樓（原老賓館）月份1號樓（現(xiàn)領(lǐng)導辦工樓）20082007年費用。1.5萬元。3、醫(yī)務費用分析：2007年醫(yī)務各項費用全年預算為85.875.30萬元，主要支出為：離休統(tǒng)籌費：15萬元元﹙交稅局﹚、離休門診萬元﹙公司墊付部分﹚萬元﹙在職退休﹚萬元、航天醫(yī)院醫(yī)療協(xié)議服務費：3.9萬元、職工體萬元﹙健康普查及防癌普查﹚萬元。2007年職工住院費在預算上有所增加，主要原因是離退職工劉德治療費增加，致使職工住院費進行了調(diào)整。2007年職工體檢費在預算200874.75萬元﹙交稅局﹚萬元、20082007200827.42008年下半年此項費用預計增加。4、公司綠化費用分析：200792主要支出為公司廠區(qū)綠化、環(huán)境衛(wèi)生、消毒、污水設(shè)備操作人員費用77.25萬元，綠化改造費10萬元，綠化植樹費0.82008年全年110萬元，上半年支出費用：50.16同費46.3530.82008年與20072007年費用持平（除外）5、垃圾清運成本費用分析：200743.6200829萬元，上半年合同支出費用：10.6020082007年相比，在垃圾清運費用上要增改價格[2007]232號”文件執(zhí)行，其出臺新的收費標準。昆發(fā)改價格函[2008]21120/60元/60/200831320072008年200735.32萬元。6、食堂費用分析：2007500.43萬元，實際支出：734.17萬元，主要9.48388187.68175.439562008584.682008105.8萬元，主要用于職工伙食補貼94.751020082007年相比，在食堂物75.1820082007年費用。（二、綜合科各項費用的分析1、業(yè)務接待費--餐費、禮品的費用分析：2007385.11萬元，總開支：383.92萬元，其2008236.78萬元，上半年已開支：108.06萬元，主20082007年相比，年預算較上年有較大下降，從而，在接待費使用上也將有所下降。2008年辦公室出臺了《云南省煙草煙葉公司業(yè)務接待安排管理ABC檔，在檔次的不20082007年有大幅的下降（屬可降費用）2、停車、過路費的費用分析：200720萬元，實際支出：12.32萬元，主要支出為200818萬元，主要支出為公司領(lǐng)導、部門用車及20082007年相比，年預算較上年有所2008年停車過路費將低于上年同（屬可降費用）3、差旅費的費用分析：200759.68萬元，主要支出為200850.4320082007年相比，年預算較上年有所下降。根據(jù)財務部新調(diào)整的相2008年我部差旅費開支預計較上年會有所增加。4、會務費的費用分析：2007108.68萬元，主要支出20083120082007年相比，年預算較上年有較大下降。5、辦公用品的費用分析：200714.9萬元，主要支出為200815.6720082007用預計有所下降。6、低值易耗品的費用分析：200711.59萬元，主要支出為200823.1220082007153.54萬元，故20082007年費用。7、辦公費--其他的費用分析：200716.8萬元，主要支出為200818.520082007年相比，辦公室將合理使用和分配此項費用，使今年的開支大大減少。四、辦公室成本核算增收節(jié)支方案1、加強職工在成本費用管理方面的認識，增強全員成本費用管理意識。2有效降低2008下半年，辦公室將結(jié)合公司“創(chuàng)建”活動各崗位工作進行分析、討論，梳理、查缺補漏活動，通過進行自檢自查，找出問題、解決問題，提升管理水平。把“規(guī)范、效率、活力”和實際工作結(jié)合起來，通過不斷地強化管理，增強服務意識，促進管理工作。認真學