年4月19日如何寫好企業(yè)貸前調查報告文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正。如何寫好企業(yè)貸前調查報告

貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調查的質量優(yōu)劣直接關系到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業(yè)貸前調查，規(guī)范撰寫貸前調查報告?按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農村信用社貸款調查報告的主要內容有：1、客戶基本情況及主體資格；2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；3、客戶財務狀況、經(jīng)營效益和市場分析；4、擔保情況和信貸風險評價；5、本次信貸業(yè)務的綜合效益分析；6、貸款調查意見。圍繞貸款調查報告的主要內容，針對本社實際，筆者歸納整理了一些企業(yè)貸前調查的主要內容及撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯(lián)企業(yè)的還要說明關聯(lián)企業(yè)的有關情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結構、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領導的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

二、企業(yè)借款原因

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

三、企業(yè)還款能力

這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。具體內容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務和信用分析

據(jù)調查了解，當前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其它短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其它會計報表的真實準確性。主要考核以下三個綜合指標：

1、償債能力

①資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。

②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額×100%

一般認為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負債

該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業(yè)狀況

存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2

一般而言，存貨周轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應具體分析。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

另外，借款企業(yè)必須在農村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其它業(yè)務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分布情況。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預計利潤水平、現(xiàn)金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數(shù)量和質量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

經(jīng)過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。

五、提出調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；2、貸款方式；3、貸款金額；4、貸款期限；5、貸款利率；6、還款方式等。

六、調查人簽名

企業(yè)貸前調查必須由兩名以上信貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間，將調查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。

企業(yè)調查報告相對農戶調查報告來說要復雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調查，為貸款決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關。

企業(yè)貸款調查報告

一、概況

（一）、項目的必要性和依據(jù)

電力作為基礎能源，一直是國家提倡和鼓勵優(yōu)先發(fā)展的基礎產(chǎn)業(yè)，特別是水電作為綠色能源，更具有環(huán)保的優(yōu)勢。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，電力的需求將越來越大。XX省省委、省政府為了加快欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，專門制定了X委[]17號文件，鼓勵欠發(fā)達地區(qū)開發(fā)水利水電資源，同時X價商[]354號文件，確定了我市的電站上網(wǎng)電價，這又是山區(qū)加快水電資源開發(fā)的一個大好機遇。

我縣現(xiàn)已建成水電站59座，總裝機容量5.1萬KW，全縣最大供電負荷3.8萬KW，全年上網(wǎng)電量為1.25億KW，僅占全縣總用電量2.9億千瓦時的43%。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，特別是農網(wǎng)改造的相繼完成和農村用電市場的有序開發(fā)，電力負荷將不斷增大，只有加快水力資源的開發(fā)，建造有一定調節(jié)能力的骨干電站，才能適應經(jīng)濟增長的需求。

A電站是我縣農村電氣化水電能源建設的骨干項目。它集防洪、發(fā)電、供水、灌溉等功能為一體，具有理想的綜合效益，是我縣境內難得的水利資源開發(fā)項目，該電站的建成將較大改進我縣西北部鄉(xiāng)鎮(zhèn)的電源結構，優(yōu)化縣網(wǎng)運行條件，它不但能在發(fā)電方面取得較好的經(jīng)濟效益，而且在灌溉、防洪和解決A鎮(zhèn)居民生產(chǎn)生活用水方面的社會效益也十分明顯。

該電站由A電站和B電站兩部分組成，為XX江水系XX江支流梭溪源上。該流域規(guī)劃已于1997年10月經(jīng)縣政府批準，并經(jīng)我縣計委批準立項。B水電站已于1998年6月完成規(guī)劃報告。

（二）、項目建設條件

1、水文條件

電站名稱集雨面積

(km2)多年平均徑流量

(萬m3)徑流深

(mm)多年平均流量

(m3/s)

A電站38.5480514151.55

B電站3.447614000.151

合計41.9528128151.701

2、氣象條件

本地區(qū)雨量充沛、四季分明、氣候溫和，多年平均氣溫16.8℃，除冬季少數(shù)雪天外，工程均能夠全年施工。

3有關條件

電站名稱地質交通施工水電庫區(qū)環(huán)境送出

A電站

壩址在梭溪源蘭蓬村頭，河谷呈不對稱的“U”字型，右岸山坡較平緩，流域出露的地層為中生界上侏羅統(tǒng)磨石山組群第三段暗紅色昌屑熔結凝灰?guī)r，局部地段有凝灰質含角礫粉砂巖，泥巖發(fā)育，就地貌而言，蘭蓬河段適宜建壩蓄水，發(fā)電隧洞、跨流域引水等在地質上可行。本壩距金竹鎮(zhèn)12KM左右，廠房在金竹鎮(zhèn)，壩址、廠址均有公路經(jīng)過，對外交通方便，施工方便。壩區(qū)、廠區(qū)附近已有10KV線路經(jīng)過，施工用電搭接方便，電站距35KV變電所約6KM，電能輸出便利。水庫建成后淹沒林地80畝，耕地25畝，公路改線3KM蘭蓬水庫上游植被良好，水庫建成后，形成一定水域，山清水秀，有利于生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)發(fā)展由A鎮(zhèn)送至11萬KV變電所

B電站

壩址在長樹源上游蜈蚣舍，河谷呈不對稱的“U”字型，右岸山坡較平緩，巖性為流紋斑巖與凝灰石粉砂巖地層，表部風化較強烈，引水隧洞走向呈南向北，在J3m2地層中穿過，無區(qū)域斷層發(fā)育，從總體看，本工程無大的工程地質問題本工程距A鎮(zhèn)17KM左右，壩址、廠址均有公路經(jīng)過，對外交通方便，有利施工壩區(qū)、廠區(qū)附近已有10KV線路經(jīng)過，施工用電搭接方便，電站距35KV變電所約10KM，電能輸出便利，施工用水溪水能夠滿足。水庫建成后淹沒山地75畝，其中耕地25畝，公路改線0.3KM長樹源水庫上游植被良好，水庫建成后，有利于生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)發(fā)展；庫區(qū)內無重要文物與具開采價值的礦藏，對生態(tài)環(huán)境不存在不利影響由10KV送至A電站，線路較短

（三）、工程規(guī)模

電站名稱

各項指標A電站B電站備注

大壩高(m)3531

設計水頭(m)200416

總庫容(萬m3)16360

發(fā)電隧洞(m)30002655

壓力鋼管(m)1000900

發(fā)電廠房(m2)1000200

電站裝機(KW)2×32002×630B電站可經(jīng)過引水工程增加集雨面積3.0KM2，投資增加150萬元，年發(fā)電量增加300萬度，建成后，B電站項目經(jīng)濟指標將會得到進一步優(yōu)化。

年發(fā)電量(萬度)1528371

年利用小時(小時)23882944

（四）、項目工期及進度

電站名稱

指標A電站B電站備注

大壩.4－.5.3－.3

隧洞.3－.4.2－.3

壓力鋼管.5－.5.6－.4

廠房.5－.6.4－.4

送出工程.8－.3

二、工程投資概算

（一）、總投資

本項目根據(jù)XXX水利水電勘測設計所編制的《工程項目建議書》，A電站動態(tài)總投資4281萬元，B電站動態(tài)總投資996.66萬元，但根據(jù)項目實際及電站經(jīng)營人的各方面有利條件，本工程實際動態(tài)總投資可控制在4474.6萬元以內。

（二）、工程投資概算（單位：萬元）

建設項目A電站B電站合計與《工程項目建議書》投資額相比

建筑工程1130.50417.801548.30土建工程按常規(guī)，經(jīng)過招投標下調15%造價

機電設備855.00133.29988.29經(jīng)過協(xié)商下調10%

金屬結構

設備及安裝189.0048.66237.66經(jīng)過招投標下調10%

臨時工程160.0020.80180.8下調20%

淹沒處理及

征地補償費300.0046.08346.08

獨立費用

（包括建設管理費、設計費）420.0060.90480.90下調30%

預備費180.0042.60222.60

建設期工程貸款利息154.0046.00200.00

送出工程240.0030.00270.00因交塘電站同網(wǎng)送出，要分攤120萬元

總價3628.5846.134474.63比工程項目建議書設計投資總額（5277.66萬元）下調15%

(三)、資金來源

XX縣A水電站開發(fā)有限公司由XX市XX投資有限公司和XX縣水利水電實業(yè)總公司按6:4股份組成，兩個電站動態(tài)總投資4475萬元，其中自有資金1475萬元分四期到位，1月300萬元；6月500萬元；12月200萬元；1月475萬元；擬向銀行貸款3000萬元，要求與自有資金配比分期到位。

（四）、單位投資

該項目的兩個電站電量計算都較保守，按XX電站等同類項目類比（注：XX電站項目建議書設計年發(fā)電量為745萬度，而實際上網(wǎng)電量為850萬度），兩電站年實際發(fā)電量至少可達萬度。

即：工程實際單位千瓦投資約為：4475萬元/7660千瓦=5842元/千瓦

工程實際單位電能投資約為：4475萬元/萬度=2.24元/度

三、經(jīng)濟效益分析

（一）、宏觀經(jīng)濟效益分析

XXX縣A、B兩電站集防洪、發(fā)電、灌溉為一體，該項目的實施能夠每年向地區(qū)電網(wǎng)提供萬度的電量，進一步緩解該地區(qū)的電力需求，同時能夠為A鎮(zhèn)7783口居民的生活用水提供極大方便，又能夠解決兩兩鎮(zhèn)的4856畝農田灌溉，全面提高旱澇保收能力。故此項目的實施不但具有較好的經(jīng)濟效益，而且具有比較理想的社會效益。

（二）、動態(tài)財務分析（見下表）單位：萬元

年份

資金

項目12345678910

總投資447542624031.963783.523515.23225.422912.452574.452209.411815.16

財務費用240222.96204.56184.68163.22140.0311587.9658.7527.21

靜態(tài)收入453453453453453453453453453453

償還能力213230.04248.44268.32289.78312.97338365.04394.25425.79

注：①利率按年息8%計算；

②靜態(tài)收入=總收入－靜費用=利潤；

③財務費用按3000萬元貸款計算；

④固定資產(chǎn)折舊按每年5%提取。

（三）、生產(chǎn)成本分析（見下表）單位：萬元、元

序號項目總成本（元）單位成本（元）備注

1年運行費76.000.038包括大修理基金

2水資源費20.000.01每度電1分計算

3折舊費223.730.112按總投資5%計提

4稅金67.200.034按銷售收入8%計算

5合計386.930.193

（四）利潤分析（見下表）

電站名稱

各項指標A電站B電站合計備注

電站裝機（KW）2×3200KW2×630KW7660

年上網(wǎng)電量（萬度）1600400上網(wǎng)電量按項目實際可實現(xiàn)電量計算

全年總收入（萬元）672168840按0.42元/度計，實際調節(jié)性能好，能夠超出

全年電站運行費（萬元）601676

水資源費（萬元）16420每度電0.01元

折舊費（萬元）181.4342.3223.73按5%提取

年稅金（萬元）53.7613.4467.2能夠申請福利企業(yè)或爭取部分減免

年利潤（萬元）360.8192.26453.07

四、盈虧平衡分析

根據(jù)成本分析，該項目的年固定總成本為：463.73萬元，其中：①折舊費223.73萬元，②貸款利息240萬元；項目總變動成本為：163.2萬元，其中：①年運行費76萬元，②水資源費20萬元，③稅金67.2萬元；單位變動成本為：0.0816元/千瓦時；上網(wǎng)電價按每度0.42元計算，每度電生產(chǎn)成本為0.19元。

（一）、項目保本發(fā)電量分析

項目保本發(fā)電量=年固定成本/（單位電價－單位變動成本）=463.73/（0.42－0.082）=1371.98萬度

（二）、項目保本銷售價分析

項目保本銷售單價=（固定成本+變動成本）/年銷電量=（463.73+163.2）萬元/萬度=0.313元/度

盈虧平衡分析結果表明，該項目在現(xiàn)行其它條件不變的情況下，全年只要生產(chǎn)1371.98萬度電，就不會出現(xiàn)虧損，銷售電價每度不低于0.31元，就能夠保本。上述保本分析表明，該項目保本發(fā)電僅占項目設計發(fā)電量的69%，保本銷售電價僅占現(xiàn)行實際上網(wǎng)電價的75%，而且該測算把銀行利息作固定成本，故測算尚有一定的保守性，因此，與其它企業(yè)相比，該項目具有較低的盈虧平衡點，競爭空間較大。

五、投資回收分析

（一）、靜態(tài)投資回收年限

項目靜態(tài)投資回收年限=4475/（840－163.2）=6.6年

（二）、動態(tài)投資回收年限

假設全部貸款利息按年8%計算，根據(jù)動態(tài)財務分析，動態(tài)回收年限＝4475/（840-403.2）＝10.2年

六、貸款可行性分析

經(jīng)過對本項目的兩個電站進行綜合評估，認為貸款條件基本具備，分析如下：

（一）、項目投資方向正確

電力是國家一直提倡和鼓勵優(yōu)先發(fā)展的基礎產(chǎn)業(yè)，特別是水電這一綠色環(huán)保產(chǎn)品更具開發(fā)優(yōu)勢，最近，省委、省政府又下發(fā)了浙委[]17號文件，積極鼓勵欠發(fā)達地區(qū)的水利資源開發(fā)，因此，貸款支持該項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。

（二）、項目效益比較理想

工程建成后每年可增加有效電量萬度（B電站第二期投資150萬元經(jīng)過引水工程可增加集雨面積3平方公里，能增加300萬度電量，對現(xiàn)行經(jīng)濟指標留有較大的優(yōu)化空間），每年可上交稅收67.2萬元，增加收入840萬元，銷售利潤率達53.94%，貸款利潤率15.1%，具有較強的還貸能力，還能夠解決兩鎮(zhèn)的4856畝農田的灌溉和A鎮(zhèn)的居民用水，具有明顯的社會效益。

（三）、項目自有資金比例符合貸款要求并能及時到位

本項目總投資4475萬元，其中，自有資金1475萬元，占33%，符合水電項目貸款要求，同時能確保如數(shù)、及時到位，項目貸款與業(yè)主自有資金可按2：1的比例依據(jù)工程施工用款進度掌握投入，能確保工程建設不受資金因素的影響。

（四）、投資適中，收入穩(wěn)定，具有較好的市場競爭能力

根據(jù)XX縣水利水電勘察設計所編制的《工程項目建議書》計算，本工程兩個電站的總投資達5277.66萬元，在此條件下，預測回收期為9.79年，經(jīng)濟內部收益率為13%。調查過程中，我們對項目投資總額進行了實事求是、認真負責地咨詢分析，認為5277.66萬元的框算水份過大，經(jīng)認真測算，并對已投資完成的幾個項目對比，項目業(yè)主負責地提出了項目動態(tài)總投資預算為4475萬元。我們經(jīng)過調查論證，認為切實可行。

由于該項目造價不高，規(guī)模適中，又具有220萬M3（金竹160萬M3，古樓60萬M3）總庫容的良好調節(jié)性能，即使電力完全進入市場后也具備較強的競爭能力。

（五）貸款擔保

本項目申請貸款額度3000萬元，計劃分四期到位，計劃貸款2100萬元，其中：1月600萬元，6月1000萬元，12月500萬元；計劃貸款900萬元。建設期貸款擔保由XX公路經(jīng)營有限責任公司和XX水力發(fā)電有限公司提供擔保。擔保單位情況簡介如下：

XXX公路經(jīng)營有限責任公司系股份有限公司，由XX市財政局下屬A公司、XXX水電開發(fā)有限公司、XXX縣國資局三家股東組成，該公司投資的過境公路項目總投資1.4億元，其中：自有資金4500萬元，銀行貸款9500萬元，已于9月6日建成收費，每月平均收費在100萬元以上，年收入可達1400萬元。截止11月底，該公司資產(chǎn)總額13793萬元，負債總額10202萬元，資產(chǎn)負債率為74%。

XXX水力發(fā)電有限公司系股份有限公司，由縣水電實業(yè)公司和省水電開發(fā)中心合股組成，注冊資本金2200萬元，總投資3600萬元，每年發(fā)電量1100萬度，每年收入450余萬元。該電站投資大部分是省里撥款，當前欠農行貸款總額1400余萬元，凈資產(chǎn)約1600余萬元，負債率50%以內，具有一定的償債能力。

經(jīng)調查核實，上述擔保單位具有合法的擔保主體資格和較好的代償能力。從當前的情況和歷史的經(jīng)驗分析，此類項目的投資風險基本集中在建設期內，因此，在項目建設期內，只要業(yè)主自有資金及時到位并優(yōu)先使用，貸款人從嚴控制貸款的用途，確保資金?？顚Ｓ煤凸こ痰捻樌M展，信用社的投資風險就不會太大，加上建設期的貸款由上述兩家單位承擔連帶擔保責任，在項目建成投產(chǎn)以后，用該項目全部資產(chǎn)依法設置抵押，貸款風險就能得到有效地控制。

七、企業(yè)性質、機構和財務制度

（一）、企業(yè)性質

XX縣A水電開發(fā)有限公司是由XX市XX投資有限公司和XX縣水利水電實業(yè)總公司兩家股東入股組成的股份制經(jīng)濟實體，其中：XX公司占股份60%，縣水利水電實業(yè)總公司占股份40%（由省水電開發(fā)中心、縣政府、鎮(zhèn)政府等組成）。

XX市XXX投資有限公司是新成立的股份有限公司，