PAGE《會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考核》電算化部分上機(jī)指南中國(guó)礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院2015．11

目錄第一章財(cái)務(wù)軟件的操作流程 1第二章系統(tǒng)初始化 2第三章日常業(yè)務(wù)處理 6第四章UFO報(bào)表 11第五章現(xiàn)金流量表 15第六章財(cái)務(wù)分析 16第七章考核要求及時(shí)間進(jìn)度安排 17PAGE1注意：▲賬頁(yè)格式有兩種：金額式，數(shù)量金額式考核中庫(kù)存商品及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目需設(shè)數(shù)量金額式，其他設(shè)金額式；設(shè)置數(shù)量金額式時(shí)，要輸入計(jì)量單位注意：▲賬頁(yè)格式有兩種：金額式，數(shù)量金額式考核中庫(kù)存商品及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目需設(shè)數(shù)量金額式，其他設(shè)金額式；設(shè)置數(shù)量金額式時(shí)，要輸入計(jì)量單位；▲在【編輯】下，有特殊處理——復(fù)制、批復(fù)制；▲電算化考核中“基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)—機(jī)修車(chē)間”要求設(shè)置到三級(jí)明細(xì)科目(直接材料、直接人工、制造費(fèi)用)，“輔助生產(chǎn)——工具車(chē)間”設(shè)二級(jí)；▲主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和庫(kù)存商品的科目結(jié)構(gòu)（名稱、順序）須一致，便于后面使用銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)功能；▲電算化實(shí)務(wù)中“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”等設(shè)置到貨款、運(yùn)費(fèi)三級(jí)明細(xì)科目為好；▲科目應(yīng)逐級(jí)建立（一級(jí)設(shè)完，再設(shè)二級(jí)，以此類(lèi)推），逐級(jí)刪除（先末級(jí)）；▲科目設(shè)置完畢，須指定科目（現(xiàn)金總賬科目、銀行總賬科目、現(xiàn)金流量科目），供出納用（如出現(xiàn)金日記賬等）及現(xiàn)金流量表使用（輸入憑證時(shí)確認(rèn)現(xiàn)金流量項(xiàng)目），在【編輯】--【指定科目】下，用>選擇。第二步設(shè)置憑證類(lèi)別（兩種方式，任選其一）；選【基礎(chǔ)檔案】--【財(cái)務(wù)】--【憑證類(lèi)別】；自選：記賬憑證——按總字號(hào)排；或收付轉(zhuǎn)——三類(lèi)各有一套流水號(hào)。注意：轉(zhuǎn)賬憑證可設(shè)憑證必?zé)o；收款憑證和付款憑證不要設(shè)置限制類(lèi)型（輸入憑證時(shí)對(duì)現(xiàn)金流量項(xiàng)目錄入有限定）。第三步設(shè)置項(xiàng)目目錄；選【基礎(chǔ)檔案】--【財(cái)務(wù)】--【項(xiàng)目目錄】，進(jìn)行項(xiàng)目核算，如存貨、現(xiàn)金流量核算等。本次考核把現(xiàn)金流量作為項(xiàng)目核算①在已有的項(xiàng)目大類(lèi)“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”下增加項(xiàng)目分類(lèi)。選擇【項(xiàng)目分類(lèi)定義】--【增加】：分類(lèi)編碼：00分類(lèi)名稱：現(xiàn)金之間轉(zhuǎn)換，點(diǎn)【確定】；②同時(shí)增加項(xiàng)目目錄。選擇【項(xiàng)目目錄】--【維護(hù)】--【增加】：項(xiàng)目編號(hào)：00項(xiàng)目名稱：現(xiàn)金之間轉(zhuǎn)換所屬分類(lèi)碼：00（二）總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（憑證和賬簿的特殊要求及錄入期初余額）在【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】--【業(yè)務(wù)】頁(yè)簽--【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】--【總賬】--【設(shè)置】下：選擇【選項(xiàng)】：系統(tǒng)建立新賬后，如對(duì)憑證和賬簿有進(jìn)一步的管理要求，可用此項(xiàng)功能。注意：注意：▲考核中憑證控制中必須選“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目”；▲權(quán)限中可選“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”；其他任選。選擇【期初余額】：所有科目按明細(xì)科目錄入期初數(shù)據(jù)。第一步錄入期初余額；注意注意：▲輸入末級(jí)科目累計(jì)借方、累計(jì)貸方（1-11月）和期初余額（12月），年初余額系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算；▲如輸入錯(cuò)誤，可在其單元格直接修改；▲應(yīng)收賬款—東升廠—代墊運(yùn)費(fèi)1-11月累計(jì)借方金額6225，累計(jì)貸方0，期初余額6225；應(yīng)收賬款—東升廠—貨款的累計(jì)借方金額245518、累計(jì)貸方260313，期初余額152275；其他“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”的運(yùn)費(fèi)三級(jí)科目均無(wú)金額；第二步核對(duì)期初余額，并進(jìn)行試算平衡；選擇【期初余額】--【試算】如試算不平衡，應(yīng)修改。第三步期初對(duì)賬選擇【期初余額】--【對(duì)賬】：進(jìn)行賬賬核對(duì)如果對(duì)賬后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可按〖顯示對(duì)賬錯(cuò)誤〗按鈕，系統(tǒng)將把對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題列出來(lái)，用戶進(jìn)行相應(yīng)修改。如果試算平衡，對(duì)賬無(wú)誤，初始化完畢，便可進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。

第三章日常業(yè)務(wù)處理進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理，應(yīng)以相應(yīng)身份（賬套主管、制單、審核等）注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】--【業(yè)務(wù)】--【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】--【總賬】。一、填制憑證記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)唯一的數(shù)據(jù)源，電子賬簿的準(zhǔn)確性完全依賴于記賬憑證，因此，實(shí)際工作中，必須準(zhǔn)確完整地輸入記賬憑證。增加憑證單擊【憑證】--【填制憑證】--〖增加〗按鈕或按[F5]鍵，增加一張新憑證。步驟：①點(diǎn)選憑證類(lèi)別，系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)，當(dāng)某憑證不只一頁(yè)，系統(tǒng)自動(dòng)分?jǐn)?shù)標(biāo)號(hào)；②系統(tǒng)自動(dòng)取當(dāng)前系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，日期可修改,系統(tǒng)日期不得早于制單日期；③輸入附單據(jù)數(shù)，未附單據(jù)時(shí)可直接回車(chē)；④根據(jù)需要輸入憑證自定義項(xiàng)（雙擊）：如憑證類(lèi)別設(shè)為收、付、轉(zhuǎn)時(shí)，此處可輸總字號(hào)；⑤輸入摘要（常用摘要可點(diǎn)選入）；⑥輸入科目名稱：注意：▲紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入；▲可按空格鍵調(diào)整金額方向注意：▲紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入；▲可按空格鍵調(diào)整金額方向；▲如為數(shù)量金額式，輸入數(shù)量、單價(jià)，修改點(diǎn)；▲如為現(xiàn)金流量科目，應(yīng)指定所屬現(xiàn)金流量項(xiàng)目（【增加】--點(diǎn)選），修改點(diǎn)【流量】；▲最后一筆分錄金額，可按“=”自動(dòng)軋平。注意：▲可直接輸入科目代碼；▲可點(diǎn)選入；▲如需新增科目，可點(diǎn)--【編輯】--【增加】；⑧輸畢，點(diǎn)【增加】或F5進(jìn)行下一張憑證輸入；⑨憑證全部輸入完畢，按〖保存〗按鈕或[F6]鍵保存憑證?！飳?shí)務(wù)中應(yīng)特別注意★實(shí)務(wù)中應(yīng)特別注意★▲損益類(lèi)科目，支出性質(zhì)科目的（管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅費(fèi)用等），如平時(shí)有貸方發(fā)生，機(jī)制憑證時(shí)，則應(yīng)輸入借方紅字；收入性質(zhì)科目的（如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入等），如平時(shí)有借方發(fā)生，機(jī)制憑證時(shí)，則應(yīng)輸入貸方紅字；目的是保證報(bào)表方便正確取數(shù)?！行┈F(xiàn)金流量項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)流入還是流出性質(zhì)調(diào)整機(jī)制憑證銀行存款借貸方向。如“處置固定資產(chǎn)收現(xiàn)凈額”，是現(xiàn)金流入項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)應(yīng)借記銀行存款，報(bào)廢固定資產(chǎn)支付清理費(fèi)時(shí)手工憑證應(yīng)貸記銀行存款（貸記對(duì)應(yīng)的是流出），但屬如前流入項(xiàng)目時(shí)，所以應(yīng)借記“銀行存款”紅字，系統(tǒng)才能記入流入項(xiàng)目負(fù)數(shù)。（付36）（收15）〖余額〗：可查詢當(dāng)前科目的最新余額一覽表?！疾宸帧剑翰迦胍粭l分錄?？旖萱ICTRL+I。〖刪分〗：刪除光標(biāo)當(dāng)前行分錄。快捷鍵CTRL+D?！剂髁俊剑翰樵儺?dāng)前科目的現(xiàn)金流量明細(xì)?！紓洳椤剑翰樵儺?dāng)前科目的備查資料。2．修改憑證輸入過(guò)程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，直接修改；輸入后未經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，查詢(【憑證】--【查詢憑證】或【憑證】--【填制憑證】--〖查詢〗)至該張憑證，修改之；審核時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，審核人標(biāo)錯(cuò)，制單人修改，改后審核人再取消標(biāo)錯(cuò),進(jìn)行審核；記賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)先沖銷(xiāo)憑證（【制單】--【沖銷(xiāo)憑證】），再編制一張正確憑證。刪除憑證如作廢某張憑證，找至該張憑證，單擊【制單】--【作廢/恢復(fù)】；如恢復(fù)，再按【作廢/恢復(fù)】，則取消作廢。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)，作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時(shí)，不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。在賬簿查詢時(shí)，也查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。如刪除某張憑證，則應(yīng)先作廢憑證，再單擊【制單】--【整理憑證】。查詢憑證常用憑證的調(diào)用與增加增加:點(diǎn)擊〖增加〗，輸入編碼、說(shuō)明、憑證類(lèi)別，再點(diǎn)〖詳細(xì)〗，輸入憑證分錄內(nèi)容；保存當(dāng)前憑證為常用憑證：點(diǎn)【制單】--【生成常用憑證】制作常用憑證。調(diào)用：在制單時(shí)單擊【制單】--〖調(diào)用常用憑證〗，選入修改。注意：本張憑證想調(diào)用，要在上一張憑證窗口上進(jìn)行。圖例:產(chǎn)品銷(xiāo)售掛賬二、查詢憑證單擊【憑證】--【查詢憑證】，輸入查詢條件查詢。三、出納簽字如加強(qiáng)資金管理，可設(shè)出納簽字，在【憑證】--【出納簽字】下，此項(xiàng)工作可在審核之前進(jìn)行，也可在審核之后記賬前進(jìn)行。四、審核憑證注意：只有具有審核權(quán)的人才能進(jìn)行審核，且審核人和制單人不能是同一人；取消審核，單擊〖取消〗取消審核。取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行；憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除；注意：只有具有審核權(quán)的人才能進(jìn)行審核，且審核人和制單人不能是同一人；取消審核，單擊〖取消〗取消審核。取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行；憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除；已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，需先按〖取消〗取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核；有【成批審核憑證】功能，可成批審核簽字。五、記賬記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來(lái)登記總賬和明細(xì)賬、日記賬等。注意：▲憑證未經(jīng)審核，不能記賬；一經(jīng)記賬，憑證不能修改；▲在記賬過(guò)程中，不得中斷退出；注意：▲憑證未經(jīng)審核，不能記賬；一經(jīng)記賬，憑證不能修改；▲在記賬過(guò)程中，不得中斷退出；▲如有特殊情況，可使用"恢復(fù)記賬前狀態(tài)"：在期末對(duì)賬界面，按下Ctrl+H鍵，【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】功能被激活；選擇【憑證】--【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】功能，選擇恢復(fù)方式；在期末對(duì)賬界面，再次按下Ctrl+H鍵，隱藏此菜單。六、賬表查詢、打?。ㄓ新?lián)查功能）七、期末處理1．系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬：有些業(yè)務(wù)，定義轉(zhuǎn)賬憑證后，利用轉(zhuǎn)賬生成，系統(tǒng)可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并自動(dòng)追加到未記賬憑證中。操作流程：轉(zhuǎn)賬定義→轉(zhuǎn)賬生成?！褶D(zhuǎn)賬定義：不同類(lèi)型業(yè)務(wù)有不同定義方式，常用的有3種。⑴自定義轉(zhuǎn)賬（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬）：▲可以自定義轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)主要有：1)"費(fèi)用分配"的結(jié)轉(zhuǎn)。

如：工資分配等。2)"費(fèi)用"的結(jié)轉(zhuǎn)。

如：分配制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)等。3)"稅費(fèi)計(jì)算"的結(jié)轉(zhuǎn)。

如：所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加等。4)"提取各項(xiàng)費(fèi)用"的結(jié)轉(zhuǎn)。如：壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。5)其他項(xiàng)目的結(jié)轉(zhuǎn)。如：結(jié)轉(zhuǎn)成本差異、結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)自制工具價(jià)差等。▲操作步驟單擊【期末】--【轉(zhuǎn)賬定義】--【自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】，屏幕顯示自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置窗；單擊〖增加〗按鈕，錄入主要信息，點(diǎn)[確定]，定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息；在金額公式欄，按[F2]鍵或雙擊后點(diǎn)，利用公式向?qū)л斎肴?shù)公式；注意：＊如果是組合公式，則單擊"繼續(xù)輸入公式"選項(xiàng)，選擇加、減、乘、除運(yùn)算符號(hào)，并單擊〖下一步〗，繼續(xù)輸入，輸畢，單擊〖完成〗。＊公式中科目編碼可以為所需的任一級(jí)科目。例：自定義計(jì)提壞賬準(zhǔn)備憑證。①②①②③④①點(diǎn)增加，增加轉(zhuǎn)賬序號(hào)，輸入轉(zhuǎn)賬說(shuō)明；②輸入摘要、科目，選擇方向，③利用公式向?qū)нx擇相應(yīng)公式，輸入公式信息，如需多個(gè)公式，選擇繼續(xù)輸入公式，④可增行、刪行、插入等，也可直接修改，最后保存。⑵銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)：是將月末商品銷(xiāo)售數(shù)量乘以庫(kù)存商品的平均單價(jià)計(jì)算各類(lèi)商品銷(xiāo)售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。（也可自定義結(jié)轉(zhuǎn)）注意：▼選擇【期末】--【轉(zhuǎn)賬定義】--【銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)】，輸入相關(guān)信息；▼庫(kù)存商品科目、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目及下級(jí)科目的結(jié)構(gòu)必須相同，并且都不能帶輔助賬類(lèi)。（考核中，應(yīng)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目下增加一項(xiàng)605新產(chǎn)品）圖例:⑶期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：將損益類(lèi)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中。選擇【期末】--【轉(zhuǎn)賬定義】--【期間損益】，錄入本年利潤(rùn)科目，點(diǎn)【確定】。圖例:●轉(zhuǎn)賬生成單擊【期末】--【轉(zhuǎn)賬生成】，選擇轉(zhuǎn)賬類(lèi)型（如自定義轉(zhuǎn)賬等），選擇要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的月份，在"是否結(jié)轉(zhuǎn)"欄選擇是否結(jié)轉(zhuǎn)（雙擊），按〖確定〗按鈕生成憑證，如與實(shí)際有出入可直接修改，按〖保存〗按鈕將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中。注意：U861版本須在轉(zhuǎn)賬生成之前將所有記賬憑證記賬，否則不能生成憑證數(shù)據(jù)。期末對(duì)賬、結(jié)賬對(duì)賬正確后，便可以結(jié)賬，結(jié)賬后不能再輸入本月記賬憑證，本月業(yè)務(wù)結(jié)束，繼續(xù)下月（年）業(yè)務(wù)處理。注：此項(xiàng)功能最好在出完報(bào)表進(jìn)行，如憑證有錯(cuò)，還可再改。

第四章UFO報(bào)表UFO報(bào)表是用友股份有限公司開(kāi)發(fā)的電子表格軟件，實(shí)用功能豐富，具有文件管理、格式管理、數(shù)據(jù)處理、打印、二次開(kāi)發(fā)功能等功能。與賬務(wù)系統(tǒng)結(jié)合，可作為通用的財(cái)經(jīng)報(bào)表系統(tǒng)使用，易學(xué)易用。一、制作報(bào)表的基本流程本期所有憑證輸入完畢記過(guò)賬后，即可生成報(bào)表。在生成報(bào)表之前需對(duì)報(bào)表的格式、公式等進(jìn)行設(shè)置，如以后會(huì)計(jì)期間報(bào)表內(nèi)容有變化，做相應(yīng)修改即可?；玖鞒倘缦拢簣?bào)表系統(tǒng)在【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】--【業(yè)務(wù)】--【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】--【UFO報(bào)表】下。啟動(dòng)UFO→設(shè)計(jì)報(bào)表的格式→定義各類(lèi)公式→報(bào)表數(shù)據(jù)處理→打印報(bào)表→退出UFO格式格式狀態(tài)數(shù)據(jù)狀態(tài)二、利用報(bào)表模板（系統(tǒng)設(shè)定了常用的會(huì)計(jì)報(bào)表，調(diào)用修改）（一）調(diào)用模板選擇【文件】--【新建】--【格式】--【生成常用報(bào)表】，選擇“生成所有行業(yè)報(bào)表”（有5張常用報(bào)表），保存欲生成的報(bào)表。（本次考核需生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表，其他任選）（二）調(diào)整修改模板（根據(jù)本單位情況，相應(yīng)修改報(bào)表格式、公式等）在格式狀態(tài)：1．選擇【文件】--【打開(kāi)】，打開(kāi)欲修改的報(bào)表，點(diǎn)左下角【格式/數(shù)據(jù)】為格式狀態(tài)，修改編輯報(bào)表。2．在【編輯】下，可插入、追加、交換、刪除行列。3．設(shè)置關(guān)鍵字：目的是通過(guò)關(guān)鍵字對(duì)多張表頁(yè)準(zhǔn)確定位，方便報(bào)表取數(shù)。在格式狀態(tài)下，選中欲放置關(guān)鍵字的單元格，點(diǎn)【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【設(shè)置】，依需要點(diǎn)選（可設(shè)單位、年、月），設(shè)為關(guān)鍵字的表中顯示為紅字。如調(diào)整關(guān)鍵字位置，點(diǎn)【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【偏移】；如取消關(guān)鍵字，點(diǎn)【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【取消】。4．報(bào)表公式定義在格式狀態(tài)下：⑴輸入公式選中待定義的公式單元（如貨幣資金的年初數(shù)），輸入公式。輸入方式有兩種：利用函數(shù)向?qū)нx擇【數(shù)據(jù)】--【編輯公式】--【單元公式】（或按“=”或單擊fx）,如資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金期初數(shù)，步驟如下圖例：①②③①②③④⑤①選中欲定義公式單元，單擊fx，出現(xiàn)定義公式界面，選擇函數(shù)向?qū)В虎谶x擇用友賬務(wù)函數(shù)，期初（QC），點(diǎn)選下一步，出現(xiàn)用友賬務(wù)函數(shù)界面；③點(diǎn)參照，按提示輸入科目、期間、方向等；④再點(diǎn)確認(rèn)，一項(xiàng)公式輸畢；⑤如數(shù)據(jù)來(lái)源需幾項(xiàng)公式來(lái)確認(rèn)，各項(xiàng)公式間用算術(shù)符（+-*/）連接，下一項(xiàng)公式輸入同理。注意注意：根據(jù)制表需要，余額函數(shù)中要選取方向：默認(rèn)、借、貸默認(rèn)：取借貸相抵的余額借：僅取末級(jí)科目的借方余額貸：僅取末級(jí)科目的貸方余額資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等項(xiàng)目應(yīng)注意。例設(shè)應(yīng)收賬款無(wú)期初余額，本期應(yīng)收賬款明細(xì)科目有借方余額（100）的，也有貸方余額（60）的。在資產(chǎn)負(fù)債表中，如應(yīng)收賬款期末數(shù)定義為取期末余額，方向：默認(rèn)，則系統(tǒng)取科目借貸相抵的余額，本例為借方余額40；如應(yīng)收賬款期末數(shù)定義為取期末余額，方向：借，則系統(tǒng)僅取末級(jí)科目的借方余額，本例為借方余額100。注意：采用隨時(shí)確認(rèn)法注意：采用隨時(shí)確認(rèn)法編制現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)選〈用友賬務(wù)函數(shù)〉--〈現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額〉定義公式。選擇【數(shù)據(jù)】--【編輯公式】--【單元公式】下（或按“=”或單擊fx）,直接輸入。⑵修改公式雙擊待修改單元或點(diǎn)【數(shù)據(jù)】--【編輯公式】--【單元公式】或單擊fx，其他同輸入。⑶其他計(jì)算公式，類(lèi)似EXCEL.5．保存(三)報(bào)表數(shù)據(jù)處理在數(shù)據(jù)狀態(tài)：打開(kāi)報(bào)表：【文件】--【打開(kāi)】…表賬套初始(為哪套賬出報(bào)表)在【數(shù)據(jù)】下選擇【計(jì)算時(shí)提示選擇賬套】,計(jì)算報(bào)表時(shí)輸入賬套；如不選，則默認(rèn)為當(dāng)前登陸賬套。增加表頁(yè)：（如一年同時(shí)保留12個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表，便于取數(shù)）在【編輯】下，可插入、追加、交換、刪除表頁(yè)。本次考核要求出兩張資產(chǎn)負(fù)債表（11、12月），資產(chǎn)負(fù)債表下應(yīng)增加表頁(yè)。錄入關(guān)鍵字：在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，選擇表頁(yè)，點(diǎn)【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【錄入】。如資產(chǎn)負(fù)債表，錄入四方電機(jī)廠2013.11.30，則可生成11的報(bào)表；錄入四方電機(jī)廠2013.12.31，則可生成12的報(bào)表。生成報(bào)表：選擇【數(shù)據(jù)】--【整表重算/表頁(yè)重算】，按提示操作。報(bào)表打印三、自定義報(bào)表建立新表選擇【文件】--【新建】，格式狀態(tài)下，點(diǎn)【格式】，設(shè)立表尺寸、行高、列寬、表格劃線、單元屬性等。設(shè)置公式、關(guān)鍵字格式狀態(tài)下，點(diǎn)【格式】，設(shè)置公式、關(guān)鍵字。生成報(bào)表數(shù)據(jù)狀態(tài)下，輸入關(guān)鍵字，輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算生成報(bào)表。相關(guān)單元公式在計(jì)算公式中，可以運(yùn)用用友賬務(wù)函數(shù)（其他函數(shù)）取數(shù)，也可報(bào)表取數(shù)。用友賬務(wù)函數(shù)：參見(jiàn)系統(tǒng)幫助報(bào)表取數(shù)：取本表（本頁(yè)、他頁(yè)）數(shù)據(jù)〈目標(biāo)區(qū)域〉=〈數(shù)據(jù)源區(qū)域〉[@〈頁(yè)號(hào)〉]取本頁(yè)數(shù)，@〈頁(yè)號(hào)〉缺省；取他頁(yè)數(shù)，指定〈頁(yè)號(hào)〉。例：在產(chǎn)品成本計(jì)算表中分配率=生產(chǎn)費(fèi)用凈額/定額成本D5=D4/(C6+C7)--表示產(chǎn)品成本計(jì)算表各頁(yè)D5單元(分配率)均取當(dāng)前表D4單元值(生產(chǎn)費(fèi)用凈額)再除以當(dāng)前表C6單元（月末在產(chǎn)品定額成本）與C7單元（完工產(chǎn)品定額成本）的和。取其他報(bào)表的數(shù)據(jù)〈目標(biāo)區(qū)域〉=“〈他表表名〉”->〈數(shù)據(jù)源區(qū)域〉[@〈頁(yè)號(hào)〉]如取他表某頁(yè)，需指定頁(yè)號(hào)。例：在產(chǎn)品成本計(jì)算表中材料定額成本=完工數(shù)量×單臺(tái)材料定額C8=“c:\…\產(chǎn)品定額資料表.rep”->B4*B8--表示產(chǎn)品成本計(jì)算表各頁(yè)C8單元(ST700的材料定額成本)均取產(chǎn)品定額資料表中B4單元值(ST700的單臺(tái)材料定額成本)再乘以當(dāng)前表B8單元值（ST700完工數(shù)量）。

第五章現(xiàn)金流量表用友財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)了兩種現(xiàn)金流量表的編制方法,一是利用UFO報(bào)表和現(xiàn)金流量項(xiàng)目核算結(jié)合的隨時(shí)確認(rèn)法;一是憑證分析法。一、隨時(shí)確認(rèn)法會(huì)計(jì)人員在平時(shí)處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制記賬憑證時(shí)就確定現(xiàn)金流量表的具體項(xiàng)目，期末匯總，編制現(xiàn)金流量表。電算化處理時(shí)應(yīng)注意：設(shè)置科目時(shí)，要指定現(xiàn)金流量科目在【編輯】--【指定科目】--【現(xiàn)金流量科目】，選定現(xiàn)金和銀行存款科目。在【總賬】--【設(shè)置】--【選項(xiàng)】下，憑證控制中必選“現(xiàn)金流量科目必錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”。注意：1、2步驟缺一不可。輸入憑證時(shí)，現(xiàn)金流量科目要指定所屬現(xiàn)金流量項(xiàng)目制單時(shí)，點(diǎn)【流量】或點(diǎn)【增加】--點(diǎn)選具體項(xiàng)目。報(bào)表公式定義時(shí)，應(yīng)選〈用友賬務(wù)函數(shù)〉--〈現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額〉定義公式。二、憑證分析法現(xiàn)金流量表在【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】--【業(yè)務(wù)】--【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】--【現(xiàn)金流量表】下，選擇按月分析。（一）現(xiàn)金流量表初始化模板選擇在【初始化】--【模板選擇】，選擇新會(huì)計(jì)制度。基本科目設(shè)置在【初始化】--【基本科目設(shè)置】，設(shè)置現(xiàn)金科目，選擇現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目。（應(yīng)收應(yīng)付科目不選，老制度下價(jià)稅分離用）稅率，匯率設(shè)置不設(shè)稅率（老制度下價(jià)稅分離用），有外幣核算設(shè)置匯率。折分憑證在【初始化】--【折分憑證】將多借多貸憑證拆分為一借一貸（一借多貸、一貸多借）的子憑證，以方便定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源。翻至需要拆分的未拆分憑證，然后在“多借多貸憑證的自動(dòng)拆分”中點(diǎn)取相應(yīng)方法。拆分方法：金額對(duì)應(yīng)：適用于有一條借方分錄X金額即有一條相同金額貸方分錄。比例拆分：適用于借貸分錄個(gè)數(shù)不相等時(shí)，如分配費(fèi)用。月末結(jié)轉(zhuǎn)：適用于損益類(lèi)科目的結(jié)轉(zhuǎn)，選定本年利潤(rùn)為主科目（雙擊本年利潤(rùn)科目所在行的方向欄），結(jié)轉(zhuǎn)即可。手工拆分：凡前三種方法不適用者，如機(jī)制的多借無(wú)貸。通過(guò)上移分錄、下移分錄、組合子憑證完成。5．憑證準(zhǔn)備拆分完憑證，雙擊憑證準(zhǔn)備，系統(tǒng)將拆分的憑證自動(dòng)進(jìn)一步拆分為一借一貸的憑證，以方便定義報(bào)表計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源。6．定義填報(bào)項(xiàng)目7．定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源對(duì)任一個(gè)計(jì)算項(xiàng)目，可通過(guò)逐步定義計(jì)算步驟和取數(shù)方法來(lái)確定數(shù)據(jù)來(lái)源。取數(shù)方法：憑證分析：根據(jù)借貸信息確定現(xiàn)金流量項(xiàng)目。查賬指定：根據(jù)借貸信息無(wú)法判斷時(shí)，可指定。取自報(bào)表取自總賬未定義：如取消定義，按未定義。（二）計(jì)算現(xiàn)金流量表（三）現(xiàn)金流量表打印第六章財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析是利用已有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)過(guò)去的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及未來(lái)前景的一種評(píng)價(jià)。本系統(tǒng)運(yùn)用了各種專(zhuān)門(mén)的方法，如對(duì)比分析、結(jié)構(gòu)分析、定基分析、環(huán)比分析、趨勢(shì)分析等，對(duì)總賬的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做進(jìn)一步加工、整理、分析，為決策提供有用信息。系統(tǒng)應(yīng)用較簡(jiǎn)單，自學(xué)使用。

考核要求及時(shí)間進(jìn)度安排一、考核要求科目匯總表記賬憑證會(huì)使用常用憑證、自定義轉(zhuǎn)賬、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。3．報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表。現(xiàn)金流量表主表（隨時(shí)確認(rèn)法—【UFO報(bào)表】）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料（自定義報(bào)表）自定義報(bào)表：產(chǎn)品定額資料表、產(chǎn)品成本計(jì)算表，參考表式見(jiàn)表1、表2。要求：通過(guò)上述兩張表，完成產(chǎn)品成本計(jì)算（定額比例法）。4.賬簿查詢余額表、明細(xì)賬、多欄賬、日記賬。財(cái)務(wù)分析（自選）表1產(chǎn)品定額資料表產(chǎn)品名稱單臺(tái)材料定額成本單臺(tái)定額工時(shí)ST700ST90ST60ST8注意：本表保存常用的定額資料，供各月的產(chǎn)品成本計(jì)算表調(diào)用。格式狀態(tài)設(shè)置表式，數(shù)據(jù)狀態(tài)輸入數(shù)據(jù)。

表2產(chǎn)品成本計(jì)算表（定額比例法）年月完工產(chǎn)品數(shù)量（臺(tái)）材料定額成本直接材料定額工時(shí)直接人工制造費(fèi)用總成本單位成本生產(chǎn)費(fèi)用凈額分配率月末在產(chǎn)品成本完工產(chǎn)品成本ST700ST90ST60ST8注意：將年、月設(shè)為關(guān)鍵字，目的是控制所出報(bào)表年月。二、時(shí)間進(jìn)度安排（電算化部分）第21天（星期一）第1節(jié)課～第4節(jié)課：講課(用友財(cái)務(wù)軟件的系統(tǒng)管理、總賬、UFO報(bào)表和現(xiàn)金流量表)；第5節(jié)課～第7節(jié)課：增加用戶、建立賬套、分配權(quán)限。第22天（星期二）第1節(jié)課～第4節(jié)課：設(shè)置會(huì)計(jì)科目，錄入期初余額；第5節(jié)課～第7節(jié)課：錄入期初余額、試算平衡。第23天（星期三）第1節(jié)課～第4節(jié)課：憑證錄入，收1—收23（財(cái)務(wù)費(fèi)用借記紅字）、24，付1—付48；第5節(jié)課～第7節(jié)課：憑證錄入，轉(zhuǎn)1—轉(zhuǎn)31。第24天（星期四）第1節(jié)課～第4節(jié)