重慶市會(huì)計(jì)從業(yè)資格無紙化考試《會(huì)計(jì)電算化》案例資料一：新建賬套(考試時(shí),不會(huì)考此操作步驟)1.賬套號(hào):默認(rèn)2.賬套名稱:XX電腦學(xué)校3.數(shù)據(jù)庫路徑:默認(rèn)4.公司名稱:XX電腦學(xué)校二、基礎(chǔ)設(shè)置（一）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1.記賬本位幣：人民幣（默認(rèn)）2.會(huì)計(jì)期間采用“自然年度會(huì)計(jì)期間”3.賬套財(cái)務(wù)系統(tǒng)啟用期間：2012年1月在財(cái)務(wù)參數(shù)中，勾選“啟用往來業(yè)務(wù)核銷、憑證過賬前必須審核”4.賬套出納系統(tǒng)啟用期間：2012年1月5.賬套業(yè)務(wù)系統(tǒng)啟用期間：2012年1月6.其他按默認(rèn)設(shè)置以上”系統(tǒng)參數(shù)”設(shè)置完畢,以下為其他輔助信息.7.科目體系：使用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目8.在系統(tǒng)參數(shù)“財(cái)務(wù)參數(shù)”中設(shè)置“本年利潤”、“利潤分配”科目9.界面自定義勾選”應(yīng)收應(yīng)付\賬務(wù)處理\固定資產(chǎn)\工資管理\報(bào)表與分析\出納管理\初始化\基礎(chǔ)設(shè)置”（二）用戶管理設(shè)置（通過manager設(shè)置）(1)增加操作員并設(shè)置權(quán)限:編號(hào)

用戶名

是否管理員

隸屬于（組）

權(quán)限01

張健

是

系統(tǒng)管理員組

擁有所有權(quán)限（無需授權(quán)）02

王達(dá)

否

財(cái)務(wù)科

全部賬務(wù)處理+基礎(chǔ)資料03張三否財(cái)務(wù)科復(fù)制“王達(dá)”權(quán)限(2)修改操作員:王達(dá)的權(quán)限。即取消其“基礎(chǔ)資料—科目”的刪除和修改權(quán)限，業(yè)務(wù)單據(jù)授權(quán)范圍：所有用戶。（3）瀏覽查詢操作員：王達(dá)的權(quán)限，按用戶方式瀏覽。（三）其他基礎(chǔ)信息設(shè)置1.憑證字：憑證分類限制類型限制科目收借方必有1001,1002付貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)憑證必?zé)o1001,1002【轉(zhuǎn)】設(shè)置為默認(rèn)憑證類別。2.幣別：代碼：USD，名稱：美元，匯率：6.00，固定匯率。

3.結(jié)算方式：增加01“承兌”、02“支票”兩種結(jié)算方式。4.計(jì)量單位：編碼計(jì)量單位組單位001重量組KG002復(fù)印紙數(shù)量組包003運(yùn)輸工具數(shù)量組輛004電子設(shè)備數(shù)量組臺(tái)005產(chǎn)品數(shù)量組件5.輔助資料:1）區(qū)域設(shè)置資產(chǎn)編號(hào)：001使用狀況：正常使用入賬/開始使用時(shí)間：2009/01/01變動(dòng)方式：購入2)部門及其他固定資產(chǎn)科目：1601固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用科目：1602累計(jì)折舊科目：5101制造費(fèi)用使用部門：生產(chǎn)車間3)原值及折舊原幣金額：100000.00元 累計(jì)折舊：30000.00元使用年限：10年(120期)計(jì)提折舊方式：平均年限法（基于入賬原值和入賬預(yù)計(jì)使用期間）4)將固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬（八）科目初始數(shù)據(jù)并試算平衡科目編號(hào)科目名稱期初借余期初貸余1001庫存現(xiàn)金205001002銀行存款5000001002.01工行4400001002.02中行60000（原幣：10000）1122應(yīng)收賬款3000永川分公司30001221其它應(yīng)收款500采購部-劉崗5001403原材料60001403.01乙醇6000（數(shù)量：600KG）1405庫存商品80001601固定資產(chǎn)1000001602累計(jì)折舊300002001短期借款500002202應(yīng)付賬款10000涪陵化工廠100002221應(yīng)交稅費(fèi)800002221.01應(yīng)交增值稅800002221.01.01進(jìn)項(xiàng)稅額-100002221.01.02銷項(xiàng)稅額900004001實(shí)收資本468000（九）啟用財(cái)務(wù)系統(tǒng)（十）出納初始數(shù)據(jù)（1）引入科目及其余額。(2)錄入未達(dá)賬項(xiàng)“銀行存款—工行”的對(duì)賬單期初余額：438000元，其未達(dá)賬項(xiàng)：2011-12-31，現(xiàn)金存入銀行2000元，銀行尚未入賬。（3）錄入工行的銀行賬號(hào)：111111，中行的銀行賬號(hào)：222222。(4)查看銀行存款余額調(diào)節(jié)表（5）啟用出納系統(tǒng)。三、業(yè)務(wù)處理（一）憑證錄入（制單日期與業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致,考試時(shí)不提供會(huì)計(jì)分錄）（1）、10日，現(xiàn)金支付財(cái)務(wù)部訂閱會(huì)計(jì)報(bào)刊雜志費(fèi)500元。（2）、11日，從工行提現(xiàn)1000元。結(jié)算方式：支票，結(jié)算號(hào)XZ0001。附件：1張。（3）、13日，購入材料—乙醇300KG，價(jià)格6000元，增值稅額1020元，材料驗(yàn)收入庫，工行轉(zhuǎn)賬支付。（4）、15日，向永川公公司銷售庫存商品一批，不含稅銷售額5000元，增值稅額850元，款未收到。（5）、15日，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本4000元。（二）固定資產(chǎn)模塊生成憑證（1）、修改固定資產(chǎn)變動(dòng)方式：修改”購入”方式,對(duì)應(yīng)科目為1002.01銀行存款-工行，憑證字：轉(zhuǎn)。（2）、15日，購入固定資產(chǎn)如下,錄入固定資產(chǎn)卡片并生成固定資產(chǎn)憑證：1)基本信息資產(chǎn)類別：生產(chǎn)設(shè)備 資產(chǎn)名稱：磨輪機(jī)資產(chǎn)編號(hào)：002使用狀況：正常使用變動(dòng)方式:購入2)部門及其他固定資產(chǎn)科目：1601 累計(jì)折舊科目：1602折舊費(fèi)用科目：5101制造費(fèi)用使用部門：生產(chǎn)車間3)原值及折舊原價(jià)：5500.00元 使用年限：5年(60期)計(jì)提折舊方式：平均年限法（基于入賬原值和入賬預(yù)計(jì)使用期間）（3）、2012.01.01，將期初的“EEE印刷機(jī)”改為“采購部”使用，變動(dòng)方式：其他。折舊費(fèi)用科目：6602.03管理費(fèi)用—折舊費(fèi)。（4）、固定資產(chǎn)本月計(jì)提折舊。（5）、將本期的固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)賬。（三）工資模塊生成憑證（1）類別管理：正式工,幣別:人民幣。（2）部門、職員：從總賬數(shù)據(jù)引入。（3）幣別：人民幣。（4）項(xiàng)目設(shè)置：系統(tǒng)自帶項(xiàng)目默認(rèn)全選。（5）公式設(shè)置：公式名稱為“應(yīng)付工資”，下設(shè)三個(gè)公式，分別是：應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金，扣款合計(jì)=代扣稅+其他扣款，實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)。（6）工資錄入：姓名基本工資獎(jiǎng)金其他扣款張健500.05205.50王達(dá)80004020（7）個(gè)人所得稅計(jì)算設(shè)置：選擇標(biāo)準(zhǔn)格式過濾器。按下列要求對(duì)個(gè)人所得稅初始設(shè)置：名稱：個(gè)人所得稅。稅率類別：個(gè)人所得稅（含稅級(jí)距），稅率項(xiàng)目：個(gè)人所得稅（應(yīng)發(fā)合計(jì)、增項(xiàng)）。所得計(jì)算：個(gè)人所得稅。所得期間：2012.01?；究鄢?500元。（8）將個(gè)人所得稅計(jì)算結(jié)果引入到工資表的“代扣稅”項(xiàng)目中。（9）1月31日，生成“應(yīng)付工資”工資憑證。分配名稱：應(yīng)付工資，摘要內(nèi)容：計(jì)提工資，憑證字：轉(zhuǎn)，分配比例：100%，部門：財(cái)務(wù)部。（10）1月31日，生成“代扣稅”憑證分配名稱：代扣個(gè)稅，摘要內(nèi)容：代扣個(gè)稅，憑證字：轉(zhuǎn)，分配比例：100%。（四）應(yīng)收應(yīng)付模塊1.編制下列收款單、付款單（1）2012.1.31，收到永川分公司前欠應(yīng)收款3000元存入工行，銀行結(jié)算方式：支票，結(jié)算號(hào)：ZZ0009。（2）2012.1.31，工行支付于2011年12月15日欠涪陵化工廠貨款10000元，銀行結(jié)算方式：支票，結(jié)算號(hào)：ZZ0110。（3）2012.1.31，預(yù)收永川公司貨款1500元，存入工行，銀行結(jié)算方式：支票，結(jié)算號(hào)：ZZ0109。（4）2012.1.31，工行預(yù)付涪陵化工廠貨款1000元，銀行結(jié)算方式：支票，結(jié)算號(hào)：ZZ0111。2.對(duì)上述單據(jù)進(jìn)行審核。3.分別生成上述單據(jù)的記賬憑證（考試時(shí),又叫“核銷”應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款）。（五）出納管理模塊（1）從總賬系統(tǒng)中引入本期現(xiàn)金日記賬。（2）從總賬系統(tǒng)中引入本期“銀行存款—工行”日記賬。（3）錄入“工行對(duì)賬單”并完成銀行對(duì)賬。2012.1.1存現(xiàn) 貸方2000元2012.1.11提現(xiàn)支票XZ000借方1000元2012.1.11 收到前欠貨款支票ZZ0009貸方3000元2012.1.13購材料 借方7020元2012.1.31 支付欠貨款支票ZZ0110 借方10000（4）查詢“銀行存款—工行”余額調(diào)節(jié)表。（5）出納結(jié)賬，并結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)賬。（六）31日，期末調(diào)匯，期末匯率5.9。（七）編制“制造費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)“生產(chǎn)成本”的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，并執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成憑證。名稱：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，機(jī)制憑證：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬期間：1-12，憑證字：轉(zhuǎn)。憑證摘要:結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用,方向：自動(dòng)判定。制造費(fèi)用按”比例轉(zhuǎn)出余額”，包括未記賬憑證。（八）切換操作員：王達(dá)，完成所有憑證”審核和過賬”。（九）修改憑證：通過憑證查詢功能查詢2012年1月第3號(hào)記賬憑證，將其數(shù)量修改為200KG，總金額不變。修改后審核、過賬。（十）損益結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證。并審核過賬。四、查詢相關(guān)賬表（以manager身份查詢）：（1）查詢“原材料—乙醇”數(shù)量金額明細(xì)賬。（2）查詢“管理費(fèi)用”多欄式明細(xì)賬，自動(dòng)編排。（3）查詢“庫存商品”總賬。（4）查詢“采購部”的核算項(xiàng)目分類總賬。（5）查詢“其他應(yīng)收款”采購部的核算項(xiàng)目明細(xì)賬。（6）查詢“試算平衡表”（幣別：綜合本位幣）。（7）查詢“個(gè)人所得稅報(bào)表”、“工資發(fā)放表”和“工資費(fèi)用分配表”。（8）查詢本期“固定資產(chǎn)清單”、“固定資產(chǎn)增減表”、“折舊費(fèi)用分配表”、“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”、“固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表”。（9）在應(yīng)收應(yīng)付模塊中查詢本期的永川分公司的“往來對(duì)賬單”和“賬齡分析表”。五、報(bào)表生成1、生成“資產(chǎn)負(fù)債表”。保存為“資產(chǎn)負(fù)債表1月”2、生成“利潤表”（也叫損益表）。保存為“利潤表1月”要求：對(duì)“管理費(fèi)用”項(xiàng)目公式定義。設(shè)置本表的頁腳頁碼。表頁標(biāo)識(shí)：2012.01。3、考試時(shí)，還會(huì)遇到其它一些表的公式設(shè)置。如：考試專用表等。打開“報(bào)表管理—自定義報(bào)表—考試專用表”，在B1中設(shè)置”原材料”科目的期初數(shù)量結(jié)存。4、自定義貨幣資金報(bào)表：貨幣資金表編制單位：年月日單位：元項(xiàng)目行次期初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金1銀行存款2