新諾能源科技有限公司LED芯片、封裝及節(jié)能燈具產(chǎn)業(yè)化項目可行性研究報告表11-1：項目實施進度表序號實施項目201620175-67-89-1011-121-23-45-61前期準備2土建施工3設(shè)備及關(guān)鍵安裝材料采購、安裝4生產(chǎn)準備5設(shè)備調(diào)試6設(shè)備聯(lián)合試運轉(zhuǎn)、交付使用第十二章項目招投標項目建設(shè)將按照《中華人民共和國招投標法》等國家有關(guān)法令法規(guī)，對項目安裝工程、監(jiān)理以及工程主要材料的采購等進行招標。12.1項目招標目的按照國家有關(guān)招投標規(guī)定，本項目擬進行委托招標，由具備招投標資質(zhì)的代理機構(gòu)對該項目的安裝工程、建設(shè)監(jiān)理及設(shè)備采購實行公開招標。擬通過這種公開、公平、公正的市場經(jīng)濟行為來選擇條件優(yōu)越者進行項目建設(shè)，力爭用最優(yōu)的技術(shù)、最佳的質(zhì)量、最低的價格和最短的周期來完成該項目。12.2招標原則及招投標方案12.2.1招標原則為提高經(jīng)濟效益，保證工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，規(guī)范招標、投標活動，保護國家利益、社會公共利益和招標投標活動當事人的合法權(quán)益，按照《中華人民共和國招標投標法》，編制了本項目的招標投標方案。在招標過程中遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，并應(yīng)當接受依法實施的監(jiān)督。12.2.2招標范圍本項目招標范圍包括項目的安裝工程、監(jiān)理以及工程主要材料的采購等。12.2.3招投標程序1、招標鑒于本項目法人單位目前尚不具備自行招標所需要具備的編制招標文件和組織評標的能力，該項目的招標活動委托給依法設(shè)立、從事招標代理業(yè)務(wù)并提供相關(guān)服務(wù)的招標代理機構(gòu)，具體程序如下：本項目按照國家有關(guān)規(guī)定先履行項目審批手續(xù)，取得批準后委托招標代理機構(gòu)進行公開招標。招標人在市級指定媒體發(fā)布招標公告。公告應(yīng)當載明招標人名稱和地址，招標項目的性質(zhì)、數(shù)量、實施地點和事件以及獲取招標文件的辦法等事項。本項目的招標文件應(yīng)當包括招標項目的技術(shù)要求、對投保人資格審查的標準，投標報價要求和評標標準等所有實質(zhì)性要求和條件以及擬簽訂合同的主要條款。組織潛在投標人踏勘項目現(xiàn)場。本項目的招標文件開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日，最短不得少于二十日。項目基本情況具體內(nèi)容詳見下表。表12-1：項目招標計劃表項目招標范圍招標組織型式招標方式不采用招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標設(shè)計√√√安裝工程√√√工程監(jiān)理√√√重要材料采購√√√其他√2、投標本項目投標人應(yīng)當具備承擔招標項目的能力，并應(yīng)按照招標文件的要求編制投標文件。投標文件的內(nèi)容應(yīng)當包括擬派出的項目負責人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用于完成招標項目的機械設(shè)備等。投標人應(yīng)當在招標文件要求投標文件的截止時間前，將投標文件送達投標地點。投標人少于三個的，招標人應(yīng)當按照本辦法重新招標。投標人擬在中標后將中標項目進行分包的，應(yīng)當在招標文件中載明。投標人不得相互串通投標報價，不得排擠其他投標人的公平競爭，不得損害招標人或其他投標人的合法權(quán)益。投標人不得以低于成本的報價投標，也不得以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假、騙取中標。3、開標、評標和中標開標由招標人主持，在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間，招標文件中預(yù)先確定的地點，邀請所有投標人參加。評標由招標人依法組建的評標委員會負責。評標委員會由五人以上單數(shù)組成，其中技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。專家應(yīng)當從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具備有高級職稱或具有同等專業(yè)水平。評標委員會成員應(yīng)當客觀、公正地履行職務(wù)、遵守職業(yè)道德，對提出的評審意見承擔個人責任。中標人確定后，招標人應(yīng)向其發(fā)出中標通知書，并同時將中標人應(yīng)按招標文件和投標文件訂立書面合同。中標人應(yīng)當按照合同履行義務(wù)，完成中標項目。中標人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分向他人轉(zhuǎn)讓。第十三章投資估算及資金籌措13.1工程概況本次工程內(nèi)容主要包括土建施工、設(shè)備購置、安裝及其他工程建設(shè)費用。13.2編制依據(jù)1、國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）2、現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定13.3其他費用及預(yù)備費說明1、監(jiān)理費：按有關(guān)規(guī)定計列2、職工培訓(xùn)費：項目對企業(yè)員工進行培訓(xùn)，按企業(yè)員工人數(shù)的50%，每年培訓(xùn)費用為20萬。3、預(yù)備費基本預(yù)備費計算基礎(chǔ)為工程費用與工程建設(shè)其他費用之和的5%。13.4項目投資估算建設(shè)投資包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費。項目建設(shè)投資估算額為16939萬元，其中工程費用15621萬元，預(yù)備費預(yù)備費用807萬元，其他資產(chǎn)511萬元。表13-1：項目總投資估算表單位：萬元，%序號項目合計占總投資比例1建設(shè)投資1693984.701.1固定資產(chǎn)投資1642882.141.1.1工程費用1562178.111.1.1.1建筑工程費用1111155.561.1.1.2設(shè)備購置費用440022.001.1.1.3設(shè)備安裝費用1100.551.1.2其他費用00.001.1.3預(yù)備費用8074.041.1.3.1基本預(yù)備費用8074.041.1.3.1漲價預(yù)備費用00.001.2無形資產(chǎn)00.001.3其他資產(chǎn)5112.562建設(shè)期利息9234.623流動資金213810.694總計20000100.0013.5資金籌措與使用計劃項目總投資20000萬元，其中建設(shè)投資16939萬元，流動資金2138萬元，建設(shè)期利923萬元。項目所需資金由項目單位自籌10000萬元，銀行貸款10000萬元。第十四章項目財務(wù)評價及社會效益分析14.1財務(wù)評價本次經(jīng)濟效益評價范圍是對工程項目進行財務(wù)計算、分析以及經(jīng)濟效益評價。本評價首先研究和預(yù)測選取了必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行費用估算、銷售收入和相關(guān)稅費估算，編制了相關(guān)輔助性報表。通過對項目投入與產(chǎn)出的各種經(jīng)濟因素進行分析、計算，從而對項目的經(jīng)濟效果進行客觀、科學(xué)和公證的技術(shù)經(jīng)濟評價。14.1.1評價依據(jù)1、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；2、建設(shè)單位提供的有關(guān)資料及數(shù)據(jù)14.1.2財務(wù)評價參數(shù)1、投資資金與建設(shè)進度同步到位，工程建設(shè)按計劃如期完成；2、產(chǎn)品產(chǎn)量與銷售量的關(guān)系在預(yù)估時按1：1考慮，即生產(chǎn)多少，銷售多少。3、項目計算期11年，根據(jù)一般項目實際運作情況，項目在計算期最后一年，不進行企業(yè)清算（資產(chǎn)回收變現(xiàn)償債），各項財務(wù)指標按正常經(jīng)營記列。14.2營業(yè)收入及稅金測算14.2.1營業(yè)收入項目全部達產(chǎn)后可年實現(xiàn)銷售收入32000萬元，項目運營期平均銷售收入29760萬元。14.2.2營業(yè)稅金增值稅采用“扣稅法”計算，增值稅稅率為17%。城市建設(shè)維護稅和教育費附加分別為增值稅的7％、3％估算。經(jīng)測算，項目達產(chǎn)后年增值稅額為2048萬元；年營業(yè)稅金及附加為609.90萬元。項目生產(chǎn)期年平均增值稅額為5732.73萬元；生產(chǎn)期年平均營業(yè)稅金及附加為204.80萬元。具體見附表《項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。14.3成本費用測算項目采用生產(chǎn)要素法進行總成本費用測算。總成本費用=外購原材料、燃料及動力費+人工工資及福利費+折舊費+攤銷費+修理費+利息支出+其他費用式中其他費用包括其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用這三項費用，是指由制造費用、管理費用和營業(yè)費用中分別扣除工資或薪酬、折舊費、攤銷費和修理費等以后的其余部分。14.3.1外購原輔材料費用項目達產(chǎn)后年外購原材料費用18750.00萬元。14.3.2外購燃料及動力費項目達產(chǎn)后年外購燃料及動力費302.25萬元，具體見附表《項目外購燃料及動力估算表》。14.3.3工資及福利費項目定員320人，福利費按工資總額的14%估算，項達產(chǎn)后目年工資及福利費估算額為840萬元。具體見附表《項目工資及福利費估算表》。14.3.4折舊及攤銷費項目設(shè)備折舊年限按20年計算，殘值率5%，其他資產(chǎn)按5年攤銷。具體見附表《項目固定資產(chǎn)折舊表》、《項目無形資產(chǎn)攤銷表》。14.3.5修理費及其他費用項目修理費按設(shè)備折舊額的20%估算。14.3.6總成本費用項目達產(chǎn)年總成本費用為24752.25萬元，運營期平均總成本費用估算為22961.95萬元。具體見附表《項目總成本費用估算表》。14.4利潤測算 經(jīng)測算，項目實施后達產(chǎn)年利潤總額為7027.64萬元，運營期內(nèi)平均利潤總額6593.25萬元。根據(jù)有關(guān)文件，企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅額的25%繳納，盈余公積金按稅后利潤的10%進行計提。具體見附表《項目利潤與利潤分配表》。14.5財務(wù)分析14.5.1項目盈利分析1、投資利潤率和投資利稅率項目投資利潤率=項目平均利潤總額÷總投入資金×100%=32.97%項目投資利稅率=（項目平均銷售收入-項目平均總成本費用）÷總投入資金×100%=33.99%注：總投入資金=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+正常年份流動資金2、財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率反映的是方案本身實際達到的收益率。經(jīng)測算：項目實施后財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為35.89%，所得稅后為28.91%。3、財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是指在方案的整個實施運行過程中，所有現(xiàn)金凈流入年份的現(xiàn)值之和與所有現(xiàn)金凈流出年份的現(xiàn)值之和的差額。經(jīng)測算：項目實施后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）所得稅前為28119.05萬元，所得稅后為19429.59萬元。4、投資回收期投資回收期是指自投資方案實施起，至收回初始投入資本所需的時間，即能夠使與此方案相關(guān)的累計現(xiàn)金流入量等于現(xiàn)金流出量的時間。經(jīng)測算：項目實施后所得稅后靜態(tài)投資回收期為3.57年，動態(tài)投資回收期4.45年（不含建設(shè)期）。具體見附表《項目投資現(xiàn)金流量表》。14.5.2項目生存能力分析項目計算期內(nèi)累計盈余資金均大于等于0，項目具有較好的生存能力，具體見附表《項目財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》。14.5.3項目還款能力分析項目貸款償還期為3.5年，還款能力良好。表14-1：項目還款計劃表序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)期123451借款11.1期初借款余額100000100007500500025001.2當期還本付息98639233140298028202660其中：還本100002500250025002500付息2362.50922.50640.00480.00320.00160.001.3期末借款余額10000.007500.005000.002500.000.002借款22.1期初借款余額0.000.002.2當期還本付息0.000.00其中：還本0.000.00付息0.000.002.3期末借款余額0.000.003債券3.1期初債務(wù)余額3.2當期還本付息00其中：還本00付息003.3期末債務(wù)余額4借款和債券4.1期初余額0.0010000.007500.005000.002500.004.2當期還本付息12523.00923.003140.002980.002820.002660.00其中：還本10000.000.002500.002500.002500.002500.00付息2522.50922.50640.00480.00320.00160.004.3期末余額10000.007500.005000.002500.000.00計算指標利息備付率（％）0159.96%1237.22%2196.14%4592.28%償債備付率（％）80.79%203.46%238.29%249.61%14.6項目盈虧平衡及敏感性分析14.6.1項目盈虧平衡分析本項目生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下：生產(chǎn)能力利用率（%）BEP=達產(chǎn)年年固定總成本/（年營業(yè)收入-年可變總成本-年營業(yè)稅金及附加）×100%=34.57%。14.6.2敏感性分析本項目的經(jīng)濟效益受諸多因素的影響，現(xiàn)就變動性較大的產(chǎn)品價格、產(chǎn)品經(jīng)營成本、投資等因素對經(jīng)濟評價指標的影響進行敏感性分析。通過計算，可以看出，產(chǎn)品的銷售價格與經(jīng)營成本是該項目經(jīng)濟效益的主要影響因素，其影響程度相當大，企業(yè)要特別關(guān)注產(chǎn)品價格的變動，要使產(chǎn)品的成本與價格協(xié)調(diào)變動。從目前市場情況來看，該企業(yè)產(chǎn)品市場前景看好，市場潛力比較大，但由于市場競爭激烈，銷售價格下降的可能性較大，但是只要企業(yè)加強管理，降低原材料及能源的損耗率，降低外購件的采購成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和材料利用率，努力降低產(chǎn)品成本，使產(chǎn)品成本下降的幅度大于銷售價格下降的幅度。同時狠抓管理，從管理中要效益，同樣達到避免經(jīng)營風險，使企業(yè)獲得更好的經(jīng)濟效益。表14-2：項目不確定性因素評價（所得稅后）指標財務(wù)內(nèi)部收益率(%)基本方案28.91%建設(shè)投資10%26.29%-10%31.97%經(jīng)營成本10%17.96%-10%38.92%產(chǎn)品價格10%42.34%-10%13.61%圖14-1：項目敏感性分析圖14.7財務(wù)評價結(jié)論從上述財務(wù)盈利能力分析看，項目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務(wù)評價指標均優(yōu)于行業(yè)基準值；從敏感性分析看，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務(wù)角度評價，本項目是可行的。14.8項目社會效益評價14.8.1項目對當?shù)卣愂帐找娴挠绊憦捻椖康慕?jīng)濟收益分析可以看出，項目平均每年為政府增加稅金1853.11萬元（其中營業(yè)稅金及附加204.80萬元，企業(yè)所得稅1648.31萬元），項目的實施對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展將起到積極的促進作用。14.8.2項目對當?shù)鼐蜆I(yè)及居民收入的影響項目達產(chǎn)后勞動定員320人，可以解決當?shù)夭糠志用竦木蜆I(yè)問題。同時該項目的市場前景較好，必將產(chǎn)生良好的經(jīng)濟收益，將有效的提高工作人員的收入狀況，該生產(chǎn)項目將采取公平的收入分配制度，能在一定程度上提高當?shù)鼐用竦氖杖霠顩r，從而提高當?shù)鼐用竦纳钏?。第十五章項目風險分析及防范對策15.1風險因素識別15.1.1政策風險近年來，國內(nèi)的節(jié)能燈主要安裝于起示范作用的政府公共項目和一些居民家庭。政府公示了《節(jié)能產(chǎn)品政府采購清單》，涉及照明行業(yè)的雙端熒光燈和自鎮(zhèn)流熒光燈被首次列入政府強制采購產(chǎn)品。而早在國家“十一五”期間的10項節(jié)能措施中就把綠色照明列入其中。相比較而言，節(jié)能燈在賓館酒店、商業(yè)區(qū)、辦公場所推廣較好，普通百姓使用率偏低，目前城鎮(zhèn)家庭用戶中白熾燈的使用占30%至40%，農(nóng)村地區(qū)更是難以見到節(jié)能燈的身影。本項目是節(jié)約用電、優(yōu)化生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)品，完全符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目的內(nèi)容。因此，項目政策風險較小。15.1.2技術(shù)風險LED屬于高科技產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品性能不斷改進，行業(yè)內(nèi)企業(yè)能否持續(xù)跟緊LED產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進步，對公司來說至關(guān)重要。一旦技術(shù)落后，就會喪失市場份額甚至出現(xiàn)虧損，最終將形成惡性循環(huán)。15.1.3產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移風險臺灣約有80%的LED封裝產(chǎn)能已經(jīng)轉(zhuǎn)移到大陸，中上游的芯片、外延片產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移卻相對較少，但有增多的趨勢。大陸LED產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)提高，不可避免要遇到臺資企業(yè)的競爭，兩者相互競爭，目前來看，大陸企業(yè)尚處于下風。15.2風險防范對策15.2.1政策扶持2013年2月，國家發(fā)改委、科技部等六大部委發(fā)布《半導(dǎo)體照明節(jié)能產(chǎn)業(yè)規(guī)劃》，該規(guī)劃目標：LED芯片國產(chǎn)化率80%以上，硅基LED芯片取得重要突破。核心器件的發(fā)光效率與應(yīng)用產(chǎn)品的質(zhì)量達到國際同期先進水平；大型MOCVD裝備、關(guān)鍵原材料實現(xiàn)國產(chǎn)化，檢測設(shè)備國產(chǎn)化率達70％以上。建立具有世界先進水平的研發(fā)、檢測平臺和標準、認證體系；到2015年，60W以上普通照明用白熾燈全部淘汰，市場占有率將降到10％以下，LED功能性照明產(chǎn)品市場占有率達20%以上；LED照明節(jié)能產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值年均增長30%左右，2015年達到4500億元（其中LED照明應(yīng)用產(chǎn)品1800億元；形成10-15家掌握核心技術(shù)、擁有較多自主知識產(chǎn)權(quán)和知名品牌、質(zhì)量競爭力強的龍頭企業(yè)。用政策鏟除節(jié)能燈推廣過程遇到的“攔路虎”刻不容緩。財政部、國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布了《高效照明產(chǎn)品推廣財政補貼資金管理暫行辦法》，對城鄉(xiāng)居民購買節(jié)能燈給予價格財政補貼；財政部明確表示，每年安排專項資金推進節(jié)能減排；新修訂的《中華人民共和國節(jié)約能源法》正式實施，明確國家實行促進節(jié)能的財政、稅收、價格、信貸和政府采購政策。因此，隨著各項政策措施的陸續(xù)出臺，節(jié)能產(chǎn)品一定能輕松走進人們的生產(chǎn)、生活。15.2.2企業(yè)練“內(nèi)功”一方面，提高質(zhì)量：企業(yè)應(yīng)不斷加大節(jié)能燈技術(shù)研發(fā)投入，努力提高節(jié)能燈質(zhì)量，讓節(jié)能燈正真“節(jié)能”，讓消費者真正從中受益。另一方面，降低成本：只有通過不斷研發(fā)，降低節(jié)能燈成本，從而降低銷售價格，才能徹底結(jié)束節(jié)能燈“省電不省錢”的怪像，讓消費者愿意買單。15.2.3加大外部環(huán)境的宣傳“節(jié)能”本身就是功在當代，利在千秋的事情，只有通過政府、企業(yè)、社會、消費者的層層宣傳，樹立節(jié)能環(huán)保意識，明白節(jié)能環(huán)保的重要性，才能真正讓“節(jié)能”深入民心，讓節(jié)能燈走進千家萬戶。15.2.4奉行“以人為本“的企業(yè)文化提供優(yōu)質(zhì)的工作、生活環(huán)境，創(chuàng)造良好的學(xué)習氛圍；給予員工發(fā)展所需要的空間和支持，滿足員工實現(xiàn)自我價值的需要；采取多種激勵措施，盡可能地吸引并留住人才，實現(xiàn)員工和企業(yè)價值的共同增長。第十六章可行性研究結(jié)論建議16.1結(jié)論本項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)律，項目實施后將產(chǎn)生較大的經(jīng)濟效益和社會效益。項目總投資20000萬元，其中建設(shè)投資16939萬元，流動資金2138萬元，建設(shè)期利923萬元。項目所需資金由項目單位自籌10000萬元，銀行貸款10000萬元。項目達產(chǎn)后年實現(xiàn)銷售收入32000萬元，年平均實現(xiàn)銷售收入29760萬元，年平均利潤總額6593.25萬元，年平均稅后利潤4944.94萬元，年平均上繳稅金1853.11萬元（其中營業(yè)稅金及附加204.80萬元，企業(yè)所得稅1648.31萬元），項目稅后內(nèi)部收益率為28.91%，項目投資利潤率達32.97%，項目所得稅后項目靜態(tài)回收期3.57年，動態(tài)回收期4.45年。（折現(xiàn)率10%，不包含建設(shè)期）。從項目的經(jīng)濟效益方面來看，項目的內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，另外本項目的投資利潤率和投資利稅率均高于全國平均水平，本項目具有相當良好的投資價值。從項目的社會效益上來看，項目不僅能增家就業(yè)崗位320個，改善當?shù)鼐用竦氖杖霠顩r和生活水平，而且平均每年能為政府提供1853.11萬元的稅收收入。項目實施過程中，廠房的新建將對建筑材料、生產(chǎn)設(shè)備等產(chǎn)生需求，在生產(chǎn)過程中同樣也會對上游原材料有較大需求，生產(chǎn)出的產(chǎn)品通過市場推廣計劃，盡快的轉(zhuǎn)化為商品，刺激消費，提高人們的生活質(zhì)量。由此可見項目的實施將對當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展起到積極的推動作用。從政府和居民兩方面的收益狀況來看，該項目具有較好的可行性。從生產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品工藝來看，項目企業(yè)通過工藝引進等掌握了全部生產(chǎn)技術(shù)，項目采用的生產(chǎn)工藝成熟、先進，整個生產(chǎn)過程具有節(jié)能、環(huán)保的特點。同時項目生產(chǎn)出的產(chǎn)品質(zhì)量可靠，并且具有較大價格優(yōu)勢，項目產(chǎn)品具有廣闊的市場前景。從原材供應(yīng)來看，項目生產(chǎn)所使用的原料國內(nèi)供應(yīng)充足，完全可以滿足企業(yè)生產(chǎn)需要，同時當?shù)亟煌?、電力等基礎(chǔ)設(shè)施完善。本項目建設(shè)目標明確具體，建設(shè)條件優(yōu)越，符合政策導(dǎo)向。項目技術(shù)水平高，具有自主研發(fā)知識產(chǎn)權(quán)，設(shè)計合理，規(guī)模適當，技術(shù)方案清晰，工藝先進、可靠、適用、經(jīng)濟。項目符合國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。項目投資建設(shè)周期短、投資回收快、投資回報高、利稅率高。項目符合社會發(fā)展和人民生活需要，市場廣闊，具有很好的社會效益和經(jīng)濟效益，對項目所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展有重要促進作用。綜上所述，該項目是一項生命力強、市場前景好、擴展空間大、投資收益高、可操作性強、風險小、值得推廣和積極發(fā)展的好項目。如能按照可行性研究報告中相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行，項目總體上切實可行，建議盡早立項，籌措資金，抓緊實施。16.2建議1、大力推進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)業(yè)技術(shù)層次，加大企業(yè)技術(shù)改造力度，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。推進企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，完善現(xiàn)代化企業(yè)制度，實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，大力發(fā)展開放型經(jīng)濟。2、注重環(huán)保技術(shù)的研究和應(yīng)用，面對環(huán)保治理要求愈來愈嚴格的生存形勢，把環(huán)保治污問題作為專項課題進行研究與建設(shè)，實現(xiàn)各項指標達標排放的目標。貫徹執(zhí)行建設(shè)項目環(huán)境保護的有關(guān)規(guī)定，建立健全環(huán)境保護規(guī)章制度，強化生產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)，制定切實可行的規(guī)章制度，注意設(shè)備的日常維護保養(yǎng)，防止污染事故的發(fā)生。在項目建設(shè)中，環(huán)境工程應(yīng)與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投運，并在使用過程中加強管理，確保正常運行，使環(huán)境和經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。3、項目在實施過程中要做好建設(shè)管理工作，積極與項目所在地有關(guān)部門聯(lián)系，確保項目早投產(chǎn)、早見效。4、創(chuàng)新是推動企業(yè)成長的根本，是促進企業(yè)發(fā)展的強大動力。在技術(shù)創(chuàng)新上，要引進國內(nèi)先進的制造技術(shù)，提高產(chǎn)品的工藝質(zhì)量和科技含量，大力發(fā)展綠色、環(huán)保產(chǎn)品，提高產(chǎn)品附加值和企業(yè)核心競爭力。5、進一步拓寬產(chǎn)品銷售渠道，確定產(chǎn)品出口比例，提高投資收益。附表附表1：流動資金估算表序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)生產(chǎn)期123456789100生產(chǎn)負荷（%）40901001001001001001001001001流動資產(chǎn)21574562504850485048504850485048504850481.1應(yīng)收賬款3012.008271754194219421942194219421942194219421.2存貨11442488276027602760276027602760276027601.2.1原料2514.405211172130213021302130213021302130213021.2.2燃料和動力2018.0051417171717171717171.2.3在產(chǎn)品572.001382923243243243243243243243241.2.4產(chǎn)成品2018.004801010111711171117111711171117111711171.3現(xiàn)金3012.001863203463463463463463463463461.4預(yù)付賬款3012.0000000000002流動負債11592615291029102910291029102910291029102.1應(yīng)付賬款556.5511592615291029102910291029102910291029102.2預(yù)收賬款3012.0000000000003流動資金（1-2）9981947213821382138213821382138213821384流動資金當期增加額9989491910000000

附表2：營業(yè)收入估算表序號項目合計生產(chǎn)期123456789100生產(chǎn)負荷（%）40901001001001001001001001001營業(yè)收入297600.0012800.0028800.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.001.1LED芯片、封裝及節(jié)能燈具29760012800288003200032000320003200032000320003200032000銷項稅額50592.002176.004896.005440.005440.005440.005440.005440.005440.005440.005440.002營業(yè)稅金及附加2048.0088.61198.51220.11220.11220.11220.11220.11220.11220.11220.112.1營業(yè)稅0.0000000000002.2消費稅0.0000000000002.3城市維護建設(shè)稅1024.0544.3199.26110.06110.06110.06110.06110.06110.06110.06110.062.4教育費附加614.3726.5859.5566.0366.0366.0366.0366.0366.0366.0366.032.5地方教育費附加409.5817.7239.7044.0244.0244.0244.0244.0244.0244.0244.023產(chǎn)品增值稅20480.09886.101985.112201.112201.112201.112201.112201.112201.112201.112201.11銷項稅額50592.002176.004896.005440.005440.005440.005440.005440.005440.005440.005440.00進項稅額30111.911289.902910.893238.893238.893238.893238.893238.893238.893238.893238.89附表3：工資及福利估算表序號項目合計生產(chǎn)期123456789101工人人數(shù)200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00人均年工資2.402.402.402.402.402.402.402.402.402.40工資額4800.00480.00480.00480.00480.00480.00480.00480.00480.00480.00480.002技術(shù)人員人數(shù)40.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.00人均年工資3.003.003.003.003.003.003.003.003.003.00工資額1200.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.00120.003管理人員人數(shù)20.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.00人均年工資4.804.804.804.804.804.804.804.804.804.80工資額960.0096.0096.0096.0096.0096.0096.0096.0096.0096.0096.004銷售后勤服務(wù)人員人數(shù)60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.00人均年工資2.402.402.402.402.402.402.402.402.402.40工資額1440.00144.00144.00144.00144.00144.00144.00144.00144.00144.00144.005工資總額（1+2+3+4）8400.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.006福利費1176.00117.60117.60117.60117.60117.60117.60117.60117.60117.60117.607合計（5+6)9576.00957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.60

附表4：固定資產(chǎn)折舊表序號項目折舊年限凈殘值率生產(chǎn)期123456789101建筑物2010%1.1原值1243801.2折舊值5605605605605605605605605605601.3凈值118781131810758101989638907885187958739868382設(shè)備105%2.1原值491402.2折舊值4674674674674674674674674674672.3凈值444739803513304625792112164511787112443合計3.1原值1735200000003.2折舊值10271027102710271027102710271027102710273.3凈值16325152981427113244122171119010163913681097082附表5：無形及其他資產(chǎn)攤銷表序號項目攤銷年限生產(chǎn)期123456789101無形資產(chǎn)201.1原值00000000001.2攤銷值00000000001.3凈值00000000002其他資產(chǎn)502.1原值51100000002.2攤銷值1021021021021030002.3凈值40930720510300003合計3.1原值5115115115115110003.2攤銷值102102102102103000003.3凈值409307205103000000附表6：總成本費用估算表序號項目合計生產(chǎn)期123456789100生產(chǎn)負荷（%）40901001001001001001001001001外購原輔材料費174375.007500.0016875.0018750.0018750.0018750.0018750.0018750.0018750.0018750.0018750.002外購燃料及動力2753.5287.67247.85302.25302.25302.25302.25302.25302.25302.25302.253工資及福利費9576.00957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.60957.604修理費934.0093.4093.4093.4093.4093.4093.4093.4093.4093.4093.405其他費用29760.001280.002880.003200.003200.003200.003200.003200.003200.003200.003200.006經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）217398.529918.6721053.8523303.2523303.2523303.2523303.2523303.2523303.2523303.2523303.257折舊費10270.001027.001027.001027.001027.001027.001027.001027.001027.001027.001027.008攤銷費511.00102.00102.00102.00102.00103.000.000.000.000.000.009利息支出1440.00640.00480.00320.000.000.000.000.000.000.000.009.1流動資金借款利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009.2短期借款利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009.3中長期借款利息1440.00640.00480.00320.000.000.000.000.000.000.000.0010總成本費用合計（6+7+8+9）229619.5211687.6722662.8524752.2524432.2524433.2524330.2524330.2524330.2524330.2524330.2511其中：固定成本34442.931753.153399.433712.843664.843664.993649.543649.543649.543649.543649.5412可變成本195176.579934.5219263.4221039.4120767.4120768.2620680.7120680.7120680.7120680.7120680.71

附表7：項目投資現(xiàn)金流量表序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)期12345678910111現(xiàn)金流入306820.000.0012800.0028800.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0041220.001.1營業(yè)收入297600.0012800.0028800.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.001.2補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定資產(chǎn)余值7082.0070821.4回收流動資金2138.0021382現(xiàn)金流出238523.5216939.0011005.2822201.3623714.3623523.3623523.3623523.3623523.3623523.3623523.3623523.362.1建設(shè)投資16939.0016939.002.2流動資金2138.00998.00949.00191.000.000.000.000.000.000.000.002.3經(jīng)營成本217398.529918.6721053.8523303.2523303.2523303.2523303.2523303.2523303.2523303.2523303.252.4營業(yè)稅金及附加2048.0088.61198.51220.11220.11220.11220.11220.11220.11220.11220.112.5維持運營投資0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2)68296.48-16939.001794.726598.648285.648476.648476.648476.648476.648476.648476.6417696.644累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-16939.00-15144.28-8545.64-260.008216.6416693.2825169.9233646.5642123.2050599.8468296.485調(diào)整所得稅16483.12255.931484.661756.911836.911836.661862.411862.411862.411862.411862.416所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）51813.36-16939.001538.795113.986528.736639.736639.986614.236614.236614.236614.2315834.237累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-16939.00-15400.21-10286.23-3757.502882.239522.2116136.4422750.6729364.9035979.1351813.36

附表8：利潤與利潤分配表序號項目合計生產(chǎn)期123456789100生產(chǎn)負荷（%）40901001001001001001001001001營業(yè)收入297600.0012800.0028800.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.0032000.002營業(yè)稅金及附加2048.0088.61198.51220.11220.11220.11220.11220.11220.11220.11220.113總成本費用229619.5211687.6722662.8524752.2524432.2524433.2524330.2524330.2524330.2524330.2524330.254補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005利潤總額（1-2-3+4）65932.481023.725938.647027.647347.647346.647449.647449.647449.647449.647449.646彌補以前年度虧損0.000.007應(yīng)納稅所得額（5-6）65932.481023.725938.647027.647347.647346.647449.647449.647449.647449.647449.648所得稅16483.12255.931484.661756.911836.911836.661862.411862.411862.411862.411862.419凈利潤（5-8）49449.36767.794453.985270.735510.735509.985587.235587.235587.235587.235587.2310期初未分配利潤0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011可供分配利潤（9+10）49449.36767.794453.985270.735510.735509.985587.235587.235587.235587.235587.2312提取法定盈余公積金4944.9276.78445.40527.07551.07551.00558.72558.72558.72558.72558.7213可供投資者分配利潤（11-12）44504.44691.014008.584743.664959.664958.985028.515028.515028.515028.515028.5114應(yīng)付優(yōu)先股股利0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015提取任意盈余公積金2225.2434.55200.43237.18247.98247.95251.43251.43251.43251.43251.4316應(yīng)付普通股股利（13-14-15）42279.20656.463808.154506.484711.684711.034777.084777.084777.084777.084777.0817各投資方利潤分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00其中：A方0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00B方0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0018未分配利潤（13-14-15-17）42279.20656.463808.154506.484711.684711.034777.084777.084777.084777.084777.0819息稅前利潤（利潤總額+利息支出）65932.481023.725938.647027.647347.647346.647449.647449.647449.647449.647449.6420息稅折舊攤消前利潤（19+折舊+攤消）76713.482152.727067.648156.648476.648476.648476.648476.648476.648476.648476.64

附表9：資產(chǎn)負債表序號項目建設(shè)期生產(chǎn)期12345678910111資產(chǎn)17861.0018286.7922645.7725902.5028913.2334423.2140010.4445597.6751184.9056772.1362359.361.1流動資產(chǎn)總額1552.797040.7711426.5015566.2322206.2128820.4435434.6742048.9048663.1355277.361.1.1貨幣資金-418.212798.776724.5010864.2317504.2124118.4430732.6737346.9043961.1350575.361.1.2應(yīng)收賬款827.001754.001942.001942.001942.001942.001942.001942.001942.001942.001.1.3預(yù)付賬款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1.4存貨1144.002488.002760.002760.002760.002760.002760.002760.002760.002760.001.1.5其他1.2在建工程17861.001.3固定資產(chǎn)凈值16325.0015298.0014271.0013244.0012217.0011190.0010163.009136.008109.007082.001.4無形及其他資產(chǎn)凈值409.00307.00205.00103.000.000.000.000.000.000.002負債及所有者權(quán)益17862.0018286.7922645.7725902.5028913.2334423.2140010.4445597.6751184.9056772.1362359.362.1流動負債總額0.001159.002615.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002.1.1短期借款2.1.2應(yīng)付賬款1159.002615.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002.1.3預(yù)收賬款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1.4其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2建設(shè)投資借款10000.007500.005000.002500.000.000.000.000.000.000.000.002.3流動資金借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.4負債小計（2.1+2.2+2.3）10000.008659.007615.005410.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002910.002.5所有者權(quán)益7862.009627.7915030.7720492.5026003.2331513.2137100.4442687.6748274.9053862.1359449.362.5.1資本金7862.008860.009809.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.002.5.2資本公積76.78522.181049.251600.322151.322710.043268.763827.484386.204944.922.5.3累計盈余公積金34.55234.98472.16720.14968.091219.521470.951722.381973.812225.242.5.4累計未分配利潤656.464464.618971.0913682.7718393.8023170.8827947.9632725.0437502.1242279.203計算指標:3.1資產(chǎn)負債率55.99%47.35%33.63%20.89%10.06%8.45%7.27%6.38%5.69%5.13%4.67%3.2流動比率133.98%269.25%392.66%534.92%763.10%990.39%1217.69%1444.98%1672.27%1899.57%3.3速動比率35.27%174.10%297.82%440.08%668.25%895.55%1122.84%1350.13%1577.43%1804.72%目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1工程項目名稱、建設(shè)單位 11.2項目背景 21.3項目建設(shè)的必要性 51.4項目投資概況 81.5可行性研究報告的編制依據(jù) 9第二章市場分析 102.1行業(yè)發(fā)展情況 102.2行業(yè)市場競爭情況 112.3項目產(chǎn)品市場分析 152.4項目企業(yè)綜合優(yōu)勢分析 182.5項目產(chǎn)品市場推廣策略 19第三章產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 223.1產(chǎn)品方案 223.2產(chǎn)品營銷策略 223.3建設(shè)規(guī)模 24第五章項目工藝技術(shù)方案 255.1設(shè)計指導(dǎo)思想 255.2設(shè)計原則 255.3項目主要原輔材料 255.4項目生產(chǎn)工藝 26第六章廠區(qū)建設(shè)方案及公用工程 316.1廠區(qū)建設(shè)方案 316.2公用及輔助工程 33第七章項目環(huán)境保護 387.1設(shè)計依據(jù) 387.2項目施工期環(huán)保措施 397.3項目運營期環(huán)保措施 417.4環(huán)境保護投資估算 427.3環(huán)境影響綜合評價 42第八章節(jié)約能源 448.1用能標準和節(jié)能規(guī)范 448.2能耗分析 458.3節(jié)能措施綜述 46第九章勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生、消防 509.1設(shè)計依據(jù) 509.2安全教育 509.3勞動安全制度 509.4勞動保護 519.5勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生 519.6消防設(shè)施及方案 52第十章項目組織機構(gòu)及勞動定員 5410.1管理機構(gòu)設(shè)置原則 5410.2管理機構(gòu)組織機構(gòu)圖 5410.3勞動定員和人員培訓(xùn) 54第十一章項目實施進度安排 5711.1項目實施進度安排 5711.2項目實施進度表 57第十二章項目招投標 5912.1項目招標目的 5912.2招標原則及招投標方案 59第十三章投資估算及資金籌措 6213.1工程概況 6213.2編制依據(jù) 6213.3其他費用及預(yù)備費說明 6213.4項目投資估算 6213.5資金籌措與使用計劃 63第十四章項目財務(wù)評價及社會效益分析 6414.1財務(wù)評價 6414.2營業(yè)收入及稅金測算 6414.3成本費用測算 6514.4利潤測算 6614.5財務(wù)分析 6614.6項目盈虧平衡及敏感性分析 7014.7財務(wù)評價結(jié)論 7114.8項目社會效益評價 71第十五章項目風險分析及防范對策 7315.1風險因素識別 7315.2風險防范對策 73第十六章可行性研究結(jié)論建議 7516.1結(jié)論 7516.2建議 76附表 78目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章 總論 3第一節(jié)項目概況 3第二節(jié)項目建設(shè)背景 3第三節(jié)項目建設(shè)目的與意義 4第三節(jié)項目計劃目標 7第四節(jié) 可行性研究編制中的工作范圍 8第五節(jié) 可行性研究的簡要結(jié)論 9HYPERLINK\l"