中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何構(gòu)建企業(yè)全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng)（成本控制與贏利之道）觀自在菩薩行深般若波羅密多心經(jīng)時(shí)照見五蘊(yùn)皆空度一切苦厄舍利子色不異空空不異色色即是空空即是色受想行識(shí)亦復(fù)如是舍利子是諸法空相不生不滅不垢不凈不增不減是故空中無色無受想行識(shí)無眼耳鼻舌身意無色聲香味觸法無眼界乃至無意識(shí)界無無明亦無無明盡乃至無老死亦無老死盡無苦集滅道無智亦無得以無所得故菩提薩垂依般若波羅密多故心無掛礙無掛礙故無有恐怖遠(yuǎn)離顛倒夢(mèng)想究竟涅盤三世諸佛依般若波羅密多故得阿耨多羅三藐三菩提故知般若波羅密多是大神咒是大明咒是無上咒是無等等咒能除一切苦真實(shí)不虛故說般若波羅密多咒即說咒曰羯諦羯諦波羅羯諦波羅僧羯諦菩提娑婆訶

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管理之道：易經(jīng)的智慧易者：一也易者：容易也易者：變易也

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特性A、供需法則需求：供給：

B、自由競(jìng)爭(zhēng)法則

創(chuàng)造客戶——create保留客戶——keep保留一個(gè)老客戶的成本是開拓一個(gè)新客戶的成本的20%企業(yè)生存的本質(zhì)房地產(chǎn)企業(yè)生存的環(huán)境信息時(shí)代帶來的高速變化

(定時(shí)出擊的強(qiáng)大壓力)產(chǎn)品、技術(shù)、觀念的更新成本快速增加（土地政策、金融政策）國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈顧客期望的飛速提高更高素質(zhì)與期望的員工案例：房地產(chǎn)成本的構(gòu)成由直接成本和間接成本(1)直接成本:土地費(fèi)用、前期工程費(fèi)用、房屋開發(fā)費(fèi)用等(2)間接成本:管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他費(fèi)用、不可預(yù)見費(fèi)和稅費(fèi)案例：某開發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成(協(xié)議地價(jià))序號(hào)成本內(nèi)容金額(萬元)占費(fèi)用比例一土地成本336915.52二前期工程費(fèi)用7723.56三基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)5502.53四建安工程費(fèi)1624274.83五配套設(shè)施費(fèi)1290.6六開發(fā)費(fèi)6423.0七合計(jì)21704100某開發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成(拍賣地價(jià))序號(hào)成本內(nèi)容金額(萬元)占費(fèi)用比例一土地成本1400043.30二前期工程費(fèi)用7722.38三基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)5501.7四建安工程費(fèi)1624250.23五配套設(shè)施費(fèi)1290.4六開發(fā)費(fèi)6422.0七合計(jì)32335100房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的質(zhì)變趨勢(shì)混亂事后被動(dòng)神奇局部系統(tǒng)事中、事前主動(dòng)腐朽全面－－企業(yè)成長(zhǎng)－－

－－領(lǐng)袖成熟－－

－－競(jìng)爭(zhēng)加?。?/p>

－－客戶至上－－從優(yōu)秀到卓越一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀預(yù)算管理的產(chǎn)生與發(fā)展一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀美國(guó)企業(yè)運(yùn)用預(yù)算管理情況調(diào)查表行業(yè)公司比重商業(yè)銀行各種金融、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)各種服務(wù)機(jī)構(gòu)醫(yī)療機(jī)構(gòu)人壽保險(xiǎn)公司大型生產(chǎn)制造企業(yè)中型生產(chǎn)制造企業(yè)批發(fā)商與零售商交通運(yùn)輸企業(yè)公共事業(yè)公司其他9893100100961009897949683一、飽全面造預(yù)算親管理猴的發(fā)旦展現(xiàn)岸狀中國(guó)編企業(yè)塔實(shí)行瓶預(yù)算符管理專情況歪調(diào)查愚表全面預(yù)算管理的內(nèi)容采掘業(yè)制造業(yè)建筑業(yè)流通業(yè)其他行業(yè)總體比例利潤(rùn)預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算銷售量預(yù)算資本性支出預(yù)算存貨預(yù)算應(yīng)收賬款預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)付賬款預(yù)算10010010082556473555545100891008989786767392810067100100673367330100-8974744747472132715786291443029093599679675950483628房地秋產(chǎn)企艷業(yè)全再面預(yù)凡算管返理的她發(fā)展巷現(xiàn)狀耗時(shí)薦的不具朱有戰(zhàn)丟略性不具坐有現(xiàn)萬實(shí)意鹿義沒有懇增加朵企業(yè)陶價(jià)值不具咐有靈肥活性強(qiáng)化死指令址與控縣制不支企持新廚的業(yè)目務(wù)模羽式基于大“拍晃腦門奧的決撤策”加劇餡本位討主義側(cè)重封成本廊削減共性振的問筑題一、嗽全面碼預(yù)算車管理施的發(fā)液展現(xiàn)飲狀全面訊預(yù)算請(qǐng)管理違中存好在的擇主要廉問題全面壓預(yù)算瞇與企相業(yè)戰(zhàn)話略的辟對(duì)接只停航留在聞?lì)A(yù)算宣編制丹階段預(yù)算驚不夠辜全面預(yù)算斯調(diào)整上下鼠對(duì)立年末室狂歡高管征層對(duì)燥全面抄預(yù)算刺的共捷識(shí)全面愧預(yù)算刮管理卸的最啦終目熱的是勸確保撕各項(xiàng)歡經(jīng)營(yíng)咽目標(biāo)次的順零利實(shí)首現(xiàn)為企刃業(yè)成伴本、玻費(fèi)用躲控制灶提供癥依據(jù)保證立實(shí)現(xiàn)迎董事遭會(huì)提右出的離年度郵財(cái)務(wù)買目標(biāo)全面旱預(yù)算懶管理夏是目赤標(biāo)管韻理的足重要冒支持季工具有效月控制爬市場(chǎng)餅高變袖化的罩手段。。亡。。華。。二、摸全面次預(yù)算隙管理碎的內(nèi)囑涵預(yù)算竊不是戀會(huì)計(jì)盒師為暗會(huì)計(jì)托目的串而準(zhǔn)泄備的夏會(huì)計(jì)培工具述。預(yù)算渣是幫鼻助管漫理者陪進(jìn)行茫計(jì)劃趟和控碑制的過工具阿，旨脖在盡候早發(fā)姨現(xiàn)經(jīng)召營(yíng)和授財(cái)務(wù)貓等方赴面的兼問題阻，并燭及時(shí)尖采取凈措施脈避免驢或糾布正問單題，福最終野確保擺企業(yè)勺戰(zhàn)略濁目標(biāo)溫的實(shí)題現(xiàn)。二、泡全面錄預(yù)算蘋管理墨的內(nèi)獲涵全面扭預(yù)算畫管理虧的功略能之播一：葬規(guī)劃就是旬迫使充管理培者思巡壽想超肢前，端即對(duì)化市場(chǎng)賢的可斷能變膨化情勁況作灑出預(yù)冒測(cè)和膜準(zhǔn)備葉，認(rèn)泊真考圈慮完采成目閉標(biāo)的斷方法攜，使苦企業(yè)痛目標(biāo)醫(yī)和政號(hào)策與壁企業(yè)宏資源沉有效且對(duì)接潛。二、磁全面叢預(yù)算扶管理傍的內(nèi)畫涵全面毒預(yù)算遠(yuǎn)管理鎖功能榆之二彼：控價(jià)制全面趟預(yù)算扁確定史了明蒼確的來目標(biāo)桶，從額而為聰控制藝提供碧了明鎖確的朵依據(jù)通過必預(yù)算拜執(zhí)行案過程盒的反癥饋，師可以砌了解芬執(zhí)行冊(cè)過程般中存轉(zhuǎn)在的今問題檢及原主因，放進(jìn)行打過程茶控制二、漲全面械預(yù)算例管理宵的內(nèi)刮涵預(yù)算階管理肢功能絲式之三炕：溝格通和流協(xié)調(diào)預(yù)算竹編制嗽，是侮上下父、左千右溝稱通、勇協(xié)調(diào)注的過疏程和蘋結(jié)果預(yù)算腎的執(zhí)替行需絨要公毅司各姑部門爪充分厚配合倘，加咐強(qiáng)對(duì)挨企業(yè)幣整體莖目標(biāo)屠的認(rèn)扶識(shí)。二、腎全面詢預(yù)算難管理震的內(nèi)磁涵預(yù)算伸管理昌功能介之四差：激略勵(lì)與余約束預(yù)算譯與薪步酬制散度的疼對(duì)接經(jīng)理糊是千職里馬啦，全匆面預(yù)鍵算系糧統(tǒng)是刮伯樂獎(jiǎng)罰鵝分明辜，強(qiáng)膨化企課業(yè)業(yè)鞭績(jī)管需理文為化預(yù)算管理全面路預(yù)算孝管理遲是集拾規(guī)劃注、控奮制、雅考評(píng)仇于一夕體的壁系統(tǒng)般化管韻理全面預(yù)算會(huì)計(jì)反映監(jiān)督內(nèi)部控制全面預(yù)算項(xiàng)目全程預(yù)算控制全員預(yù)算規(guī)則沒有業(yè)務(wù)沒有預(yù)算沒有預(yù)算沒有業(yè)務(wù)客觀反映及時(shí)反饋業(yè)務(wù)制度化流程規(guī)范化權(quán)責(zé)明確化等于思“閱經(jīng)營(yíng)度目標(biāo)臣”“制腐度規(guī)撕則”“經(jīng)童營(yíng)責(zé)黑任”“獎(jiǎng)礎(chǔ)懲依仆據(jù)”全面干預(yù)算售不等奶于“多財(cái)務(wù)蒸預(yù)算笑”三、為房地禍產(chǎn)企典業(yè)全忠面預(yù)掉算管烤理組悄織體移系的應(yīng)構(gòu)建預(yù)算拖管理渠組織預(yù)算侍執(zhí)行摔組織（一耽）預(yù)四算管鏈理組誕織預(yù)算管理委員會(huì)設(shè)在財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)設(shè)在總經(jīng)辦，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)設(shè)在董事會(huì)，由董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)（一何）預(yù)己算管凱理組盜織預(yù)算材管理垮委員塵會(huì)的誘職責(zé)審議根通過另預(yù)算高目標(biāo)桶、預(yù)烏算政債策和徐程序?qū)彾ㄕf、下扎達(dá)正順式預(yù)類算根據(jù)亮需要怕調(diào)整殘或修檔改預(yù)等算制定姥相應(yīng)仔的預(yù)緞算控概制措鳥施和米激勵(lì)詳制度仲裁須有關(guān)能預(yù)算文沖突（二物）房閘地產(chǎn)店企業(yè)阻全面帆預(yù)算矛執(zhí)行捕機(jī)構(gòu)預(yù)算鄙執(zhí)行啄主體徹由全重面預(yù)免算管娃理部竟門和眉直線守經(jīng)理籮共同秀組成預(yù)算責(zé)任經(jīng)理全面預(yù)算管理部角色1．主角2．球員1．設(shè)計(jì)師2．咨詢顧問與伙伴3．全面預(yù)算管理者職責(zé)四、柴預(yù)算矮管理臭循環(huán)企業(yè)滔戰(zhàn)略薪酬鉆計(jì)劃預(yù)算癥目標(biāo)預(yù)算施編制預(yù)算荷執(zhí)行預(yù)算瞧考評(píng)房地撕產(chǎn)企步業(yè)管追理的萍本質(zhì)她是？房地筑產(chǎn)企幸業(yè)一倉流管歉理平泄臺(tái)的塵組成房地際產(chǎn)企外業(yè)管除理的麗本質(zhì)濃是：全面毒預(yù)算隙管理蒸六個(gè)雕關(guān)鍵遇環(huán)節(jié)（一百）全喘面預(yù)壯算管段理的酒原則控與目羨標(biāo)（二貓）預(yù)算填目標(biāo)疾與預(yù)軍算科傾目的魔確定（三隊(duì)）預(yù)算勉的編墊制（四因）預(yù)算糟的執(zhí)曉行與蛇控制（五傲）預(yù)算內(nèi)考評(píng)（六)考評(píng)纖結(jié)果謀與薪理酬制往度的唱對(duì)接1、本禿著實(shí)唉事求惜是，號(hào)務(wù)實(shí)糊科學(xué)客，謹(jǐn)主慎的悲原則朱；2、遵狠循董災(zāi)事會(huì)掃和企讓業(yè)的族發(fā)展析戰(zhàn)略碎和經(jīng)著濟(jì)目臭標(biāo)；3、實(shí)床行預(yù)熊算動(dòng)劫態(tài)管越理的洞原則蠢；4、預(yù)上算執(zhí)林行以揪授權(quán)絨管理鎮(zhèn)為核陵心的淺原則儉；5、預(yù)殘算調(diào)吃整嚴(yán)墾格審康批的攀原則康；6、預(yù)憲算科圍目和那決算車科目倍保持萬高度程一致烘的原垃則；7、預(yù)果算管蛇理的迅一貫巴性原挽則；8、預(yù)貸算編艇制實(shí)宜行自壞下而投上和杏自上塵而下吃的原喇則。一、垮房地舒產(chǎn)企壞業(yè)全譜面預(yù)籃算管缺理的俯指導(dǎo)絡(luò)原則1、實(shí)憑現(xiàn)房妄地產(chǎn)兄公司枝管理虛的計(jì)垃劃性根；2、支器持房與地產(chǎn)鋪公司哀目標(biāo)嚇管理累；3、為朗公司獅各級(jí)辨經(jīng)營(yíng)就管理慣者提泛供財(cái)肉務(wù)管部理工療具；4、配前合集膏團(tuán)和兇各子魄公司差進(jìn)行悟考核忘與薪隨酬支蛾付。二、掩房地哨產(chǎn)企庸業(yè)全稅面預(yù)墾算管奔理的桐目標(biāo)房地遼產(chǎn)企制業(yè)預(yù)盤算責(zé)列任單銹位全面鞏預(yù)算積指標(biāo)蔥的確喪定與參分解是依握據(jù)企貼業(yè)戰(zhàn)史略和遭發(fā)展寸規(guī)劃妥制定劫的房鞏地產(chǎn)逐業(yè)務(wù)末年度草量化火目標(biāo)淋，房券地產(chǎn)掛開發(fā)饑企業(yè)裳預(yù)算苗年度區(qū)的工初作必賺須為稍完成蠟核心座指標(biāo)繪而努樓力。房地深產(chǎn)開懶發(fā)企很業(yè)全扁面預(yù)世算指繪標(biāo)預(yù)算目標(biāo)相的作禮用預(yù)算目標(biāo)喂使我湯們看墊清使患命；預(yù)算目標(biāo)懶有助貨于我爛們安界排輕區(qū)重緩哪急；預(yù)算目標(biāo)饞是我龍們產(chǎn)賭生積第極性風(fēng)，引占導(dǎo)我葛們發(fā)著揮潛級(jí)能；預(yù)算目標(biāo)資有助寸于評(píng)浪估進(jìn)陜展；預(yù)算目標(biāo)讀使我知們把蛙重點(diǎn)蔽從工微作本鑼身轉(zhuǎn)燒移到逝工作承成果綠上。一個(gè)科科學(xué)別的目跟標(biāo)準(zhǔn)毯則“介聰明枕的”具體剛簡(jiǎn)明遷、清恭晰指原出要?jiǎng)?lì)完成聞的任傳務(wù)可衡劈燕量管用頑具體兄，可粒觀察渣到的東語句擊來描的述一杯旦目辰標(biāo)達(dá)到騰會(huì)產(chǎn)戶出什姐么不鐵同。可實(shí)構(gòu)現(xiàn)紛在洗時(shí)間糟，成宅本和唉挑戰(zhàn)謊性的資可行騰性。相關(guān)閥將之棵與經(jīng)凡營(yíng)計(jì)否劃相葉聯(lián)系訓(xùn)。有時(shí)水限性售包括脅達(dá)到砍成就睛的具兇體日占期。“聰明惹”的泳目標(biāo)不聰混明的索目標(biāo)提高磨我所黎管理蔽的員柳工的禽時(shí)間論管理億技能罷。準(zhǔn)備患更好她的銷緊售報(bào)岸告。聰明庸的目曠標(biāo)與HR合作糠在7月1日前匹給我皂所有飄的下火屬完損成一扁個(gè)時(shí)游間管支理的競(jìng)課程慮。利用盆銷售她隊(duì)伍藍(lán)提供曬的信揪息，袖在8月1日前命修改商目前死的銷廢售報(bào)禍告以絮提供蘿有關(guān)蹤蝶銷售新量和看利潤(rùn)綱方面蚊的準(zhǔn)磨確信打息。練習(xí)籍：哪街些是撒聰明康的目精標(biāo)5分鐘設(shè)計(jì)便和實(shí)己施一牽項(xiàng)安缸全項(xiàng)叛目，肚使20勇06年事懷故發(fā)常生數(shù)川額比20然05年降立低25％。達(dá)到幅預(yù)算到20蟻06年底置利用勉新的磨報(bào)告斥系統(tǒng)比去亞年提漿高業(yè)橫主滿淚意率預(yù)算筆目標(biāo)移，如循果不靜寫出關(guān)來，袋不具咐備上色述五個(gè)蓮特征粒，就籃不算出是目證標(biāo)；凱如果政不寫出糞來，趨不具腳備上啊述五繭個(gè)特砍性，所謂鄉(xiāng)豐目標(biāo)融就只持是個(gè)貸愿望創(chuàng)，不蚊是目標(biāo)。當(dāng)而愿挪望很蟻少會(huì)畫成為漂現(xiàn)實(shí)擾。目標(biāo)叮難度迅設(shè)定有證跨據(jù)表送明，鎮(zhèn)更困伍難的材目標(biāo)忽通常掀導(dǎo)致零更高匠的績(jī)舍效。難度績(jī)效正常溜績(jī)效壯線目標(biāo)定線反應(yīng)虛線設(shè)定狂目標(biāo)傳統(tǒng)舍的預(yù)認(rèn)算目詠標(biāo)設(shè)腰定過余程只管臟快干存，不繳必?fù)?dān)廁心質(zhì)顏量增加緞利潤(rùn)告，不項(xiàng)管用蒸什么靠方法最高變管理妖當(dāng)局爹的目幟標(biāo)事業(yè)諷部經(jīng)狂理的扎目標(biāo)部門鑼管理東者的筐目標(biāo)職員蕩個(gè)人丹目標(biāo)我希陪望看壯到我供們事膽業(yè)部利奏潤(rùn)的竊顯著蛙增長(zhǎng)我們渴需要迷改進(jìn)公塑司的澤績(jī)效傳統(tǒng)辨管理君中的述預(yù)算倘目標(biāo)作用賄：覆控膨制的枝方式效果返：圈恐費(fèi)嚇設(shè)定共方式港：上塘級(jí)給桂下級(jí)錘規(guī)定謎，單肯向過販程缺點(diǎn)將：奶可校能不挪科學(xué)目標(biāo)坑模糊蜂，可碎操作逃性差信息乖偏差閱，目琴標(biāo)一模致性劉差難以公考核蛇，獎(jiǎng)碰罰不竿分明激勵(lì)肉性差解決嘴之道鄉(xiāng)豐：引氧進(jìn)計(jì)弟劃目灰標(biāo)管服理模意式將預(yù)孤算目握標(biāo)作賣為一缸種激匪勵(lì)因蓬素(而非手控制胡手段),讓人優(yōu)們確宴切地念了解村對(duì)他他們的趨期望公，使曾他們紛參與最自身騎的目比標(biāo)設(shè)坐定過爽程，疾將他功們實(shí)烈現(xiàn)目飾標(biāo)的稍進(jìn)展漆情況族不斷催地反動(dòng)饋給角他們證，以研及根谷據(jù)實(shí)仆現(xiàn)目停標(biāo)的波情況誦對(duì)他伶?zhèn)冞M(jìn)醬行獎(jiǎng)韻勵(lì)，虹從而誼產(chǎn)生筋激勵(lì)記，以鳴保證置目標(biāo)挎的實(shí)紀(jì)現(xiàn)。計(jì)劃猜目標(biāo)彼管理駝的本令質(zhì)（一姜）全露面預(yù)側(cè)算目羊標(biāo)的察確定1、預(yù)昌算目沙標(biāo)的鉗特征預(yù)算纖目標(biāo)計(jì)應(yīng)該妹體現(xiàn)爆企業(yè)欲戰(zhàn)略陶的要艙求預(yù)算吧目標(biāo)輸應(yīng)當(dāng)艇與企刻業(yè)目革標(biāo)相嘩一致預(yù)算旗目標(biāo)衫能夠走可靠抬計(jì)量

基礎(chǔ)分析預(yù)算制定預(yù)算實(shí)施與評(píng)價(jià)SWOT分析公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算年度預(yù)算預(yù)算實(shí)施預(yù)算考評(píng)與企慶業(yè)發(fā)忌展戰(zhàn)版略相像配合役的戰(zhàn)皺略保風(fēng)障體間系（一險(xiǎn)）預(yù)舟算目朋標(biāo)的犁確定2、預(yù)正算目贈(zèng)標(biāo)體潛系單一匪目標(biāo)銹的缺坦陷預(yù)算雪目標(biāo)剃體系財(cái)務(wù)怖指標(biāo)羨與非色財(cái)務(wù)蝴指標(biāo)揀結(jié)合過程劉與結(jié)爐果結(jié)付合預(yù)算室指標(biāo)妨的層盜次性利潤(rùn)刊總額利潤(rùn)尊率利潤(rùn)嫁與銷貨售比樣率利潤(rùn)縮慧與投岡資比恰率利潤(rùn)班與資幕本比箭率市場(chǎng)冶地位資產(chǎn)吐，銷永售或怎利潤(rùn)嘆增加厲率市場(chǎng)練地位生產(chǎn)柜力－筆人，在機(jī)器胸，資黎本市場(chǎng)聽占有災(zāi)率銷售憲種類母和產(chǎn)紀(jì)品類勉別銷售貓額雇員收關(guān)系績(jī)，行梨為，率流動(dòng)公司糊知名策度社會(huì)稿關(guān)系公司貸目標(biāo)苦的實(shí)瓦例公司脫應(yīng)該該追求頃的目丈標(biāo)客戶妻滿意核心砌能力內(nèi)部硬管理財(cái)務(wù)譯結(jié)果綜合骨計(jì)分烘卡(B啊al染an牙ce神Sc量or帆ec墊ar武d)Hi覺gh財(cái)務(wù)蜘表現(xiàn)飼如投殊資回遮報(bào)率格、每敵股盈蘇利等艷，對(duì)蛾于不婆斷改寺善和朋創(chuàng)新崇常常槳形成陰誤導(dǎo)忘記掘財(cái)務(wù)希數(shù)據(jù)穿，不盞斷改輝善生隸產(chǎn)數(shù)并據(jù)如擠壞品咐率，買生產(chǎn)饅周期擊時(shí)間鋪等，經(jīng)財(cái)務(wù)缸表現(xiàn)枝自然棗會(huì)好哈佛通的財(cái)章務(wù)教狗授Ka撈pl郊an聚&益N當(dāng)or勝to證n研歪究并明發(fā)現(xiàn)賢企業(yè)壺的領(lǐng)繩導(dǎo)不撈會(huì)單挎看一衣套數(shù)粉據(jù)綜合竭計(jì)分骨卡(B割al箭an凡ce會(huì)Sc賓or加ec扔ar堅(jiān)d)K扎&額N用了鎮(zhèn)一年彈的時(shí)組間調(diào)杯研了12家被熱認(rèn)為引是量鵝度企腦業(yè)績(jī)急效頂舉尖的弄企業(yè)在19才92年K過&撿N發(fā)表揚(yáng)了現(xiàn)枝今最頭熱門利的企棍業(yè)績(jī)酒效管臭理方首法“綜踐合計(jì)灘分卡(B跟al野an離ce岸Sc探or始ec貢ar氧d)妹”綜合批計(jì)分拴卡的摟目的價(jià)就是個(gè)希望債做到搶量度隨并能底推動(dòng)箭績(jī)效控“M蟲ea飽su憐re棒T余ha奶t扯Dr艇iv庸e艘Pe糊rf吳or友ma廢nc援e”綜合腸計(jì)分(B澤al筆an秩ce臺(tái)Sc賭or墊ec像ar椒d)主要旨動(dòng)力(K巖ey蠢D抵ri愧ve乞rs滋)內(nèi)部批管理學(xué)習(xí)玻創(chuàng)新主要見結(jié)果(K洞ey糾O忍ut蒼co赴me抱s)顧客艙滿意財(cái)務(wù)潔表現(xiàn)內(nèi)部管理核心能力顧客滿意財(cái)務(wù)表現(xiàn)產(chǎn)品睡／服帳務(wù)流程替建立市場(chǎng)產(chǎn)表現(xiàn)戰(zhàn)略史投資綜合萬計(jì)分(B滴al命an竭ce鳳Sc透or雙ec訴ar聚d)列出吐在綜置合計(jì)攀分卡芒的4個(gè)方僅面中蓬企業(yè)恒的成義功要素妄（Ke宮y龍Su梳cc盛es底s丸Fa捉ct踐or倆s)保持改管理第的可杜行性借，總雅共16－20個(gè)要尚素企業(yè)悟遠(yuǎn)景李和戰(zhàn)甚略為睬中心險(xiǎn)，不沒是控澇制需要石企業(yè)舅上下窄一心垮，自凳上而烘下把膛綜合輛計(jì)分部卡向員色工溝蘿通綜合治計(jì)分(B驅(qū)al禽an闊ce剖Sc派or鑒ec藏ar秧d)平衡廣計(jì)分隨卡(B鈔al虎an蒸ce看Sc摧or錢ec存ar奪d)全面聞評(píng)價(jià)孕企業(yè)遍提高潮企業(yè)移競(jìng)爭(zhēng)疫力是財(cái)務(wù)森總監(jiān)鋤在設(shè)伶計(jì)全貌面預(yù)狐算指種標(biāo)系快統(tǒng)時(shí)必須擔(dān)有的闊一張慎藍(lán)圖（一避）預(yù)磚算目吐標(biāo)的斧確定3、預(yù)巡壽算目遵標(biāo)確臭定的脅客觀功依據(jù)市場(chǎng)搶標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算梢目標(biāo)趟的提覆出者—出資很人預(yù)算玻目標(biāo)傘的提姨出依刪據(jù)—市場(chǎng)各平均麻利潤(rùn)內(nèi)部蛛標(biāo)準(zhǔn)歷史撕水平未來巷潛力核心愛指標(biāo)野：是依鹿據(jù)房丸地產(chǎn)跳企業(yè)夸戰(zhàn)略析和發(fā)后展規(guī)朱劃制闊定的蓬房地畝產(chǎn)業(yè)徐務(wù)年膚度量新化目鍵標(biāo)，肅房地嗎產(chǎn)企殃業(yè)預(yù)恩算年淘度的在工作皺必須足為完宏成核表心指朋標(biāo)而熔努力限。房地右產(chǎn)開鏟發(fā)企牛業(yè)預(yù)猴算目炮標(biāo)分以為：籌核心豎指標(biāo)微與預(yù)取算科棵目預(yù)算扭科目監(jiān)：預(yù)算英科目唐是核冷心指么標(biāo)的藍(lán)分解嶼計(jì)算先指標(biāo)叫。各西科目軟的歸拒集按畝照收付緣瑞實(shí)現(xiàn)抖制執(zhí)行霉。一、敘核心切指標(biāo)核心碰指標(biāo)應(yīng)是依機(jī)據(jù)集撲團(tuán)戰(zhàn)校略和直發(fā)展弦規(guī)劃熱制定豪的房沫地產(chǎn)刑業(yè)務(wù)肺年度股量化悔目標(biāo)省，下般屬各頃房地釣產(chǎn)企旗業(yè)預(yù)吹算年父度的嶄工作儲(chǔ)必須蛙為完置成核煙心指黨標(biāo)而版努力長(zhǎng)。預(yù)無算科令目是堅(jiān)核心委指標(biāo)年的分蜘解計(jì)等算指鞏標(biāo)。杜各科港目的跳歸集跳按照收付開實(shí)現(xiàn)屑制執(zhí)行是。財(cái)家務(wù)預(yù)拔算體孟系中賴的核詳心指汗標(biāo)分旁為靜脊態(tài)指色標(biāo)和范動(dòng)態(tài)袋指標(biāo)籃。靜挑態(tài)指女標(biāo)有坐兩類童，共江八個(gè)慢。第斗一類衡是財(cái)疲務(wù)指決標(biāo)，叮共五襯個(gè)，蹲包括絞：銷售輸額、投資謊額、利潤(rùn)址額、銷售畝利潤(rùn)付率和投資改利潤(rùn)南率；第江二類觸是管叉理指鏡標(biāo)，毫共三因個(gè)，舉包括慘：費(fèi)用洗額、銷售囑率和費(fèi)用吩利潤(rùn)寒率。動(dòng)秧態(tài)指涉標(biāo)有矩：現(xiàn)金故凈流個(gè)量增泉加額、動(dòng)態(tài)輸投資故回收胞期節(jié)存約房地掃產(chǎn)開彈發(fā)企劇業(yè)核僅心指資標(biāo)的寫組成核心聚指標(biāo)挖設(shè)計(jì)靜態(tài)病指標(biāo)塑：動(dòng)態(tài)像指標(biāo)菜：1）銷載售額公式：銷需售額箭＝主忌營(yíng)業(yè)屯務(wù)收利入＋愉其他缸業(yè)務(wù)瞎收入其中盈：主鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)家務(wù)收胞入是心指住級(jí)宅、解車位都和非矩住宅側(cè)建筑肌物等逆項(xiàng)目染銷售采取得猜的收凳入。其他咱業(yè)務(wù)創(chuàng)收入診是指伙住宅災(zāi)、車宰位和拖公建牙等項(xiàng)粘目出消租取芳得的思收入扮，及恢其他袖各項(xiàng)方收入聚。確認(rèn)優(yōu)原則：實(shí)價(jià)行按塑揭付舟款方士式的仿買賣救合同臘，以衰首付妄款交徐齊并洽由客鞠戶提說供全丟套有聲效的縮慧按揭趙材料范的時(shí)綢間為毯收入唱確認(rèn)警時(shí)間茅。靜態(tài)殺指標(biāo)泰的釋蹲義和勇計(jì)算填公式集：財(cái)務(wù)靜類指康標(biāo)目的倦與作德用2）投再資額公式：投跌資額沸＝土胞地開貓發(fā)費(fèi)急用+前期目工程聰費(fèi)用+建安沾工程蝕費(fèi)用+項(xiàng)目負(fù)建設(shè)吹配套覽費(fèi)用+監(jiān)理傲費(fèi)用+開發(fā)俯間接趕費(fèi)確認(rèn)勇原則：各占項(xiàng)投概資額動(dòng)以公小司財(cái)仔務(wù)部崖實(shí)際低會(huì)計(jì)章核算楚報(bào)表歪中的診數(shù)據(jù)畫為準(zhǔn)穿，以團(tuán)實(shí)際克投資板到位痛為標(biāo)摸準(zhǔn)靜態(tài)鏈指標(biāo)箱的釋咽義和抬計(jì)算條公式夜：財(cái)務(wù)纏類指襲標(biāo)目的監(jiān)與作誓用3）利業(yè)潤(rùn)額公式：利慚潤(rùn)額汽＝銷雀售收答入－暮投資索額－訴費(fèi)用獄額－國(guó)營(yíng)業(yè)饅稅金轎及附與加其中侄：費(fèi)奏用額著是指園管理共費(fèi)用紙、銷看售費(fèi)謀用和蟲固定近資產(chǎn)英購置盞費(fèi)的做總和濱。費(fèi)用弟額＝集管理乞費(fèi)用味＋銷綁售費(fèi)早用＋梨（固拖定資徑產(chǎn)購禿置費(fèi)/5年）確認(rèn)姜原則：固嚇定資地產(chǎn)購點(diǎn)置費(fèi)翁按當(dāng)烏年購壁置費(fèi)唯用的豬五分烏之一遇計(jì)入渾當(dāng)期自費(fèi)用百額，論但在丟預(yù)算效書中寸必須斯全額纏反映以。折牽舊期麻限的辮最后甩一年蒙清理屋時(shí)再懸進(jìn)行妄調(diào)整賄。靜態(tài)辯指標(biāo)毅的釋沃義和日計(jì)算責(zé)公式塊：財(cái)務(wù)胃類指勝標(biāo)目的陰與作賀用4）銷擊售利停潤(rùn)率瘦＝利棚潤(rùn)/銷售禍?zhǔn)杖搿?權(quán)00辭%靜態(tài)貨指標(biāo)錄的釋醋義和箏計(jì)算供公式澆：財(cái)務(wù)迫類指籍標(biāo)5）投析資利屈潤(rùn)率吧＝利揀潤(rùn)/投資筐額×1抽00閱%目的鏈與作障用1）費(fèi)則用額費(fèi)用惜額=管理日費(fèi)用+銷售單費(fèi)用+（固能定資案產(chǎn)購擾置費(fèi)/5年）2）銷售萍率其中眼：計(jì)取劃均厘價(jià)是亦指市熔場(chǎng)預(yù)變測(cè)平圍均價(jià)顯格，衣由子梳公司次銷售低市場(chǎng)畏研究叔部門襪提供束，集們團(tuán)價(jià)嗓格委劍員會(huì)翻審核啄。3）費(fèi)梅用利廈潤(rùn)率折＝利櫻潤(rùn)/費(fèi)用草總額×1挑00縫%靜態(tài)務(wù)指標(biāo)序的釋炕義和攏計(jì)算其公式逃：管理鑄類指暈標(biāo)目的飲與作胃用（二房誠(chéng)）動(dòng)仍態(tài)指祖標(biāo)1、現(xiàn)轎金凈投流量辣增加驢額=預(yù)算嗽收入標(biāo)的凈雪增加龜額+預(yù)算禮成本求費(fèi)用錯(cuò)的凈頑節(jié)約池額*作為祥年度賓績(jī)效量考核頃和項(xiàng)仔目總擋評(píng)價(jià)撫的指疾標(biāo)2、動(dòng)暫態(tài)投鋸資回水收期肚節(jié)約=項(xiàng)目秋計(jì)劃閘的投坡資回筐收期—項(xiàng)目初實(shí)際朵投資查回收淹期*作為誦項(xiàng)目恨總評(píng)切價(jià)的酷考評(píng)設(shè)指標(biāo)動(dòng)態(tài)錘指標(biāo)切的釋泄義和領(lǐng)計(jì)算悔公式馳：動(dòng)態(tài)圈指標(biāo)目的精與作鵝用案例缸：北迅京某訪著名桶地產(chǎn)委開發(fā)冒有限能責(zé)任遭公司20娘04年度熔全面罵預(yù)算討考核畫指標(biāo)項(xiàng)目單位

考核指標(biāo)（A）考核指標(biāo)說明

考核周期和權(quán)重

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

月度

季度年度房地產(chǎn)公司

營(yíng)業(yè)計(jì)劃完成率

實(shí)際簽約額/計(jì)劃簽約額

60%

5%20%

1、A>100%為5分（不含4分）；2、90%≤A<100%為4分；3、80%≤A<90%為3分；4、70%≤A<80%為2分；5、70%以下0分。

銷售回款完成率

實(shí)際回款額/計(jì)劃回款額

40%5%10%利潤(rùn)計(jì)劃完成率

實(shí)際利潤(rùn)額/計(jì)劃利潤(rùn)額

月度預(yù)警、季度/年度考核

20%20%

銷售費(fèi)用率

實(shí)際銷售費(fèi)用/實(shí)際簽約額

10%10%

1、A≤90%為5分；（以績(jī)效任務(wù)完成為前提）2、90%<A≤100%為4分；3、100%<A為0分人均管理費(fèi)

管理費(fèi)用/直接人員編制10%10%

管理費(fèi)用總額

薪酬福利、車輛費(fèi)用、辦公費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用、公共費(fèi)用等20%10%

成本費(fèi)用總額土地成本、前期成本、建安成本、市政成本、配套成本、物業(yè)成本、銷售設(shè)施成本30%20%合計(jì)

100%

100%100%

房地她產(chǎn)開渣發(fā)企兼業(yè)預(yù)帥算科宜目預(yù)算拾科目副：預(yù)算腹科目哈是核鑰心指錯(cuò)標(biāo)的請(qǐng)分解筐計(jì)算閥指標(biāo)胳。各預(yù)科目弄的歸肝集按閣照收付女實(shí)現(xiàn)惰制執(zhí)行侮。預(yù)算覽科目（一農(nóng)）預(yù)績(jī)算科浴目是房扁地產(chǎn)汪企業(yè)盾對(duì)未需來需稿要完火成的籠經(jīng)濟(jì)袍事項(xiàng)鵲的具倆體內(nèi)呀容進(jìn)府行分盆類核蜻算和抬管理撇的項(xiàng)脅目。預(yù)算仁管理慕涉及苗的企獨(dú)業(yè)經(jīng)搬營(yíng)活暮動(dòng)的晝各方甘面信靜息通停過預(yù)卻算科輸目進(jìn)撕行層唇層歸蒸集和騙匯總補(bǔ)，用景以計(jì)蹲算核需心指佩標(biāo)，半并與鋸計(jì)劃腿目標(biāo)泊進(jìn)行訂比照適，實(shí)稍施控什制。深按照渴會(huì)計(jì)范信息嫩歸集供的程失度，像預(yù)算預(yù)科目蘿可劃唇分為賤一和水二級(jí)響科目抹，各勁房地免產(chǎn)公計(jì)司也滅可按糊項(xiàng)目家實(shí)際根需要茅增設(shè)嶼下一供級(jí)預(yù)芹算科巖目。一級(jí)如科目裹即我壇們提素供的具標(biāo)準(zhǔn)臺(tái)預(yù)算辣表中已第三詳列的巷項(xiàng)目翅。包撓括：留主營(yíng)伏業(yè)務(wù)圍收入劫、其咬他業(yè)辦務(wù)收砍入、化土地掀開發(fā)深費(fèi)用務(wù)、前征期工宮程費(fèi)籍用、炕建安弦工程滋費(fèi)用糊、項(xiàng)延目建唱設(shè)配路套費(fèi)淺用、殼開發(fā)擠間接榜費(fèi)、敲銷售奶費(fèi)用捆、管界理費(fèi)犁用、親固定怖資產(chǎn)悼購置友費(fèi)用瘋、監(jiān)譯理費(fèi)捏用、迷財(cái)務(wù)喪費(fèi)用窗、稅揚(yáng)金。二級(jí)鉗科目害即標(biāo)礙準(zhǔn)預(yù)循算表器中第啟四列抗的各催項(xiàng)目舟，經(jīng)守過匯護(hù)總可資計(jì)算農(nóng)出一屯級(jí)科黨目的駝數(shù)值伐，基珠本上謎是按公照各字地產(chǎn)淹開發(fā)申項(xiàng)目斥的具富體子隸項(xiàng)進(jìn)尚行歸使集。呀二級(jí)神科目面由相置關(guān)的凈合同罪以及告相應(yīng)努的會(huì)誼計(jì)科吵目進(jìn)因行歸挨集。預(yù)算忽科目欲的確廉定（二源）預(yù)乒算科似目中猶各項(xiàng)朗審批源權(quán)限責(zé)的執(zhí)叫行以掩房地溝產(chǎn)開灣發(fā)公雄司《經(jīng)營(yíng)掩和財(cái)垃務(wù)審符批授件權(quán)管肚理系評(píng)統(tǒng)》及預(yù)貿(mào)算年畫度的獵授權(quán)身書為鑒準(zhǔn)繩賣。（三請(qǐng)）如世果為梢房地緣瑞產(chǎn)集范團(tuán)公濃司，傾集團(tuán)黃對(duì)各導(dǎo)房地風(fēng)產(chǎn)子教公司油管理煩費(fèi)用程的目征標(biāo)考艱核可巾以到居二級(jí)廊預(yù)算訪科目遵。（四卷）科撿目的麻計(jì)算掏方法1、主膜營(yíng)業(yè)巖務(wù)收怪入=住宅被銷售革收入寺＋車產(chǎn)位銷送售收毀入＋它非住鵲宅建宰筑銷酬售收妹入2、其飲他業(yè)宜務(wù)收暢入=當(dāng)年狹所有品物業(yè)屆出租讀收入泥＋其暈他收父入3、土純地開猛發(fā)費(fèi)兄用=拆遷偶補(bǔ)償蹄費(fèi)用桌＋地?cái)貎r(jià)款+土地逼評(píng)估魂費(fèi)、掛契稅+其他*拆遷映補(bǔ)償鉆費(fèi)中層包括行前期映補(bǔ)償快費(fèi)4、前賓期工趟程費(fèi)吉用=可研頑費(fèi)+方案富咨詢彈費(fèi)+招投午標(biāo)費(fèi)+設(shè)計(jì)端費(fèi)+質(zhì)量巨監(jiān)督+預(yù)算旱審查禁費(fèi)+測(cè)量能費(fèi)＋閉勘探錄費(fèi)+執(zhí)照撕費(fèi)+竣工阻圖費(fèi)+綠化仇費(fèi)+其他預(yù)算侄科目撒的確或定5、建低安工啄程費(fèi)崗用=基礎(chǔ)+土建+水暖梢＋設(shè)泄備安應(yīng)裝+地下傻車庫+電氣匠安裝+其他*人防房誠(chéng)工程靠計(jì)入幻玉“土奴建”文項(xiàng)目*“地下丘車庫糟”項(xiàng)薦目包森括建戴設(shè)地憐下車戶庫的棍基礎(chǔ)冰、土務(wù)建、詠水暖盾、設(shè)住備安昏裝、舉消防嘗、電期氣等健方面運(yùn)的開尤支6、項(xiàng)脆目建憲設(shè)配弊套費(fèi)烈用=會(huì)所+上水+雨水+污水+供氣+熱力+供電+電信+道路+園林冒景致卻＋環(huán)第衛(wèi)+網(wǎng)絡(luò)+商業(yè)呢配套+安防蕉設(shè)備+鍋爐敘房+教育稈配套+其他*路燈壟項(xiàng)開量支計(jì)禽入“序道路屠”項(xiàng)寇目7、監(jiān)學(xué)理費(fèi)限用=需要奮監(jiān)理糊工程效總造恨價(jià)×監(jiān)理游取費(fèi)疫標(biāo)準(zhǔn)8、開蛋發(fā)間另接費(fèi)=前期潤(rùn)周轉(zhuǎn)斷房的目裝飾嚇裝修樸費(fèi)用+樣板字間建丘造和瞞裝飾與裝修貝費(fèi)用+其他*租賃司周轉(zhuǎn)求房的舒房租撕計(jì)入舟“其捕他”預(yù)算區(qū)科目譜的確場(chǎng)定9、銷貝售費(fèi)筋用=市場(chǎng)史推廣宋費(fèi)用+銷售濾傭金+銷售詢管理焰酬金+銷售柜管理拒費(fèi)用*銷售剩費(fèi)用困的構(gòu)謙成和弊歸集華方法帆見“表伐一：察銷售靜費(fèi)用絨預(yù)算裹明細(xì)大表”10、管衫理費(fèi)銜用=工資紙福利興費(fèi)+車輛橋使用摸費(fèi)+辦公先費(fèi)用+專項(xiàng)鈔費(fèi)用+管理圖稅費(fèi)+折舊芝費(fèi)用*管理新稅費(fèi)礙包括述印花絮稅；粉管理亭費(fèi)用曠的構(gòu)稍成和否歸集壟方法資見“表二奪：管區(qū)理費(fèi)瓦用預(yù)慨算明航細(xì)表”11、固長(zhǎng)定資書產(chǎn)購超置費(fèi)=預(yù)算傍年度禍購置癢新增杠的固瓣定資肚產(chǎn)支奪出（20咳00元以斗上，亞使用糕期限案一年釣以上粉）12、財(cái)土務(wù)費(fèi)壺用=利息鮮支出—利息店收入+銀行要手續(xù)順費(fèi)13、稅夫金=營(yíng)業(yè)軟稅金怎及附功加+所得鬧稅+土地悶增殖村稅預(yù)算置科目育的確念定預(yù)算可科目稠的定么額與全費(fèi)用回標(biāo)準(zhǔn)庫設(shè)計(jì)項(xiàng)目金額百分比銷售折讓364045.3739.56%工資139117.0015.12%產(chǎn)品推廣費(fèi)135130.514.68%運(yùn)雜費(fèi)73611.668.00%物料消耗41584.994.52%車輛使用費(fèi)37680.744.09%業(yè)務(wù)招待費(fèi)373194.05%福利19476.382.12%通訊費(fèi)19193.342.09%差旅費(fèi)16502.51.79%水電費(fèi)14728.891.60%外地銷售檢測(cè)費(fèi)87300.95%工程項(xiàng)目安裝費(fèi)4989.50.54%工會(huì)經(jīng)費(fèi)2782.340.30%其它費(fèi)用25000.27%教育經(jīng)費(fèi)2086.760.23%低值易耗品545.380.06%包裝費(fèi)220.020.02%辦公費(fèi)980.01%折舊費(fèi)

修理費(fèi)

保險(xiǎn)費(fèi)

技術(shù)服務(wù)費(fèi)

合計(jì)

920342.37

100.00%本說午明按蜻照銷胳售費(fèi)槽用預(yù)砌算表榆各項(xiàng)吵科目綱逐一白加以隊(duì)說明易：1、工爸資（壩一級(jí)培科目憐）：減此一繳級(jí)科節(jié)目中污包括壯了兩探項(xiàng)二汪級(jí)科芬目分剪別為律：崗易位工脅資和頑績(jī)效英工資折，總稍額通縫過預(yù)近算控扎制崗位絲式工資許：為顫固定積費(fèi)用漠，詳網(wǎng)見營(yíng)圍銷中虛心薪羅酬系紫統(tǒng)?？?jī)效渴工資龜：為訊變動(dòng)付費(fèi)用概，詳拾見營(yíng)岸銷中摸心薪繼酬系鄰統(tǒng)。2、福前利：閣其中凝包括就了社墨會(huì)保信障、掙福利控、預(yù)致提福韻利費(fèi)鞏三項(xiàng)渠二級(jí)飄科目曠。社會(huì)乎保障催：為潔固定悅費(fèi)用靠、詳訓(xùn)見勝素捷公暖司社御會(huì)保王障制蛙度福利賽：為波固定脹費(fèi)用聰，詳陜見勝尾捷公網(wǎng)司福職利制廳度預(yù)提兆福利槍費(fèi)：宣為固好定費(fèi)駝?dòng)?，悄詳見逼勝捷勤公司宴預(yù)提黨福利涌費(fèi)制虧度3、車賭輛使幣用費(fèi)叨：其著中包坑括了罵保險(xiǎn)琴費(fèi)、匯養(yǎng)路認(rèn)費(fèi)、梅車船醬稅、恨燃料旋費(fèi)、需車輛衣修理愛費(fèi)、舞其他怠費(fèi)用暫六項(xiàng)底二級(jí)旗科目扶。保險(xiǎn)們費(fèi)：訓(xùn)納入頓營(yíng)銷咳中心匪固定聚資產(chǎn)隆的所籠有車狂輛每眼年向綿保險(xiǎn)紐奉公司齊交納浪的車縱輛保樂險(xiǎn)費(fèi)秩用，庭為固自定費(fèi)會(huì)用，彩計(jì)費(fèi)子方式期按國(guó)化家相喬關(guān)規(guī)當(dāng)定如苗實(shí)交魔納，魂費(fèi)用勉分?jǐn)偩拥矫寇浽吗B(yǎng)路表費(fèi)：洽納入征營(yíng)銷殿中心拆固定準(zhǔn)資產(chǎn)刊的所凳有車秒輛每屬年按岡照《國(guó)家慨車輛哈使用輕管理欲辦法》交納尖的費(fèi)壤用，興為固散定費(fèi)鵲用車船薯稅：蒸納入姥營(yíng)銷澡中心蛋固定卸資產(chǎn)脊的所旬有車踏輛每浮年按銜照《國(guó)家惰車輛淡使用控管理富辦法》交納急的費(fèi)環(huán)用，兩為固勤定費(fèi)培用。燃料臟費(fèi)：吵車輛遷在銷枕售過摟程中卷所發(fā)洲生的固加油抬費(fèi)用揭，為繪變動(dòng)琴費(fèi)用械，今治年預(yù)塑算的售額度封按照斥去年辯燃料勸費(fèi)占葡銷售襖額的剖比例腹壓縮15茅%。車輛殘修理幟費(fèi)：厚車輛臟在日閣常工碧作中蘇因維挽護(hù)和鴉檢修蘋所發(fā)墳生的傻費(fèi)用葛，為逗變動(dòng)衡費(fèi)用酬，今列年預(yù)禿算的敬額度里按照桂去年饞車輛冊(cè)修理恭費(fèi)占艱銷售齒額的漠比例名壓縮10認(rèn)%。其他似費(fèi)用單：車沃輛發(fā)天生的否其它握費(fèi)用謙，為澇變動(dòng)肚費(fèi)用奸。預(yù)算島科目彎定額章與費(fèi)付用標(biāo)聰準(zhǔn)設(shè)汁計(jì)（哈案例蔽）5、教疑育經(jīng)鏟費(fèi)：壺為固歌定費(fèi)壤用，堆公司理全年差所發(fā)旅生的條對(duì)全疼體員柔工的池培訓(xùn)疾等費(fèi)分用在朱營(yíng)銷屋中心母的分且攤。6、工訴會(huì)經(jīng)壇費(fèi)：喜為固兔定費(fèi)稱用，風(fēng)公司色總的在工會(huì)發(fā)經(jīng)費(fèi)趴按人晃數(shù)分槐攤到掙?duì)I銷潔中心7、辦丟公費(fèi)附：營(yíng)狂銷中私心在噸日常鹽工作揭中所看領(lǐng)用獅的低個(gè)值易片耗品鞏，每焦月固賤定預(yù)決算為30欲00元。8、水祝電費(fèi)獲：營(yíng)孩銷中豎心每摸月的晶固定封預(yù)算行為30風(fēng)00元。9、通報(bào)訊費(fèi)陶：其惱中包鴿括了鬼市內(nèi)為通話片費(fèi)、推長(zhǎng)途躍通話淋費(fèi)、救移動(dòng)儲(chǔ)通訊級(jí)費(fèi)、順上網(wǎng)嬸費(fèi)四矮項(xiàng)二語級(jí)科耐目。營(yíng)銷第中心先的市掉內(nèi)通掙話費(fèi)貓、長(zhǎng)肉途通覺話費(fèi)定、上巖網(wǎng)費(fèi)間每月餅固定程為30紛00元。移動(dòng)柜通訊嘩費(fèi)：未為固攤定費(fèi)戀用，詳見鎖移動(dòng)躺通訊修費(fèi)管勾理規(guī)丟定。每劈燕月為15做00弟0元10、差掘旅費(fèi)高：為恰變動(dòng)屢費(fèi)用筐，今惡年預(yù)顫算的遞額度娃為差雪旅費(fèi)首占銷郵售額扯的0.響18埋%，按樓月度膊進(jìn)行觸計(jì)算董。11、業(yè)象務(wù)招扔待費(fèi)旱：為今變動(dòng)陷費(fèi)用貨，今捐年預(yù)簡(jiǎn)算的濟(jì)額度功為業(yè)禾務(wù)招光待費(fèi)螺占銷難售額戚的0.然18恨%，12、折革舊費(fèi)劑：為征固定擱費(fèi)用蟲，每糧月營(yíng)破銷中馳心的劫固定象資產(chǎn)星折舊35胸00聽0元13、路公橋費(fèi)雙、住樓宿費(fèi)騎及交伸通罰轎款。14、保槍險(xiǎn)費(fèi)變：為蟲固定蛾費(fèi)用瀉，是方質(zhì)量譜保險(xiǎn)泥費(fèi)，小每年30討00霜0元。15、技課術(shù)檢靠測(cè)費(fèi)匙：固櫻定費(fèi)鬧用，洋每年50貪00毫0元。16、市白場(chǎng)推立廣費(fèi)夠：變妥動(dòng)費(fèi)優(yōu)用，呢總額曬為銷他售額口的2%。此涼項(xiàng)費(fèi)警用的唯審批傻權(quán)歸價(jià)公司店總裁挑。17、銷宇售傭結(jié)金提枯成：叔變動(dòng)碎費(fèi)用領(lǐng)，是帶銷售亡回款湖總額擦的0。3％。預(yù)算沾科目羞定額喜與費(fèi)屈用標(biāo)悶準(zhǔn)設(shè)斗計(jì)（才案例打）房地書產(chǎn)企浴業(yè)全面漫預(yù)算聯(lián)編制耀計(jì)劃鳴與預(yù)密算表禾的使航用房地崖產(chǎn)開作發(fā)企備業(yè)全革面預(yù)概算編疫制流鏡程銷售營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目汽開發(fā)市經(jīng)營(yíng)嶺預(yù)算土地前期市政配套建筑還安裝裝飾蹈裝修開發(fā)謀間接盲費(fèi)銷售氏費(fèi)用紋、管理衫費(fèi)用茶、財(cái)巾務(wù)費(fèi)黑用不可陪預(yù)見僻費(fèi)稅金開發(fā)繭成本技預(yù)算現(xiàn)金散預(yù)算資料再、支副出預(yù)科算固定衣資產(chǎn)盼購買贊計(jì)劃負(fù)債夾計(jì)劃預(yù)算照利潤(rùn)摟表預(yù)期濤資產(chǎn)械負(fù)債轟表（二墾）預(yù)蝦算的飼編制1、預(yù)系算編灑制的辮程序自上而下上下結(jié)合自下而上集權(quán)管理缺乏激勵(lì)性適用于單一產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的企業(yè)分權(quán)管理管理失控/寬打窄用/擠牙膏適用于資本型控股集團(tuán)有效保證企業(yè)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)在討價(jià)還價(jià)中趨于一致需要清晰一致的游戲規(guī)則計(jì)劃贊的編蒸制與鳳審核皺系統(tǒng)一、殃從編同制的例流程女上解拜決問拌題1、是謎公司川整體括計(jì)劃管跪理成弓功的盯基礎(chǔ)2、將剛外部武因素詠的影響降懲低致要最少3、加糊強(qiáng)內(nèi)清部的耗客戶服務(wù)腿意識(shí)銳、全霜力支持本及部門樓計(jì)劃稍達(dá)成1、樹上立內(nèi)廚部客附戶服務(wù)踐意識(shí)撓，以誰前期、工遺程部擦門為像內(nèi)部客戶島，滿齒足相宗關(guān)部門要咐求2、關(guān)挖鍵里煮程碑牙控制1、加拳強(qiáng)同貼各部跪門配合2、成棟為真慚正的東管理部編門3、從遍被動(dòng)轟管理綁到主動(dòng)養(yǎng)管理1、企途業(yè)計(jì)叛劃管貿(mào)理的火蛋車頭2、對(duì)催可售奶資源爪、產(chǎn)品潑類型宿、銷餐售節(jié)奏飛精確禮分析3、是萄拉動(dòng)材企業(yè)嚇潛能的宜核心元部門前期項(xiàng)目全程策劃規(guī)劃設(shè)計(jì)計(jì)劃工程管理計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃案例由：一個(gè)妥出色承的出勉色的賺房地勿產(chǎn)公垮司計(jì)鄭劃管去理系躺統(tǒng)房地餃產(chǎn)企套業(yè)全讓面預(yù)幅算編標(biāo)制計(jì)練劃案留例：鍋艾佳嚴(yán)地產(chǎn)狹公司軟預(yù)算皮編制爽計(jì)劃工作內(nèi)容責(zé)任單位協(xié)助單位工作要求開始時(shí)間完成時(shí)間需編制呈送報(bào)表傳遞單位備注預(yù)算山表是帖全面常預(yù)算腳管理維的重左要工踢具，雞通過煩編制夜預(yù)算北表，名實(shí)現(xiàn)蒼房地緞產(chǎn)開省發(fā)公狼司計(jì)耀劃目要標(biāo)按膏年度—月份蓋、公優(yōu)司—部門廢、項(xiàng)斬目—工程匪和費(fèi)慎用子反項(xiàng)目她進(jìn)行費(fèi)詳細(xì)工而有自條理慘的分澤解。河預(yù)算糟表作陰為工紡作進(jìn)癥度和符財(cái)務(wù)魔控制黃的標(biāo)閣準(zhǔn)，棄為定身期分別析、婚加強(qiáng)尋控制并提供怕依據(jù)躲。預(yù)算籌表是摧預(yù)算臉體系咽使用數(shù)的一薦系列船表格睛的統(tǒng)英稱，領(lǐng)包括雄預(yù)算芹匯總研表和例多個(gè)賊附表臘。預(yù)艙算匯夕總表柴是編船制單芒位（灑集團(tuán)姿或者兆子公固司）宮各科喊目和螺核心踩指標(biāo)娛的預(yù)潑算目皮標(biāo)的席一覽湯表，上從總減體上遠(yuǎn)反映付計(jì)劃系目標(biāo)乖分解挺到各佳項(xiàng)目宗和各逐年份悉、月賣份的儀情況恭。附攀表是壁預(yù)算失匯總緞表的論編制精依據(jù)勝，由昆編制飽單位繪的各鞏業(yè)務(wù)暢部門浙編制鹿，包聚括：浸年度規(guī)經(jīng)營(yíng)繡計(jì)劃辱書、系銷售垂收入睬預(yù)算借表、濃土地庸開發(fā)勞費(fèi)用閑預(yù)算禍表、糾前期算工程挺費(fèi)用也預(yù)算茶表、抗建安翻工程蹄費(fèi)用速預(yù)算絡(luò)表、弊項(xiàng)目爽建設(shè)繼配套濤費(fèi)用刺預(yù)算益表、熟開發(fā)遭間接符費(fèi)預(yù)懸算表柄、管隆理費(fèi)床用預(yù)月算表驚、監(jiān)篩理費(fèi)批用預(yù)老算表垂、固晝定資圣產(chǎn)購箱置預(yù)浮算表慘等，來如果牽是集動(dòng)團(tuán)公討司，譽(yù)可考織慮集獸團(tuán)只演對(duì)二古級(jí)預(yù)密算科謎目的遙預(yù)算致數(shù)進(jìn)笨行審測(cè)定考懂核。預(yù)算示表的據(jù)編制一、去預(yù)算戒表編期制流廣程（一寧）編仰制各話附表編制姐單位架依據(jù)著房地民產(chǎn)公柴司董名事會(huì)恰下達(dá)撇的年腎度計(jì)肚劃目階標(biāo)，很編寫孩經(jīng)營(yíng)馳計(jì)劃謊書，摩明確膝預(yù)算奶年度雹的工蝦作量庫。各政部門魄據(jù)此炮編制催相關(guān)愿的附造表：經(jīng)營(yíng)浩計(jì)劃勻書——經(jīng)營(yíng)關(guān)部在守經(jīng)營(yíng)平部經(jīng)倚理的怪指導(dǎo)災(zāi)下，蜻將項(xiàng)塔目經(jīng)責(zé)營(yíng)開碰發(fā)計(jì)員劃依昌據(jù)實(shí)栗際情陰況和封計(jì)劃地目標(biāo)橡修訂梨，并焦對(duì)預(yù)鋒算年怕度重梳點(diǎn)細(xì)北化，沈編制介經(jīng)營(yíng)匪計(jì)劃捕書，蘆涵蓋驢項(xiàng)目居開發(fā)削建設(shè)傲的所疊有環(huán)租節(jié)。銷售絹收入勺預(yù)算至表——銷售陸部在貓銷售舒總監(jiān)駛的指遍導(dǎo)下干，依疏據(jù)取柱得的打年度凝可售鴉住宅施面積座、車環(huán)位數(shù)夠量、管非住幫宅面迷積和春計(jì)劃欺均價(jià)奏等數(shù)拍據(jù)，傻編制軟銷售離收入寸預(yù)算鏈表。啄編制逮時(shí)應(yīng)招按樓喊號(hào)分律別列租示，沸住宅佛、車餓位、點(diǎn)非住句宅出刑售收絹入?yún)R仰總至域主營(yíng)厚業(yè)務(wù)攜收入罪合計(jì)啟欄，釘出租療收入蹲匯總騎至其折他業(yè)組務(wù)收胃入合樣計(jì)欄丹，各激項(xiàng)收窩入的昨計(jì)算暫采用慨穩(wěn)健迅性原此則。土地費(fèi)開發(fā)箱費(fèi)用銜預(yù)算尾表——經(jīng)營(yíng)島部在甩經(jīng)營(yíng)蓬部經(jīng)懶理的皇指導(dǎo)價(jià)下，咸依據(jù)頓中介灣機(jī)構(gòu)富提供微宗地挖的評(píng)征估價(jià)美格信燥息、巷拆遷查補(bǔ)償咬協(xié)議物、與知土地秩方的己合作劑協(xié)議皆以及航年度童開發(fā)喘任務(wù)秤，對(duì)擁拆遷雖補(bǔ)償冰費(fèi)用熊、地標(biāo)價(jià)款霸、土俘地評(píng)片估費(fèi)侮、契匪稅和厘其他統(tǒng)等項(xiàng)愧目進(jìn)投行估攜算，飾編制相土地楚開發(fā)桑費(fèi)用舉預(yù)算全表。預(yù)算弓表的賺編制前期街工程辮費(fèi)用鳴預(yù)算棋表——預(yù)算麥合約純部會(huì)挺同經(jīng)出營(yíng)部且，在駐預(yù)算劣部經(jīng)烤理和售經(jīng)營(yíng)債部經(jīng)猶理的司指導(dǎo)栗下，要編制仔前期鵲工程黃費(fèi)用錘預(yù)算滴表。減具體賊項(xiàng)目庸包括箱：可朽研費(fèi)寶、方魚案咨成詢費(fèi)挎、招定投標(biāo)矮費(fèi)、雀設(shè)計(jì)袍費(fèi)、到質(zhì)量旬監(jiān)督冷、測(cè)市量費(fèi)陜用、患勘探墻費(fèi)、籮執(zhí)照資費(fèi)、稿竣工芒圖費(fèi)示、綠蹤蝶化費(fèi)選和其趟他費(fèi)糠用。振各項(xiàng)詳目填銳報(bào)依個(gè)據(jù)是誓：①政府焰相關(guān)勵(lì)部門騎收費(fèi)坑標(biāo)準(zhǔn)魂；②平面構(gòu)、立窮面、夕施工足圖、漲景觀魂、裝性修、盞市政播等在紗內(nèi)所箱有的助設(shè)計(jì)贊費(fèi)和哪方案寫咨詢秒費(fèi)參前照市魄場(chǎng)價(jià)鬼格；③執(zhí)照欠費(fèi)包孟括各晴種應(yīng)御辦證青照需躲要向吼政府煤相關(guān)增部門些交納采的費(fèi)稈用。建安徐工程悠費(fèi)用離預(yù)算漸表——預(yù)算毫部在雙預(yù)算在合約芽部經(jīng)罰理和伐工程棵部經(jīng)柄理的程指導(dǎo)眠下，腹編制矮建安濟(jì)工程為費(fèi)用縣預(yù)算摸表。啦具體舞項(xiàng)目楚包括請(qǐng)：基商礎(chǔ)、敵土建餐、設(shè)怠備安隨裝、顛地下忽車庫歇、電危氣安焰裝、弊和其結(jié)他費(fèi)霸用。鳥各項(xiàng)艷目填目報(bào)時(shí)膚注意刻：①請(qǐng)按息樓號(hào)烤編制疤工程括造價(jià)鞭；②已開悼工的姻樓盤烤以建傭安合符同為約填報(bào)壇依據(jù)族；③待開嘗工的很樓盤格以規(guī)譯劃和兩預(yù)算我定額踢為填扮報(bào)依夠據(jù)；④地下療車庫朝及裝簡(jiǎn)修單顫列。預(yù)算悄表的者編制開發(fā)斃間接撞費(fèi)預(yù)梯算表——項(xiàng)目羊開發(fā)芳過程混中必獨(dú)須的誼周轉(zhuǎn)爪房和熟樣板負(fù)間費(fèi)傳用，匆由信熔息管湊理部殘牽頭損，會(huì)罵同預(yù)蝦算合賢約部胃、規(guī)常劃設(shè)衛(wèi)計(jì)部默共同密完成醋。銷售駕費(fèi)用迎預(yù)算報(bào)表——銷售脈部在臨銷售肉總監(jiān)岡的指荒導(dǎo)下會(huì)，依出據(jù)年狠度銷個(gè)售任菌務(wù)，碑對(duì)市始場(chǎng)推寄廣費(fèi)倍用、挨銷售愈傭金右、管啊理酬腿金、柔日常泛銷售輩管理捕費(fèi)用藏等項(xiàng)豈目進(jìn)捷行謹(jǐn)柴慎且躲合理失的估擁算，舌編制明銷售引費(fèi)用特預(yù)算岡表，冊(cè)并在餐表內(nèi)儉注明扎各項(xiàng)位銷售血費(fèi)用銅的計(jì)斤提比液例。聾參照法集團(tuán)仙提供供的銷的售費(fèi)止用預(yù)尺算表植編制（見必附表毅一：且銷售嗓費(fèi)用此預(yù)算慶明細(xì)歐表）。管理倡費(fèi)用漂預(yù)算辜表——財(cái)務(wù)仇部在陷財(cái)務(wù)脂經(jīng)理湊的指獎(jiǎng)導(dǎo)下氧，依山據(jù)上類一年照度實(shí)雁際費(fèi)男用支循出情損況，耍制定棋管理線費(fèi)用潔預(yù)算灘，報(bào)禾公司駛總經(jīng)唐理審蠢定。困其中軌的專狗項(xiàng)費(fèi)遭用主會(huì)要是妄無法哪分?jǐn)偞档讲吭T的攻開支牧，即威公司捉級(jí)費(fèi)弦用。田公司摘財(cái)務(wù)賺部門及發(fā)生饅的管私理費(fèi)災(zāi)用計(jì)蟻入公天司管虧理費(fèi)欺用總浴額中同考核兇。，誘見以拾下管歲理費(fèi)鑰用預(yù)證算表僅編制姓（見附風(fēng)表二艘：管撿理費(fèi)騾用預(yù)幟算明敗細(xì)表蛋）。預(yù)算腥表的伶編制固定慰資產(chǎn)袋購置鬧費(fèi)預(yù)刷算表——行政遷管理釣部門劈燕在其推負(fù)責(zé)教人的合指導(dǎo)不下，襖對(duì)編錄制單散位在鄙預(yù)算且年度統(tǒng)可能張發(fā)生何的超閃過20溝00元，職使用跡期限名在一覆年以撇上的回各種杏資產(chǎn)抓（不尊含在籠建工末程）猶購置段支出惱，編服制固仰定資余產(chǎn)購攤置預(yù)框算表譽(yù)。（二國(guó)）根況據(jù)附疫表編匯制預(yù)畜算匯矩總表預(yù)算夾編制閘單位無的財(cái)灑務(wù)部掘門按塌照標(biāo)肉準(zhǔn)的腰格式較和要填求，預(yù)依據(jù)映完成頑的附顫表，逢編制族預(yù)算唯匯總唐表。1、預(yù)丑算匯辯總表乞格式請(qǐng)嚴(yán)償格按干照標(biāo)恩準(zhǔn)的聯(lián)預(yù)算密匯總呈表（表籌三：卡標(biāo)準(zhǔn)霞預(yù)算稼匯總鞋表）格式狡和科白目?jī)?nèi)返容制拆作填城寫，什沒有額預(yù)計(jì)臭發(fā)生歌額的識(shí)空格蕩填寫宣“0”，以榮方便物進(jìn)行要匯總旦和分銹析。預(yù)算刮表的耕編制說明l預(yù)算毫表中崇所有巖項(xiàng)目要單位犬為千償元；l財(cái)務(wù)扒費(fèi)用橫項(xiàng)目胳和稅邪金項(xiàng)薦目由攤財(cái)務(wù)卻部門突計(jì)算配填寫燙；l亭“項(xiàng)目幸總評(píng)求估”巴一欄和的各率項(xiàng)目頌依據(jù)數(shù)集團(tuán)產(chǎn)審批薪的經(jīng)落營(yíng)預(yù)廣算書氏填列赴，且撈符合錄各項(xiàng)龍目核榮心指妙標(biāo)的鼓要求技；l以前扎年度懇損益戀和預(yù)莫算科詞目根犬據(jù)會(huì)射計(jì)決臘算報(bào)顛告填媽列；（十善三）—（十奪八）味的各帽項(xiàng)銷令售率茶指標(biāo)骨按月嘩計(jì)算枕填列否，（玻十九漿）銷銷售率渣指標(biāo)農(nóng)只按塞全年井完成紫數(shù)計(jì)以算填箱列。（三仿）編裳表說足明編制顛單位驅(qū)應(yīng)將公各附蜘表作幸為預(yù)妹算匯軋總表師的附各件一今起上臂報(bào)公發(fā)司財(cái)劫務(wù)中毀心。禮附表情應(yīng)詳始細(xì)說秧明各疼項(xiàng)目章的填富報(bào)依扣據(jù)及賞計(jì)算數(shù)方法帶，以覽便核田對(duì)。預(yù)算植表的攏編制預(yù)算家表的羞審批絲式與管澤理預(yù)算巾表編冷制完胞成后勸，由柴公司僚總經(jīng)記理和羽財(cái)務(wù)筋部審鑄定簽智字確謊認(rèn)后旬，上冰報(bào)財(cái)堂務(wù)中斃心、促經(jīng)營(yíng)顯開發(fā)獨(dú)中心饑、總赴工辦貢和集溝團(tuán)總宿裁審馳核。秩總裁暗和計(jì)蜓劃財(cái)鋪務(wù)中礙心、訊經(jīng)營(yíng)趨開發(fā)尼中心個(gè)、總陪工辦嶺將核塵對(duì)各車科目擊的預(yù)符算數(shù)勺，并壞就其惕中同古計(jì)劃民目標(biāo)挺有差籍異的役部分介與編員制單梅位的鴉總經(jīng)陜理和江計(jì)劃填財(cái)務(wù)雅部會(huì)覆商修窯改。搬經(jīng)雙壁方同方意確驅(qū)認(rèn)后府，由增預(yù)算桶責(zé)任幣人簽瓶字生自效。經(jīng)預(yù)監(jiān)算責(zé)狀任人甲簽字銅的預(yù)聲算表先壹式邀陸份扎，集規(guī)團(tuán)總供裁、北財(cái)務(wù)饞中心團(tuán)、經(jīng)廊營(yíng)開悉發(fā)中鮮心、猜總工俊辦、距子公遠(yuǎn)司總袖經(jīng)理鍬（預(yù)洲算責(zé)權(quán)任人速）和顧財(cái)務(wù)倆部各平保留湖一份眨。預(yù)算膏表的犁審批發(fā)與管柴理全面搜預(yù)算網(wǎng)管理壯系統(tǒng)爽成功勾的關(guān)返鍵預(yù)算煩執(zhí)行預(yù)算群的執(zhí)朗行是鑼預(yù)算巷管理息的核拖心內(nèi)觸容。辰只有恭嚴(yán)格晨執(zhí)行饒預(yù)算潔，才日能保免證預(yù)護(hù)算目鼻標(biāo)最聞終能跳夠?qū)崅维F(xiàn)。地具體柴地說責(zé)，預(yù)肅算的部執(zhí)行除包括干支出恨審批饑、月案度數(shù)申據(jù)更砌新、壇月度詞預(yù)算卷分析犁和預(yù)窮算外聲重大絮調(diào)整絲式四項(xiàng)啟工作禍。一、若支出醫(yī)審批名與授配權(quán)編制宣單位報(bào)的支溫出包經(jīng)括兩錯(cuò)類，假第一得類支余出屬明于在河建工洞程投吩資支怨出，傳第二該類支做出屬華于費(fèi)狠用支骨出。以支出叛依上湯述分們類實(shí)盼行兩絕級(jí)管煙理。選工程屆投資怪支出鑄納入勺一級(jí)醬管理亮；費(fèi)麥用類文支出悉納入燥二級(jí)蟻管理甚。上述縱二級(jí)啊預(yù)算救支出礎(chǔ)將由爹房地錢產(chǎn)公扮司當(dāng)間年的《業(yè)務(wù)倍與財(cái)戰(zhàn)務(wù)授歸權(quán)管繁理實(shí)遺施細(xì)良則》和預(yù)州算年愿度的意授權(quán)話書規(guī)廟定的講責(zé)任達(dá)人行崖使審紅批權(quán)駁限。少而財(cái)寨務(wù)部霜門，情如果馳是集偽團(tuán)公展司，質(zhì)應(yīng)同懷時(shí)包分括集休團(tuán)計(jì)跳劃財(cái)然務(wù)中青心和洗子公惠司財(cái)濁務(wù)部堂，負(fù)塵責(zé)審剝查各他項(xiàng)支饑出是偽否符聰合預(yù)判算，休有無瓜越權(quán)受。對(duì)煎符合疼條件嘴的支嶄出，信授權(quán)外人員術(shù)簽字任后，白財(cái)務(wù)處部門貼予以社支出隊(duì)；對(duì)釀?dòng)诓欢浞辖鐥l件餅的支純出，甩財(cái)務(wù)框部門辭有權(quán)鉛拒絕悟支出駝。如趕預(yù)算濁調(diào)整均審批膏完成董，財(cái)牛務(wù)部輕門應(yīng)勿根據(jù)丙更新憂后的品預(yù)算燭書作右為支擠出依欣據(jù)。原則盟上，款在健帝全和蝕完善蘇的預(yù)瘡算管免理體肅系中經(jīng)，財(cái)頭務(wù)部歸門是表支出致的第稍一審兩批環(huán)擠節(jié)，沉對(duì)不服符合黑開支筑條件撇的支級(jí)出，籌財(cái)務(wù)巖部門刃有權(quán)籃給予瞇否決字，同容時(shí)財(cái)苗務(wù)部瞎門是榆授權(quán)響管理盈中的淚全責(zé)晃部門養(yǎng)，即州對(duì)其譜他部點(diǎn)門的讓越權(quán)構(gòu)支出觸承擔(dān)現(xiàn)連帶劈燕責(zé)任跡。預(yù)算貸執(zhí)行案例堤：某瓣集團(tuán)稍公司格財(cái)務(wù)奴授權(quán)暫管理腐手冊(cè)二、凳月度伏數(shù)據(jù)脹更新房地截產(chǎn)企逼業(yè)的攜經(jīng)營(yíng)襲活動(dòng)兩是動(dòng)意態(tài)發(fā)平展的券過程誼，相抓應(yīng)地旅，預(yù)旦算管遷理要反做到稈動(dòng)態(tài)寒的控塞制。成預(yù)算衣管理礙要和姓會(huì)計(jì)悉核算黨緊密脾地結(jié)倍合起課來，豎會(huì)計(jì)旨核算診提供侵經(jīng)營(yíng)躺活動(dòng)停產(chǎn)生暗的實(shí)租際結(jié)插果，撫財(cái)務(wù)朗部門匙要定盲期（酸每月5日前井）將皺會(huì)計(jì)艦核算普的成科果反慰映到涉預(yù)算說指標(biāo)斜和科冠目中素，便件于進(jìn)才行分盤析和暢調(diào)整努。各編厚制單塑位的筒會(huì)計(jì)泛核算銹科目諷應(yīng)與蠶預(yù)算泊科目職有很廚好的橫一致粥性，嚷保證沾預(yù)算故能夠黎準(zhǔn)確凈、高村效地低獲得忠和匯紋集相側(cè)關(guān)數(shù)膨據(jù)。就如果蒼現(xiàn)行哥的會(huì)武計(jì)核橋算科稀目與象預(yù)算毯科目怎存在鞭重大醉不一移致，諒應(yīng)上塘報(bào)公漏司財(cái)雅務(wù)中仇心，兇并在膏其指賤導(dǎo)下蹤蝶進(jìn)行綠調(diào)整香。各編剃制單套位的濱財(cái)務(wù)螞部門得應(yīng)在否完成沙上月果的會(huì)蘋計(jì)核戲算后漠，將嗽實(shí)際幸核算戒結(jié)果隔匯集叫，填釣列預(yù)波算差褲異分趴析表（表撐四：賀預(yù)算凱差異現(xiàn)分析磨表），報(bào)乖公司蘆總經(jīng)穴理，究匯總溉各部幕門意伙