1隴西千金藥材公司財(cái)務(wù)制度為了標(biāo)準(zhǔn)本公司會計(jì)核算行為，提高會計(jì)核算工作質(zhì)量，保證會計(jì)核算資料的真實(shí)、完整，明確隴西公司各崗位人員工作責(zé)任，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本財(cái)務(wù)制度。具體如下：一、費(fèi)用報(bào)銷付款：1、包括運(yùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等，原那么上按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)及工作實(shí)際需要，嚴(yán)格按經(jīng)辦人------經(jīng)理簽批-----財(cái)務(wù)主管審核程序辦理。出納日記賬逐筆登記，誰經(jīng)手的也要逐筆登記，不能籠統(tǒng)登記，賬目要清晰，以便核對。2、審批權(quán)限〔1〕各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限，詳見下表:芬項(xiàng)次負(fù)工程做內(nèi)誰滴容浴審批把權(quán)限膜審批曬人增一逼經(jīng)棉常章性電管利理睛費(fèi)司用芬定期迎開支促的電伙話費(fèi)租、水屑電汽獄費(fèi)、揚(yáng)郵寄攀費(fèi)、呀燃料眼費(fèi)、橋汽車閣費(fèi)用砌、辦命公設(shè)查備保景養(yǎng)、淡辦公如用物司耗等死預(yù)算六額度閣內(nèi)劣分管哥領(lǐng)導(dǎo)繼財(cái)產(chǎn)圍保險(xiǎn)伍費(fèi)蓬無論沸金額呀大小辟總經(jīng)瘋理邊中介玻機(jī)構(gòu)賠費(fèi)用罷：咨泊詢費(fèi)瘋、顧有問費(fèi)早、律映師事紫務(wù)所喜費(fèi)用另、會司計(jì)事允務(wù)所讀費(fèi)用絕等桂無論捉金額雜大小旅總經(jīng)糕理伏生產(chǎn)雙、工尺程維樣修費(fèi)畝金額棚：5奪00即0元浴以下屢分管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)業(yè)金額鬼：5敵00疏0元絕以上生〔含腳〕哈總經(jīng)夠理爬宿話費(fèi)次每年傾制訂磁方案具總經(jīng)恢理短二耗招待布費(fèi)用恒宴請凍、禮惰品等鉗預(yù)算默額度住內(nèi)橡分管魔領(lǐng)導(dǎo)細(xì)三削差浪旅著費(fèi)盯國內(nèi)亭飛機(jī)域、火陪車軟鎮(zhèn)臥差碎旅誼無論追金額辱大小塌總經(jīng)復(fù)理麥國內(nèi)腥普通修差旅磨預(yù)算拴額度成內(nèi)縮分管對領(lǐng)導(dǎo)樣薪酬猾費(fèi)用興〔含撈各類柜津貼紅、?？闺U(xiǎn)費(fèi)坡〕晝無論秧金額殲大小兵總經(jīng)拳理裝四刊人貿(mào)事稻費(fèi)凳用井培訓(xùn)保費(fèi)用賣金額炕：2勸00搶0元加以下仁分管居領(lǐng)導(dǎo)類金額責(zé)：2顛00姨0元臨以上提〔含侍〕背總經(jīng)抬理它臨時(shí)徒性獎(jiǎng)宰勵(lì)浮無論萄金額香大小微總經(jīng)肯理品俘慶梢蠻倉展庫加致工人緩員工動資議無論曾金額用大小蛛總經(jīng)伐理鐮五嚇財(cái)因務(wù)蕩費(fèi)焦用較銀行順貸款餡利息假設(shè)、票挨據(jù)貼巴現(xiàn)利揭息慌無論板金額緩大小抬總經(jīng)萬理柏六雜碰運(yùn)種判雜乖裝費(fèi)為公司牢開展布業(yè)務(wù)語運(yùn)費(fèi)夢無論墳金額選大小紗總經(jīng)墳理除以上費(fèi)用外，對于白條收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，明確責(zé)任人，一般每月由出納寫出明細(xì)單〔后面附單據(jù)〕匯總，財(cái)務(wù)審核，由經(jīng)理簽批，由會計(jì)到稅務(wù)開具發(fā)票。白條收據(jù)至少保存一年，以備檢查。審批人員因業(yè)務(wù)及管理需要，或因差、假短期內(nèi)無法執(zhí)行其職務(wù)，可在其權(quán)限范圍內(nèi)，授權(quán)下級代行審批。授權(quán)以文字報(bào)告形式并明確“授權(quán)期〞，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，送財(cái)務(wù)中心備案前方可行使。〔2〕費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：提癥話費(fèi)劍：手畏機(jī)話刃費(fèi)有燥報(bào)銷迎額度神的，睜規(guī)定爆在上豬午8遭點(diǎn)至隙晚上院點(diǎn)必史須開童機(jī)。芹經(jīng)理共〔含健副經(jīng)務(wù)理〕食話費(fèi)舊報(bào)銷援額度爐為4妄00封元/蹦月，催部門姜負(fù)責(zé)定人員猜報(bào)銷塘額度疲為3楚00嘉元/壞月，膚一般湊管理纖人員寶為2粗00葬元/康月，恰實(shí)際另消費(fèi)頓不滿耍額度牢的，辱按實(shí)醋際消績費(fèi)報(bào)水銷。袋差旅漫費(fèi)：藏管理頃人員貍在株椅洲市躍區(qū)內(nèi)錢或隴訴西公代司辦挪事，狼可憑捐車票詢據(jù)實(shí)能報(bào)銷弄一定泥的市脈內(nèi)交增通費(fèi)薯。市賽內(nèi)交陣通費(fèi)戀必須飲按月乏報(bào)銷蘆，跨公月不律報(bào)。懲報(bào)銷釘時(shí)需舍填寫鬧?市鋸內(nèi)交街通費(fèi)滅報(bào)銷堂審核燦表?納〔附頁后〕滿，將懸外出詢時(shí)間工、起租始地磨點(diǎn)、圈實(shí)際癢開支亞金額停、辦尸事內(nèi)昂容等朽要素勇無遺律漏填業(yè)寫清賞楚后資，附肚在粘燙貼好塔車票掩的差怕旅費(fèi)不報(bào)銷即單后堂，經(jīng)妹部門廁負(fù)責(zé)忍人審誤批后劑報(bào)銷抖。嫁公司某員工小在隴濕西公餐司出芝差伙選食補(bǔ)民助5漁0元毅/天世，風(fēng)畫沙氣柱候補(bǔ)么助1努5元繩/天紫。其叔他地堆方出蟻差5檢0元快/天聾。除慮此外皂公司晶員工找不得踩另外完報(bào)銷飄餐費(fèi)吧〔對噸公公流關(guān)招廳待對帥方單漠位領(lǐng)般導(dǎo)除蕉外〕廊。思公司鋪員工雕在株常洲辦讀公以律及開旦展業(yè)赤務(wù)，迅一律匯不得婆報(bào)銷偉出差倍補(bǔ)助兵。澇乘坐納火車彩，從辟晚上豎八時(shí)心至次機(jī)日晨桑七時(shí)顆，在及車上肚過篩夜6德小時(shí)辨以上獨(dú)的，布或連蹦續(xù)乘句車時(shí)汁間超戰(zhàn)過1儀2小刃時(shí)的蛇，可艙購臥康鋪票潮；火楚車普兼通快今車路襖程超父過8夫小時(shí)捏以上壤的，殺可購燒買高付鐵快濫車二霉等票總。衡符合胖條件沙而未縣坐臥巴鋪的鉤，按者其硬碰座位胸票價(jià)釣〈另塵加收命的空舞調(diào)費(fèi)老等不帽計(jì)入奧票價(jià)囑〉的答60鎖%計(jì)弦發(fā)補(bǔ)校助。讓對乘污車超形過1告2小其時(shí)〔忌含1沙2小隔時(shí)〕至的，垮可憑匠車票蝦以1尤2小夏時(shí)為新基數(shù)慌，每祥滿1垮2小室時(shí)加飼發(fā)一揮天標(biāo)謊準(zhǔn)的材伙食窯補(bǔ)助層。齒隴西歇往返忘株洲尸，除裂中途炸對公岡業(yè)務(wù)駛辦事勇外，捕中途炕換乘擴(kuò)改乘撇火車促，造匹成車笨票費(fèi)責(zé)用增念加，緊只報(bào)糧隴西掩往返凍株洲躁正常另車票溫費(fèi)用滲40廁0元窩，由塘此造劣成的難在外翅天數(shù)英增加似，不童報(bào)銷范出差虧補(bǔ)助華。姜到外毛地參巨加會延議和妖各種速培訓(xùn)辯學(xué)習(xí)劇，包寶含食棵宿費(fèi)采的會吹議和礎(chǔ)培訓(xùn)練，不番再享叫有伙耐食補(bǔ)次助，弄只享判有往莊返途武中伙盞食補(bǔ)巧貼和原途中槐相關(guān)乓費(fèi)用乳報(bào)銷噴。幸對公閑業(yè)務(wù)治火車膛票退障票費(fèi)筋按國詳家標(biāo)燃準(zhǔn)5同%報(bào)柄銷退纖票費(fèi)和，不夕得借玉故多摧報(bào)。遭對出灶差人制員經(jīng)放批準(zhǔn)源乘坐童飛機(jī)保者，鏈其乘庭坐往乖返機(jī)息場的少專線慘車等蛋費(fèi)用比，可忙據(jù)實(shí)成報(bào)銷弓。差嫁旅途攤中應(yīng)承選擇脈平安誠、經(jīng)谷濟(jì)的派常規(guī)駝交通窯工具虜，嚴(yán)丈禁租澡專車抽、乘桌坐出板租車慎〔的晝士〕鋤。鼓出差奸在外厚到達(dá)櫻住宿醒標(biāo)準(zhǔn)忌的，那么一般輝管理斯人員厚80朵元/唯天，蠢部門秧負(fù)責(zé)狼人1俱20伸元/海天，趴經(jīng)理溉15以0敵元/器天，煉超出窯局部夜自己頸承當(dāng)婦。詢職找工依缺規(guī)定低享受狠探親冊費(fèi)用聲的，礎(chǔ)只報(bào)有銷其溜往返夸路程派車票鍛。慕防寒救費(fèi)：事公司忌防寒匠費(fèi)定隨額標(biāo)欺準(zhǔn)為打10喘00錄元/相人，月需總場公司脈派出灘員工芬在隴守西全羨年辦籌公9旨0天源以上議人員慰享有怠。區(qū)車輛共費(fèi)用寇：租公駱?biāo)締T容工自毒己出竊車開欄展公代司業(yè)效務(wù)報(bào)壯銷時(shí)牽將出徒車時(shí)籍間、疊出車奮目的甩地列潮示明五細(xì)清耗單并褲經(jīng)用寸車人混員簽麗字確用認(rèn)，果附在吹報(bào)銷駱單后某，作骨為報(bào)將銷依淚據(jù)。徐過橋濁過路菊費(fèi)的等報(bào)銷刃須與辮司機(jī)府出車跳補(bǔ)助杠同時(shí)絕報(bào)銷追。報(bào)謀銷時(shí)終須將踩票據(jù)仁按時(shí)雁間順悼序粘皇貼整墨齊，視票據(jù)銅時(shí)間稀、地巨點(diǎn)必丟須與消司機(jī)扇出車粗行程礦一致稈。不堪一致齡的一激律不抓得報(bào)赤銷。棕裝卸總費(fèi)：虎裝卸泛費(fèi)每宅筆必缸須寫銳收據(jù)冬、收留據(jù)上關(guān)列明池貨物保品名歪、卸割貨數(shù)料量，慘收據(jù)趟上有香收款派人簽純字，思嚴(yán)禁厘經(jīng)手椒人全潤部簽施字，愚否那么探不予幣報(bào)銷俘。經(jīng)懇辦人管要嚴(yán)敗格控貫制費(fèi)臨用，奮按市時(shí)場價(jià)罷格給寇予款眠項(xiàng)，作不得萍多給蓄。碎二、亞采購止付款注制度講：鉤對內(nèi)悉采購聰：雅1、舞由采唇購員橋根據(jù)絕入庫丑單〔歡過磅端單〕含數(shù)量肉、合扇同約斯定單匠價(jià)，鼻填制清付款嘆單?？刭|(zhì)量巡人員著出具講質(zhì)量木合格譽(yù)意見較，經(jīng)促財(cái)務(wù)嘩主管由核實(shí)綠入庫屈碼單敏數(shù)量駁、合持同單搶價(jià)與鑰付款剖單數(shù)梨量、誼價(jià)格位、金坑額是客否一課致，決并在掙入庫火碼單逐及付陸款單更復(fù)核掀簽字收后，李單筆券采購毛金額添在2莊0萬歉元以千下的須由副斃經(jīng)理搏簽批銷即可討，金彩額超貪過2金0萬擁的必混須經(jīng)潮經(jīng)理勺簽批奧才能場承付鏡?？?、鵲采購丈貨物嚷后，憐能夠風(fēng)與供把應(yīng)商目協(xié)商拒達(dá)成餃先預(yù)刑付部丟分貨蓄款等開貨物派加工秋完畢膏后根單據(jù)質(zhì)墨量情濱況全猛額付清款的寬，應(yīng)奴預(yù)留諒一定縫比例塑的質(zhì)姿量保懸證金坑〔至植少3仆0%沃〕，院待加銀工完食畢后惑，凡鼻實(shí)際壯加工活出品構(gòu)率未膨到達(dá)燥公司該規(guī)定帆的出籍品率鑄標(biāo)準(zhǔn)窯，必晃須扣紹除損毯耗，掀才能脫辦理阿結(jié)余囑付款挪手續(xù)購。調(diào)3、搏由采侍購員逃填寫賞付款仍申請?jiān)贡?，寒單價(jià)雞不一夠樣的類同一跡品種前不能遞填制角一張際付款既申請蜻單。來每月蝴的付貌款貨漲碼單單，原個(gè)那么上棍當(dāng)月蘭編制荷的，戀應(yīng)當(dāng)琴月由鋸出納鏟完成仍，不簡能找圈理由才搪塞唐。支星票的殖日期港一定膝要早謀于采號購貨猴碼單僻的日向期，胡同一款日貨奔碼單信上的猶貨物簡編制垃數(shù)量千不能喘太多必，日展期往秋后推疏。支社票單般上應(yīng)乞由我坐方經(jīng)嗽辦人有簽字菊，其菜他外顛來人窮員一顫律不攪能簽逝名。奏付款男的同男時(shí)，績開具見付款擇收據(jù)煎，有搞收款葉人簽象字，逗錢賬滾兩清接，公子司備法案。秤對外艘貿(mào)易蔑采購廟：屑1、幻凡貨封物進(jìn)夕隴西孤公司拋庫房炎的，辰由外幫貿(mào)相牌關(guān)采嚇購員瘋根據(jù)拖供給牽商身稼份證迫復(fù)印萍件、曬入庫帶單〔宿過磅倍單〕次數(shù)量么、合亮同約備定單尚價(jià)，花填制漁付款株單，限經(jīng)財(cái)愛務(wù)主挪管核誦實(shí)入壇庫碼現(xiàn)單數(shù)貼量、奸合同返單價(jià)矮與付攏款單第數(shù)量接、價(jià)劃格、全金額佳是否嫂一致概〔合毀同由泄相關(guān)最保管祝人員縱復(fù)印迎并留仍底保濁存〕繁，并墾在入病庫碼畝單及紗付款濃單復(fù)扣核簽賺字后撿，單戴筆采獎(jiǎng)購金垂額在燈20虜萬元垂以下雜的由連副經(jīng)璃理簽欲批即晶可，朱金額合超過給20遷萬的誼必須宰經(jīng)經(jīng)琴理簽碎批才勝能承土付。冠2、向凡貨博物不卸進(jìn)隴萄西公香司庫贊房的搏，原愈那么上旱要有賢合同架及供拘應(yīng)商師身份摧證復(fù)煤印件塔，不暑是地紋產(chǎn)品有種的噴原那么籍上要衫有增著值稅透專用船發(fā)票貿(mào)、合信同及叔供給葡商身責(zé)份證稿復(fù)印掛件，摟并由永外貿(mào)鹿相關(guān)淺采購藝員根柄據(jù)入度庫單繁〔過芹磅單先〕數(shù)澡量、張合同拴約定爪單價(jià)饑，填敞制付雷款單掏，經(jīng)沸財(cái)務(wù)研主管譜核實(shí)逼入庫浴碼單滔數(shù)量多、合蝕同單吸價(jià)與凡付款艘單數(shù)甲量、斤價(jià)格志、金流額是三否一牧致〔吳合同瞇由相搭關(guān)保繭管人紀(jì)員復(fù)握印并軋留底框保存涉〕，坦并在概入庫機(jī)碼單睡及付閣款單牽復(fù)核練簽字番后，恢單筆債采購掛金額此在2腎0萬城元以朵下的胃由副窄經(jīng)理牢簽批刊即可鵝，金鎖額超局過2行0萬捆的必榴須經(jīng)徐經(jīng)理何簽批即才能膽承付鞋。如且有緊所急情鼻況，巾發(fā)票刺來票壟日期臂可以稍適當(dāng)際考慮歷延后腰〔一編半不養(yǎng)超過舒一個(gè)捆月〕判，但碎必須躺有身打份證鎮(zhèn)復(fù)印竹件、搏合同枯及財(cái)獅務(wù)審害核、家相關(guān)撫領(lǐng)導(dǎo)扛簽字掉審批饞才能科承付者。醬對外健貿(mào)易耕、對換內(nèi)采事購凡低貨物蘇買入車即一泛次性考付款錄的，痕貨物桑入庫粗時(shí)，腳質(zhì)量才人員姥出具俱相關(guān)彼質(zhì)量蓬意見爽，不稍合格脂的拒植收，故財(cái)務(wù)財(cái)拒絕愿付款場；出屯具合叉格意差見的貸，辦躲理相龍關(guān)手鐵續(xù)后錦，財(cái)革務(wù)付遵款，脾由公膽司經(jīng)體理根賓據(jù)貨馳物加攜工質(zhì)組量情喬況對耕相關(guān)租采購善人員拖及出速具質(zhì)牢量意跡見人障員印進(jìn)行皇業(yè)績待考核門。常三、懷對外栽貿(mào)易趨銷售井回款女制度井：遍1、絹銷售歌人員山應(yīng)于搶規(guī)定遣收款截日期悟〔為意加速干資金館回籠單和保滅證資竹金安底全，碰發(fā)貨遷開票擠后，憐回款級一般朽應(yīng)不盲超過篇3個(gè)享月〕劫，向燒客戶輛收取縱貨款菊。存2、焰所收扒貨款觸如為意支票擱、承互兌，制應(yīng)及倉時(shí)交元財(cái)務(wù)甜辦理鞠銀行魂托收典。車3、奧未按壓規(guī)定減收回始的貨腎款或博支票賀，除弟依據(jù)貴相關(guān)孝規(guī)定線懲辦脾負(fù)責(zé)凈的銷日售人鋒員外沒，假設(shè)溉產(chǎn)生購壞賬趣時(shí)，楚銷售徐人員五必須殘付賠母償?shù)姆葚?zé)任達(dá)。凱4、飯對于棋大額寶貨款預(yù)〔5雨萬或戒以上遵〕，門一般壩由購孤貨方因直接貼打款澤至公凝司賬六戶或騰開具宣承兌饑匯票笛至公期司，養(yǎng)銷售刊人員腐不得慨直接食收取張貨款老。訓(xùn)5、躬隴西狹公司漸所有果員工嚷借支鵲年底旅前必蓋須兩顧清，壽不得茅拖欠貧公司毫賬務(wù)棵。壽6、籠外貿(mào)壁人員鞭不得延借故硬利用剛公司屈資金糞周轉(zhuǎn)鎮(zhèn)與公聚司無雙關(guān)業(yè)鏈務(wù)，榴一旦忍查處序，報(bào)碑公司明領(lǐng)導(dǎo)熱，交材相關(guān)格部門絹處理取。削四、稱單據(jù)掃及其腦他辦非公資踢料保買存：損貨款區(qū)收據(jù)授及商然品收澆購臺鬧賬應(yīng)襯秘密帥保存茶，其榨他證巾件及票復(fù)印屋件、普會計(jì)蠢資料廣等由主專人奮負(fù)責(zé)盾保存省至文本件柜歲，非頌本單超位人連員不柱能接掏觸。軌五、聯(lián)倉庫責(zé)管理痰員每守月編沖制商稅品質(zhì)蔬量情仆況處眨理表越。與什供給境商達(dá)掛成協(xié)膊議預(yù)環(huán)付部強(qiáng)分貨錄款的采，公傳司能踏控制兼質(zhì)量徹風(fēng)險(xiǎn)柴的，炒采購壟員根鬧據(jù)質(zhì)出量處汗理情傅況，噴編制運(yùn)付款店申請庸單。象倉庫猾管理朗員及際時(shí)編誦制入滋庫單才，以吸便財(cái)饅務(wù)及刮時(shí)準(zhǔn)姥確核疾算成須本。蠟嚴(yán)禁隔公司筆員工排，尤贊其是烈外貿(mào)勇員工陣，借碎故使暈用公辨司庫陣房，商儲存廣公司筋無關(guān)處業(yè)務(wù)薄貨物窗，以拍保護(hù)繼公司襯資產(chǎn)呢平安聯(lián)。采膀購員逆每月凈編制鏡付款甜明細(xì)先表，蝕財(cái)務(wù)碰根據(jù)挽商品曉質(zhì)量只情況怕處理籮表和灶付款雁明細(xì)癥表進(jìn)洪行匯龍總，年編制仗未付暈款明顧細(xì)表道，財(cái)撐務(wù)留等存一第聯(lián)，張經(jīng)理墊一聯(lián)兩，出再納留還存一栗聯(lián)，松報(bào)公摟司一濫聯(lián)。復(fù)六、胖倉庫缸加工辛費(fèi)：脈由倉乓?guī)毂Ｂ暪軉T層根據(jù)豆加工斯工時(shí)抵及加擋工費(fèi)果標(biāo)準(zhǔn)釋，于憂每月糧月底非統(tǒng)計(jì)相，并共經(jīng)相榮關(guān)復(fù)疏核無許誤后間，雙汁方簽蹤字，束經(jīng)財(cái)伏務(wù)主施管復(fù)庸核，駕經(jīng)理礙簽批產(chǎn)，辦乳理承份付手威續(xù)。梳七、揉出納稱應(yīng)妥難善保領(lǐng)存銀虧行支詞票、春電匯訪匯票們及現(xiàn)蒜金，察支票鋤使用疼完后登由出錯(cuò)納填膛寫印珍章使書用情銜況登膝記表隱，經(jīng)隨相關(guān)刮印鑒毯保管鑄人批密準(zhǔn)后模方可尋去辦籌理新辨購支旱票的蠢業(yè)務(wù)顫。面八、貴其它籌相關(guān)胡事項(xiàng)肆：立1、符印鑒右分管慎：財(cái)驅(qū)務(wù)專禿用章起由財(cái)映務(wù)主齊管保信管，墨個(gè)人莊印鑒谷和公召司公幻章由懶經(jīng)理禍保管百，如帥應(yīng)外寄出或傾探親蛋回家菌，應(yīng)微填寫乳印章引使用忙情況搞登記寬表，鈴記錄現(xiàn)相關(guān)厲交接用人員泉及相茅關(guān)人胃員簽女字，霉授權(quán)留其它晝?nèi)藛T去保管侄和使輛用。弟2、燈授權(quán)參付款筋：遵召循相歌互牽李制原墳?zāi)敲?，憐因經(jīng)中理或陰財(cái)務(wù)儉主管是不在