固定資產(chǎn)、低值易耗品報損流程_第1頁
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固定資產(chǎn)、低值易耗品報損流程_第3頁
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歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!流程分析表一、流程名稱：總務(wù)部固定資產(chǎn)、低值易耗品報損流程二、流程編號：三、流程目的明確總務(wù)部固定資產(chǎn)、低值易耗品報損的整個過程四、流程目標(biāo)規(guī)范固定資產(chǎn)、低值易耗品報損的管理工作五、流程負(fù)責(zé)人直接負(fù)責(zé)人總務(wù)部（信息部）、間接負(fù)責(zé)人財務(wù)部、相關(guān)部門六、流程描述報損部門填寫固定資產(chǎn)、低值易耗品報損單；總務(wù)部和財務(wù)部共同審核；報損部門退回報損財產(chǎn)；總務(wù)部/信息部接收并判斷是否是正常原因報損；不是正常報損的總務(wù)部/信息部按相關(guān)規(guī)定要求責(zé)任人賠償（10%部分由責(zé)任人賠償）；是正常報損的總務(wù)部/信息部提出報損財產(chǎn)的品種、數(shù)量、規(guī)格；總務(wù)部/信息部對是否具有回收價值進(jìn)行判斷；對于有回收價值的總務(wù)部/信息部與財務(wù)部共同處理，挽回?fù)p失或送往物資回收部門；沒有回收價值的與財務(wù)部共同銷毀；財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。七、流程文件、表單《固定資產(chǎn)、低值易耗品報損表》八、業(yè)務(wù)風(fēng)險

不能報損的財產(chǎn)報損處理九、流程控制點(diǎn)總務(wù)部/信息部、財務(wù)部審核防范問題：不能報損的物品進(jìn)行報損處理控制手段：總務(wù)/信息與財務(wù)部共同審核控制依據(jù)：相關(guān)報損規(guī)定十、流程中存在的問題分析組織問題表現(xiàn)改進(jìn)建議（組織設(shè)計不合理、部門職責(zé)不清、崗位設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不清，制度、規(guī)范不健全）環(huán)節(jié)問題（環(huán)節(jié)冗余-資源浪費(fèi)，環(huán)節(jié)缺失-管理失控，環(huán)節(jié)混亂-制度不明確）相關(guān)責(zé)任人酌情賠償，沒有具體的規(guī)定

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