第七章項目組織與管理7.1組織機構(gòu)與職能劃分7.1.1項目管理該項目為擴建項目，在機構(gòu)設(shè)置上應(yīng)本著人員要精干，管理上要高效、靈活的原則，具體機構(gòu)設(shè)置如下：項目部：2人，負(fù)責(zé)項目的現(xiàn)場管理。采購部：3人，負(fù)責(zé)項目所需所有設(shè)備的采購和招標(biāo)管理。質(zhì)管部：2人，負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量監(jiān)查。財務(wù)部：2人，負(fù)責(zé)項目的資金管理。項目管理部門全部為臨時部門，待項目全部驗收合格，并經(jīng)財政部門對資金使用情況進(jìn)行審核后，即行撤消，并入公司相應(yīng)部門。7.1.2經(jīng)營管理項目擴建完成投入運營后，由于生產(chǎn)規(guī)模的擴大和對產(chǎn)品質(zhì)量要求的提高，建議采用直線——職能制結(jié)構(gòu)形式進(jìn)行管理，下設(shè)生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、質(zhì)管、技術(shù)等部門，其中生產(chǎn)機構(gòu)按不同生產(chǎn)車間進(jìn)行管理，各部門負(fù)責(zé)人或車間主任對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時管理部門、車間及基層員工。總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司全面經(jīng)營管理，同時直接負(fù)責(zé)質(zhì)量管理。生產(chǎn)副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)生產(chǎn)、技術(shù)、各生產(chǎn)車間。經(jīng)營副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)銷售、采購。行政副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)財務(wù)、行政事務(wù)。質(zhì)量管理部：負(fù)責(zé)原料、產(chǎn)品和其他采購物料的質(zhì)量管理。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)的日常管理、調(diào)度。技術(shù)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備技術(shù)的研究和管理。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售、品牌策劃，營銷宣傳工作。采購部：負(fù)責(zé)原輔材料、備品備件的采購。財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù)資金管理。行政部：負(fù)責(zé)的公司的行政、后勤工作。制米車間：產(chǎn)品的生產(chǎn)單位。包裝車間：產(chǎn)品的包裝單位。倉儲車間：產(chǎn)品的原料、備品備件的保管單位。以上機構(gòu)設(shè)置部門主管各一名，具體負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)。公司制定各部門的崗位責(zé)任制和工作、生產(chǎn)指標(biāo)，并按期制定工作、生產(chǎn)計劃，下達(dá)有關(guān)部門。

圖7-1公司組織機構(gòu)圖7.2勞動定員根據(jù)生產(chǎn)和管理的需要及項目建設(shè)的特點，項目實施后，配備相應(yīng)的管理人員、技術(shù)人員，增加生產(chǎn)人員。擴建前公司原有人員45人，其中管理人員6人。具有高級以上職稱人員6人，中級以上職稱人員19人，具有大專以上學(xué)歷人員31人。項目擴建后，將新增管理人員8人，增加2名技術(shù)人員，由沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)選派。同時新增生產(chǎn)工人40人。擴建完成后，公司將有管理人員10人（總經(jīng)理同時也兼任質(zhì)管部主管，生產(chǎn)副總經(jīng)理兼任生產(chǎn)部主管，經(jīng)營副總經(jīng)理兼任采購部主管，行政副總經(jīng)理兼任財務(wù)部主），技術(shù)人員4人，工作人員9人，生產(chǎn)工人62人?？?cè)藬?shù)為7.3管理措施工程管理：在項目建設(shè)初期委托技術(shù)力量過硬單位參加項目的建設(shè)任務(wù)，在項目建設(shè)期緊把質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)關(guān)口，確保施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項目全部竣工后經(jīng)驗收合格方能投入運用，否則要進(jìn)行返工處理。項目實施全程按照生產(chǎn)綠色無公害大米的技術(shù)規(guī)范要求進(jìn)行，聘請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)督施工，在確保工程建設(shè)質(zhì)量的前提下實現(xiàn)最佳工程投資。生產(chǎn)管理：項目建設(shè)完工投入生產(chǎn)后，項目單位按照生產(chǎn)綠色無公害大米技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定管理制度、操作規(guī)程、崗位責(zé)任等，做到有章可行、責(zé)利掛鉤、保證質(zhì)量。其中重點實施生產(chǎn)質(zhì)量管理制度：（1）由公司總經(jīng)理兼任質(zhì)管部主管農(nóng)。（2）聘請沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)食品學(xué)院專家協(xié)助質(zhì)管部工作。（3）生產(chǎn)質(zhì)量一票否決，不論是誰，發(fā)現(xiàn)即處理。（4）對采購的水稻質(zhì)量進(jìn)行全面檢驗，保證從生產(chǎn)源頭的質(zhì)量控制。財務(wù)管理：編制財務(wù)收支計劃、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，遵守財政法規(guī)合理安排調(diào)配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行，同時加強財務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。銷售管理：合作社設(shè)有專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計劃，做好市場調(diào)查和市場細(xì)分，根據(jù)市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價格、服務(wù)等。合作社將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測算確定營銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。7.4技術(shù)培訓(xùn)7.4.1培訓(xùn)對象主要對生產(chǎn)工人及管理與銷售人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，以使管理人員具備管理先進(jìn)技術(shù)及現(xiàn)代化企業(yè)的素質(zhì)，掌握國內(nèi)外相關(guān)技術(shù)信息，使操作人員掌握產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程及設(shè)備操作維護(hù)方法等。7.4.2培訓(xùn)方式組織少數(shù)有關(guān)人員到國內(nèi)同類先進(jìn)企業(yè)學(xué)習(xí)，聘請有關(guān)專家進(jìn)廠講課。開工前對全部參加培訓(xùn)人員進(jìn)行考核，合格后方可上崗。7.5勞動安全、衛(wèi)生與消防勞動保護(hù)是關(guān)系每個職工身體健康,企業(yè)發(fā)展的一項重要工作,必須納入項目建設(shè)和投產(chǎn)后經(jīng)營管理的議事日程。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)勞動保護(hù)方面的有關(guān)規(guī)定,切實落實保障職工在生產(chǎn)作業(yè)中身體健康、生命安全的有關(guān)措施,保證職工在合格、安全、衛(wèi)生的條件下進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè),從而調(diào)動職工的積極性,保證生產(chǎn)任務(wù)的完成。7.5.1勞動安全1.認(rèn)真執(zhí)行安全生產(chǎn)操作規(guī)程,加強安全生產(chǎn)教育,提高職工安全生產(chǎn)知識,設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)工作。2.車間平面布置包括設(shè)備安裝位置與工序的銜接,產(chǎn)品的擺放,都應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)計,并為安全生產(chǎn)、工業(yè)衛(wèi)生、文明生產(chǎn)及今后生產(chǎn)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。3.電氣設(shè)備與電氣線路必須確保安全運行,要設(shè)有可靠的接地保護(hù)裝置。機械設(shè)備的外露旋轉(zhuǎn)部件要加裝防護(hù)裝置。4.對設(shè)備密封部位應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)檢查,預(yù)防污染環(huán)境。5.建立健全勞動保護(hù)條例,落實到經(jīng)營生產(chǎn)上,設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)勞動保護(hù)工作。7.5.2消防安全在消防安全方面，本項目選址位置雖周圍以農(nóng)田為主，遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)，根據(jù)這一情況安全防火工作應(yīng)突出以下方面：1.該項目的所有建筑物從設(shè)計到施工嚴(yán)格執(zhí)行GBJ16-87《建設(shè)設(shè)計防火規(guī)范》，車間和庫房要保證設(shè)有消防間距，廠區(qū)內(nèi)道路保證暢通。2.各建筑物均配置消防設(shè)施，車間內(nèi)應(yīng)設(shè)消火栓，滅火等。3.高、低壓電器設(shè)備均應(yīng)進(jìn)行接地保護(hù)，特殊電氣應(yīng)采用防爆裝置。4.加強職工的消防知識教育，建立消防制度，設(shè)專兼職人員負(fù)責(zé)消防工作。7.5.3安全衛(wèi)生該項目的工業(yè)衛(wèi)生主要包括環(huán)境衛(wèi)生、個人衛(wèi)生、原料與成品衛(wèi)生等方面。1.環(huán)境衛(wèi)生。為創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，搞好環(huán)境衛(wèi)生十分重要，廠區(qū)和車間、庫房內(nèi)要做到“無垃圾、無積水、無雜草、清潔衛(wèi)生”，清除衛(wèi)生死角。2.個人衛(wèi)生。要定期組織職工進(jìn)行體檢,包括臨時工,身體健康不合格者一律不能聘用。3、原料、成品衛(wèi)生。主要對原料和成品庫要落實好防蟲、防鼠、防霉措施，定期清庫消毒。不合格原料一律不得入廠。財務(wù)評價財務(wù)評價第八章投資估算及資金籌措8.1投資估算依據(jù)（1）投資估算按照內(nèi)蒙古自治區(qū)現(xiàn)行工程造價及目前的物價水平進(jìn)行分析，以《內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè)工程造價》和自治區(qū)其它相關(guān)造價規(guī)定為依據(jù)。表8-1建筑單位造價表名稱結(jié)構(gòu)平米造價(元/平方米)原料庫磚混900成品庫磚混900（2）設(shè)備及形成固定資產(chǎn)的物品以目前市場售價、產(chǎn)品生產(chǎn)廠家的報價作為估算依據(jù)。表8-2設(shè)備單位造價表設(shè)備名稱單價（元/臺）提升機8,000.00去石機40,000.00谷糙分離機60,000.00噴風(fēng)碾米機10,000.00白米分級回轉(zhuǎn)篩30,000.00白米拋光機180,000.00光學(xué)色選機450,000.00輸送機30,000.00（3）其它費用、預(yù)備費按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行估算，勘察設(shè)計費按《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》（2002年修訂本）計算，并根據(jù)項目建設(shè)性質(zhì)對相關(guān)參數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（4）《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）（5）無項目初始數(shù)據(jù)表8-3無項目初始數(shù)據(jù)項目數(shù)額(萬元)項目起始時利用原有固定資產(chǎn)情況：房屋、建筑物凈值：295.93房屋、建筑物每期折舊額：11.38機器設(shè)備凈值：522.65機器設(shè)備每期折舊額：20.10折舊期滿若更新機器設(shè)備需要資金：0其他固定資產(chǎn)凈值：0其他固定資產(chǎn)每期折舊額：0項目起始時原有無形和其他資產(chǎn)情況：無形資產(chǎn)凈值：0無形資產(chǎn)每期攤銷額：0其他資產(chǎn)凈值：0其他資產(chǎn)每期攤銷額：0項目起始時原有長期借款情況：借款凈值：0借款利率：0.00%借款每期等額還本付息額：0其他情況:項目起始時原有流動資金：947.83項目起始時原有未分配利潤：185.94項目起始時原有累計盈余資金：22.238.2投資估算本項目總投資為438.41萬元。其中：建設(shè)投資：398.46萬元。建設(shè)投資及構(gòu)成明細(xì)見附表2。建設(shè)期利息：0萬元。流動資金：39.95萬元。設(shè)備投資明細(xì)見附表2-2。工程建設(shè)其他費用明細(xì)表見附表2-3。1.建設(shè)投資（1）按概算法：工程費用：312.25萬元。生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)：0萬元。工程建設(shè)其他費用：74.60萬元。預(yù)備費：11.61萬元。（2）形成資產(chǎn)法：固定資產(chǎn)原值：323.86萬元。無形資產(chǎn)原值：0萬元。其他資產(chǎn)：74.60萬元。2.建設(shè)期利息本項目不涉及銀行貸款，無利息。3.流動資金按項目的正常運營進(jìn)行測算，本項目新增流動資金39.95萬元。其中鋪底流動資金13.32萬元。流動資金估算表見附表4。8.3資金來源8.3.1中央財政資金項目擬申請中央財政資金100萬元。占項目總投資的22.81%，占建設(shè)投資的25.1%。8.3.2地方財政配套資金項目擬申請項目地方財政資金40萬元。占項目總投資的9.12%，占建設(shè)投資的10.04%。8.3.3自籌資金及來源建設(shè)單位自籌資金為298.41萬元，由建設(shè)單位以自有積累的資金投資，并經(jīng)公司股東會決議表決同意。詳見附表4：資金籌措與使用計劃表。8.4資金使用及管理8.4.1財政資金的使用及管理中央財政資金使用方向：中央財政資金總額為100萬元，用于原料庫的部分建設(shè)，購置白米拋光機。表8-4中央財政投資明細(xì)表序號項目投資其中：財政投資1白米拋光機18.0018.003原料庫176.0082.004合計194.00100.00地方財政資金使用方向：地方財政資金總額為40萬元，用于購買谷糙分離機、噴風(fēng)碾米機、去石機、全部技術(shù)投資和部分前期費用投資。表8-5地方財政投資明細(xì)表序號項目投資其中：財政投資1谷糙分離機12.0012.002噴風(fēng)碾米機1.001.003去石機4.004.004技術(shù)指導(dǎo)費15.0015.005培訓(xùn)費7.007.006前期費用4.001.006合計43.0040.00本項目財政資金資金實行?？顚Ｓ霉芾恚瑖?yán)格按照本報告方案所列的開支項目報帳，落實“三專一封閉”資金管理制度,任何人、任何事都不得挪作他用，每筆資金的使用都接受財政部門檢查監(jiān)督。詳見附表4：資金籌措與使用計劃表。詳見附表4-1：財政資金使用明細(xì)表。8.4.2自籌資金的使用及管理自籌資金的使用：序號工程或費用名稱投資自籌資金1提升機8.008.002白米分級回轉(zhuǎn)篩3.003.003光學(xué)色選機45.0045.004輸送機9.009.005原料庫144.0062.006成品庫62.0062.007其他附設(shè)備（電氣、照明、排污等）6.256.258前期費用4.003.009設(shè)計勘查費13.0013.0010建設(shè)單位管理費17.0017.0011工程建設(shè)監(jiān)理費3.603.6012環(huán)評、安評、能評費15.0015.0013預(yù)備費11.6111.6114流動資金39.9539.9515合計381.41298.41本資金的使用由公司董事會成立專門的督察小組進(jìn)行監(jiān)督使用，同時也接受財政部門的監(jiān)督檢查。第九章財務(wù)評價9.1財務(wù)評價依據(jù)取費標(biāo)準(zhǔn)：國家計委和建設(shè)部共同編制的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法》（第二版），中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目可行性研究指南》、《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》。財務(wù)制度規(guī)定：《企業(yè)會計制度》、《基本建設(shè)單位會計制度》。稅收政策：《中華人民共和國增值稅暫行條例》，《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》。本項目原料水稻和產(chǎn)品大米增值稅率為17%，教育費附加3%，城市維護(hù)建設(shè)稅7%，所得稅率為25%?；鶞?zhǔn)貼現(xiàn)率：項目為種植項目，基準(zhǔn)貼現(xiàn)率8%。項目計算期：10年。其中，項目建設(shè)期為5個月。本項目以第5期作為正常年進(jìn)行財務(wù)分析。9.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算9.2.1營業(yè)收入1.無項目銷售收入：2100萬元2.有項目銷售收入：6300萬元3.增量投資銷售收入：4200萬元9.2.2營業(yè)稅金及附加1.無項目：處理能力：水稻5000噸生產(chǎn)能力：大米3500噸銷售價格：6000元/噸銷售收入：2100萬元銷售稅金及附加：2.84萬元增值稅：28.4萬元2.有項目：處理能力：水稻15000噸生產(chǎn)能力：大米10500噸銷售價格：6000元/噸銷售收入：6300萬元銷售稅金及附加：8.82萬元增值稅：88.17萬元3.增量投資：處理能力：水稻10000噸生產(chǎn)能力：大米7000噸銷售價格：6000元/噸銷售收入：4200萬元銷售稅金及附加：5.98萬元增值稅：59.76萬元見附表7-1銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表9.3總成本及經(jīng)營成本估算成本核算相關(guān)數(shù)基礎(chǔ)據(jù)：有項目水稻年處理量：15000噸水稻價格：3600元/噸電年消耗量：32.75萬度電價：9000元/萬度煤年消耗量：24噸煤價：550元/噸年包裝及其他輔助材料費用：75萬元管理人員年工資福利：3萬元技術(shù)人員年工資福利：3萬元工作人員及工人年工資福利：1.6萬元無項目水稻年處理量：5000噸水稻價格：3600元/噸電年消耗量：17.56萬度電價：9000元/萬度煤年消耗量：22.5噸煤價：550元/噸年包裝及其他輔助材料費用：25萬元管理人員年工資福利：3萬元技術(shù)人員年工資福利：3萬元工作人員及工人年工資福利：1.6萬元9.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算擴建完成后，本項目單位產(chǎn)品成本為5572.9元/噸。9.3.2項目總成本估算1.無項目總成本費用2019.05萬元。經(jīng)營成本1987.57萬元。固定成本177.01萬元。可變成本1842.04萬元。折舊攤銷擴建前固定資產(chǎn)凈值為818.58萬元。其中：房屋、建筑物凈值為295.93萬元，年折舊費用為11.38萬元；機械設(shè)備凈值為522.65萬元，年折舊費用為20.10萬元。擴建前無無形資產(chǎn)和可遞延資產(chǎn)，無攤銷。2.有項目總成本費用5851.51萬元。經(jīng)營成本5787.45萬元。固定成本345.71萬元。可變成本5505.8萬元。折舊攤銷年折舊攤銷費為64.06萬元。其中：折舊費為49.14萬元?，F(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊為31.48萬元，新增固定資產(chǎn)折舊17.66萬元。年攤銷費用為14.92萬元。原項目無攤銷，新增項目攤銷費為14.92萬元。詳見附表5：有項目總成本費用估算表；詳見附表5-2：無項目總成本費用估算表詳見附表6：有項目固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表3.新增資產(chǎn)總成本費用3832.45萬元。經(jīng)營成本3799.87萬元。折舊攤銷新增資產(chǎn)年折舊攤銷費用為38.04萬元。其中新增固定資產(chǎn)折舊17.66萬元。新增房屋、建筑物205.80萬元，按30年進(jìn)行折舊，年折舊費為6.86萬元；新增機器設(shè)備106.45萬元，按10年折舊，殘值率按4%準(zhǔn)備，年折舊費為10.22萬元。其他固定資產(chǎn)11.61萬元，按20年折舊，年折舊費用為0.58萬元。新增投資也不涉及無形資產(chǎn)，其它可攤銷資產(chǎn)為74.6萬元，按5年攤銷，攤銷期內(nèi)正常年攤銷費為14.92萬元。9.3.3經(jīng)營成本估算1.無項目年經(jīng)營成本1987.57萬元。其中：外購原輔材料費：1825.00萬元。外購燃料及動力費：17.04萬元。工資及福利費：83.20萬元。修理費：16.37萬元。其他費用：45.96萬元。其中：管理費用：24.96萬元；營業(yè)費用：21.00萬元；詳見附表5-1：無項目總成本費用估算表2.有項目年經(jīng)營成本5787.45萬元。其中：外購原輔材料費：5475.00萬元。外購燃料及動力費：38.80萬元。工資及福利費：155.60萬元。修理費：16.37萬元。其他費用：109.68萬元。其中：管理費用：46.68萬元；營業(yè)費用：63.00萬元；詳見附表5：有項目總成本費用估算表9.4財務(wù)效益分析9.4.1效益分析項目完成后，正常年凈利潤為263.63萬元1.無項目：無項目正常年利潤總額為：49.70萬元。年所得稅為：12.42萬元。年凈利潤為：37.28萬元。2.有項目有項目正常年利潤總額為：351.51萬元。年所得稅為：87.88萬元。年凈利潤為：263.63萬元。按10%計提法定盈余公積金：26.36萬元。3增量投資有項目正常年利潤總額為：301.81萬元。年所得稅為：75.45萬元。年凈利潤為：226.36萬元。詳見:附表7有項目利潤及利潤分配表。附表7-3增量利潤與所得稅計算表9.4.2財務(wù)評價指標(biāo)1.擴建完成后財務(wù)指標(biāo)：項目擴建完成后，財務(wù)評價指標(biāo)所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）：19.66%；所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）（Ic=8%）：590.09萬元；所得稅后投資回收期（PP）（含建設(shè)期）：4.97年。詳見附表8：有項目投資現(xiàn)金流量表。2.增量投資詳見附表8-1增量全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量。根據(jù)該表計算以下財務(wù)評價指標(biāo)：所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）：60.65%；所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）（Ic=8%）：1181.64萬元；所得稅后投資回收期（PP）（含建設(shè)期）：2.69年。由以上指標(biāo)可以看出，所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，盈利能力能滿足行業(yè)最低要求。而且所得稅后的財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，所得稅后的投資回收期（含建設(shè)期）均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。因此，項目在財務(wù)上可行。根據(jù)利潤分配表和資金籌措使用計劃表計算：新增投資利潤率=226.36÷438.41×100%=51.63%。本次投資利潤率高于行業(yè)平均利潤率，因此，投資該項目可以增加企業(yè)價值。詳見附表8-1：增量投資現(xiàn)金流量表財務(wù)評價指標(biāo)見表9-1：表9-1財務(wù)評價指標(biāo)序號項目指標(biāo)有項目新增投資所得稅前所得稅后所得稅前所得稅后1內(nèi)部收益率（全部投資）（%）28.4419.6679.2660.652凈現(xiàn)值（Ic=8%）（萬元）1106.17590.091625.851181.643投資回收期（年）4.134.972.312.694投資利潤率（%）30.219.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析由盈虧平衡分析可知，正常年份，當(dāng)項目營業(yè)能力利用率達(dá)到49.58%時，即達(dá)到盈虧平衡。由于盈虧平衡點會隨著固定成本、可變成本和銷售收入的變化而變化，因此，企業(yè)應(yīng)該控制成本，增加產(chǎn)量，增強項目贏利能力。圖9-1盈虧平衡分析圖：表9-2盈虧平衡分析表計算項目\計算期12345678910年銷售收入0.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.00年銷售稅金及附加0.008.828.828.828.828.828.828.828.828.82年增值稅0.0088.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.17年可變成本0.005505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.80年固定總成本0.00345.71345.71345.71345.71345.71330.79330.79330.79330.79BEP(%，生產(chǎn)能力利用率)0.00%49.58%49.58%49.58%49.58%49.58%47.44%47.44%47.44%47.44%9.5.2敏感性分析影響本次增量投資的主要因素有生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價格、原輔料價格、建設(shè)投資，敏感性分析以此次增量投資為基礎(chǔ)分析生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價格、原輔料價格、建設(shè)投資分別正負(fù)變5%、10%、15%時對所得稅前內(nèi)部投資收益率的影響。敏感性分析具體情況如表9-3、9-4所示：表9-3敏感性分析表變化因素\變化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基準(zhǔn)折線率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%產(chǎn)品產(chǎn)量-99.90%-39.43%27.85%79.26%130.17%181.36%232.77%產(chǎn)品價格-85.92%-10.15%37.22%79.26%121.08%163.09%205.27%原材料價格256.45%197.09%137.99%79.26%19.57%-69.84%-99.90%建設(shè)投資(不含建息)92.93%87.89%83.35%79.26%75.54%72.15%69.04%表9-4敏感度系數(shù)和臨界點分析表序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量-5.00%27.85%10.28-6.47%大米-10.00%-39.43%11.87數(shù)量(單位：噸)臨界值：-15.00%-99.90%11.949821.172產(chǎn)品價格-5.00%37.22%8.41-7.76%大米-10.00%-10.15%8.94單價(含稅)臨界值：-15.00%-85.92%11.010.553原材料價格5.00%19.57%11.945.14%水稻10.00%-69.84%14.91單價(含稅)臨界值：15.00%-99.90%11.940.384建設(shè)投資(不含建息)5.00%75.54%0.74108.78%建設(shè)投資10.00%72.15%0.71臨界值：15.00%69.04%0.68831.89從表9-3、9-4可以看出，本項目對建設(shè)投資并不敏感，對原料價格最為敏感，其次是對產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格較為敏感，因此，企業(yè)應(yīng)加強風(fēng)險管理，對原輔料實行訂單采購，降低產(chǎn)品成本，控制項目風(fēng)險。同時，通過帶動農(nóng)戶、帶動合作社，保證原料供應(yīng)，保證產(chǎn)品產(chǎn)量；做好運營運作，創(chuàng)建產(chǎn)品品牌，保證產(chǎn)品價格。敏感性分析如圖9-2所示。圖9-2敏感分析圖9.6財務(wù)評價結(jié)論本次擴建增量投資利潤率51.63%，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為60.65%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%時）1181.64萬元，投資回收期（含建設(shè)期）2.69年。且項目改造完成后，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為19.66%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8時）590.09萬元，投資回收期（含建設(shè)期）4.97年。各項財務(wù)指標(biāo)良好，顯示項目在財務(wù)上切實可行。社會效益分析社會效益分析第十章社會效益分析10.1社會評價基本結(jié)論通過該項目的實施，使水稻加工技術(shù)進(jìn)一步提高，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，由于新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的投入使用，可大幅度地提高勞動生產(chǎn)率和資源利用率,促進(jìn)水稻產(chǎn)業(yè)向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展，延長了水稻產(chǎn)業(yè)鏈，可向社會提供高質(zhì)量的大米食品，滿足了社會的需求。項目除了企業(yè)獲得直接的經(jīng)濟(jì)效益以外，還可以帶動種植業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，企業(yè)可新增就業(yè)崗位85個，每年可以為財政增加稅收184.86萬元。將給項目區(qū)的財源建設(shè)增添活力，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村做貢獻(xiàn)?？蓪①Y源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢，對我國食品工業(yè)的發(fā)展具有重要意義，是一個利國利民的好項目。10.2參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營示范性分析10.2.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目地?fù)碛胸S富的土地資源和良好的氣候條件，加之當(dāng)?shù)剞r(nóng)民具有種植水稻的傳統(tǒng)和豐富的經(jīng)驗，是全國優(yōu)質(zhì)水稻生產(chǎn)基地，目前散都綠色水稻種植面積已達(dá)到3萬畝，年產(chǎn)量達(dá)16500噸。近年來，當(dāng)?shù)卣鶕?jù)國家政策，加快種植結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。依托資源優(yōu)勢和氣候條件，圍繞市場需求，提出了發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效特色農(nóng)業(yè)的總體要求，把水稻產(chǎn)業(yè)化發(fā)展作為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突破口鼓勵水稻產(chǎn)業(yè)從單純的原料種植向種植——加工方向發(fā)展，延長產(chǎn)業(yè)鏈，支持支柱產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)，推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并為此制定了相關(guān)的優(yōu)惠政策，為推進(jìn)當(dāng)?shù)厮井a(chǎn)業(yè)化創(chuàng)造了良好的外部條件。以本項目承辦單位為龍頭，與和水稻基地的1150戶稻農(nóng)組建了水稻種植專業(yè)合作社，建立了訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂了種植-收購合同，采取保護(hù)價收購。項目建成達(dá)產(chǎn)后，生產(chǎn)規(guī)模擴大，需要水稻原料增多，將帶動水稻種植面積3萬畝。據(jù)測算，能輻射帶動農(nóng)戶3000戶。10.2.2幅射帶動能力分析為保護(hù)農(nóng)民的利益，項目實行公司+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營模式，由公司提供良種和栽培技術(shù)，定期對農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)；秋季水稻成熟時，由公司按優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的原則實行統(tǒng)一收購，這種管理模式可有效提高水稻的產(chǎn)量和品質(zhì)，降低生產(chǎn)成本，減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)民收入，同時又可以使新技術(shù)、新品種盡快地得到推廣和應(yīng)用，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)范化、專業(yè)化、科學(xué)化方向發(fā)展，真正做到農(nóng)民增收、企業(yè)增效。項目的建設(shè)可促進(jìn)項目區(qū)域的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，在發(fā)展中實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)，共同發(fā)展。由于水稻產(chǎn)業(yè)化的迅速發(fā)展，可促進(jìn)種植業(yè)和飼料加工業(yè)、食品加工企業(yè)、運輸業(yè)、銷售業(yè)、綜合服務(wù)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，各得其所，各獲其利。10.3帶動基地分析項目建成后，對周邊地區(qū)的水稻種植農(nóng)戶起到輻射帶動作用，帶動綠色水稻種植，使散都及周邊形成規(guī)模，形成產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，形成基地優(yōu)勢。并且以本項目建設(shè)為龍頭企業(yè)的眾多專業(yè)合作社的組建，逐步帶動全市水稻種植業(yè)向綠色、無污染的方向發(fā)展。10.4帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析本項目以帶動、促進(jìn)水稻種植農(nóng)戶增收為主，對提高水稻種植農(nóng)戶收入有較大的促進(jìn)作用。通過本項目的建設(shè)，可以直接帶動農(nóng)戶近3000戶，每戶每畝增收400元左右；并且通過整體綠色水稻種植規(guī)模的氛圍的形成，有效帶動和幅射其他農(nóng)戶，初步預(yù)計可以帶動周邊及附近農(nóng)戶的10000戶，發(fā)展無公害水稻生產(chǎn)。10.5帶動就業(yè)分析本項目可以直接安置就業(yè)50人。同時，通過帶動綠色水種植，增加了種植面積，促進(jìn)了關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，可以帶動農(nóng)戶3000戶以上，就業(yè)人員4000人以；其他關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)就業(yè)500人以上。實現(xiàn)農(nóng)村富余勞動力的就地轉(zhuǎn)移，有效解決農(nóng)村勞動力就業(yè)難問題。10.6對比分析根據(jù)抽樣調(diào)查統(tǒng)計，在項目區(qū)內(nèi)，通過項目單位的帶動，能夠帶實現(xiàn)項目區(qū)農(nóng)業(yè)整體增效。而非項目區(qū)農(nóng)民種植常規(guī)稻，品種雜，品質(zhì)差，部分農(nóng)戶自購種子發(fā)展優(yōu)質(zhì)稻，但由于種植分散，或數(shù)量太少，或存在互混，或交通不便，市場信息不靈，賣不出好價錢，不利于農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效。項目單位按照“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，對外開拓國內(nèi)市場，對內(nèi)連接生產(chǎn)基地和農(nóng)戶，將項目區(qū)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，有效解決稻農(nóng)的后顧之憂。同時可以提高項目區(qū)水稻種植業(yè)的科技含量，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。實行基地農(nóng)戶收購價高于市場價一定比例的收購政策，使農(nóng)民享受到無公害水稻品種所帶來的經(jīng)濟(jì)效益，種植無公害水稻能比種植常規(guī)稻谷畝平增收400元，人均收入增加300元以上。具有良好的生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。附表附表1：可研報告編制人員基本情況表姓名工作單位專業(yè)職稱聯(lián)系電話身份證號主要負(fù)責(zé)內(nèi)容簽名附表2：建設(shè)投資估算表（概算法）單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計比例（%）1工程費用205.80106.450.000.00312.2578.37%1.1主體工程202.50103.500.000.00306.0076.80%1.1.1提升機0.008.000.000.008.002.01%1.1.2去石機0.004.000.000.004.001.00%1.1.3谷糙分離機0.0012.000.000.0012.003.01%1.1.4噴風(fēng)碾米機0.001.000.000.001.000.25%1.1.5白米分級回轉(zhuǎn)篩0.003.000.000.003.000.75%1.1.6白米拋光機0.0018.000.000.0018.004.52%1.1.7光學(xué)色選機0.0045.000.000.0045.0011.29%1.1.9輸送機0.009.000.000.009.002.26%1.1.10原料庫144.000.000.000.00144.0036.14%1.1.11成品庫(含設(shè)備)58.503.500.000.0062.0015.56%1.2輔助工程3.302.950.000.006.251.57%1.2.1其他附設(shè)備（電氣、照明、排污等）3.302.950.000.006.251.57%2工程建設(shè)其他費用0.000.000.0074.6074.6018.72%2.1前期費用0.000.000.004.004.001.00%2.2設(shè)計勘查費0.000.000.0013.0013.003.26%2.3建設(shè)單位管理費0.000.000.0017.0017.004.27%2.4技術(shù)指導(dǎo)費0.000.000.0015.0015.003.76%2.5培訓(xùn)費0.000.000.007.007.001.76%2.6工程建設(shè)監(jiān)理費0.000.000.003.603.600.90%2.7環(huán)評、安評、能評費0.000.000.0015.0015.003.76%3預(yù)備費0.000.000.0011.6111.612.91%3.1基本預(yù)備費0.000.000.0011.6111.612.91%3.2漲價預(yù)備費0.000.000.000.000.000.00%4建設(shè)投資合計205.80106.450.0086.21398.46100.00%比例（%）51.65%26.72%0.00%21.63%100.00%附表2-1：土建投資明細(xì)表序號項目建設(shè)性質(zhì)建設(shè)面積（平方米）單位造價（元/平方米）投資額(萬元）其中：財政資金（萬元）備注1主體工程202.51.1原料庫新建1600900144.0082.00磚混1.2成品庫新建65090058.500.00磚混2輔助工程3.302.1其他附屬工程土建新建3.300.004合計205.8082.00

附表2-2：設(shè)備投資明細(xì)表序號項目數(shù)量（臺、件、套）單價（元/臺、件、套）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元）備注1主要設(shè)備103.5035.001.1提升機1080008.001.2去石機1400004.004.001.3谷糙分離機26000012.0012.001.4噴風(fēng)碾米機1100001.001.001.5白米分級回轉(zhuǎn)篩1300003.001.6白米拋光機118000018.0018.001.7光學(xué)色選機145000045.001.8輸送機3300009.001.9成品庫設(shè)備1350003.502輔助設(shè)備2.950.002.1其他附屬工程設(shè)備1295002.950.003合計106.4535.00

附表2-3：科技投資明細(xì)表序號項目內(nèi)容簡要工作量投資額（萬元）其中：財政資金（萬元）主要作用單位計劃數(shù)1技術(shù)引進(jìn)2技術(shù)示范15.0015.002.1技術(shù)指導(dǎo)聘請沈農(nóng)大食品學(xué)院專家進(jìn)行綠然大米加工技術(shù)指導(dǎo)項115.0015.00提高作業(yè)質(zhì)量，提高產(chǎn)品質(zhì)量3技術(shù)培訓(xùn)7.007.003.1培訓(xùn)費對員工進(jìn)行工作技能培訓(xùn)項17.007.00要員工掌握并靈活運運用各項綠色大米加工技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量4新品種引進(jìn)示范5其他合計22.00

附表3：有項目流動資金估算表單位：萬元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789101有項目流動資產(chǎn)006145.250.23682.78682.78682.78682.78682.78682.78682.78682.78682.781.1應(yīng)收帳款000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2存貨005533.350.23614.79614.79614.79614.79614.79614.79614.79614.79614.791.2.1原材料30124106.250.00456.25456.25456.25456.25456.25456.25456.25456.254燃料301223.100.002.572.572.572.572.572.572.572.572.571.2.3在產(chǎn)品572709.950.2378.8678.8678.8678.8678.8678.8678.8678.8678.861.2.4產(chǎn)成品572694.060.0077.1277.1277.1277.1277.1277.1277.1277.1277.121.3現(xiàn)金3012198.960.0022.1122.1122.1122.1122.1122.1122.1122.1122.111.4預(yù)付賬款3012412.930.0045.8845.8845.8845.8845.8845.8845.8845.8845.882有項目流動負(fù)債3005546.850.00616.32616.32616.32616.32616.32616.32616.32616.32616.322.1應(yīng)付帳款30124129.350.00458.82458.82458.82458.82458.82458.82458.82458.82458.822.2預(yù)收賬款30121417.500.00157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.503有項目流動資金300598.400.2366.4666.4666.4666.4666.4666.4666.4666.4666.464有項目流動資金當(dāng)期增加額00-881.37-947.6066.240.000.000.000.000.000.000.000.005無項目流動資金00238.830.2326.5126.5126.5126.5126.5126.5126.5126.5126.516增量流動資金00359.570.0039.9539.9539.9539.9539.9539.9539.9539.9539.957增量流動資金當(dāng)期增加額0039.950.0039.950.000.000.000.000.000.000.000.00PAGE104PAGE103附表4：資金籌措與使用計劃表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期121總投資438.41398.4639.951.1建設(shè)投資398.46398.460.001.2建設(shè)期利息0.000.000.001.3流動資金39.950.0039.952資金籌措438.41288.61.562.1項目資本金298.41258.4639.952.1.1用于建設(shè)投資258.46258.460.00用于流動資金39.950.0039.95用于建設(shè)期利息0.000.000.002.2財政資金280.00280.000.00其中:中央請財政資金100.00100.000.00地方財政配套資金40.0040.000.002.2.1用于建設(shè)投資140.00140.000.002.2.2用于建設(shè)期利息0.000.000.002.2.3用于流動資金0.000.000.00

附表4-1：財政資金使用明細(xì)表單位：萬元序號工程或費用名稱合計其中：財政投資備注1主體工程306.00117.001.1提升機8.000.001.2去石機4.004.00地方財政1.3谷糙分離機12.0012.00地方財政1.4噴風(fēng)碾米機1.001.00地方財政1.5白米分級回轉(zhuǎn)篩3.000.001.6白米拋光機18.0018.00中央財政1.7光學(xué)色選機45.000.001.8輸送機9.000.001.9原料庫144.0082.00中央財政1.10成品庫(含設(shè)備)62.000.002輔助工程6.250.002.1其他附屬工程（電氣、照明、排污等）6.250.003工程建設(shè)其他費用74.6023.003.1技術(shù)指導(dǎo)費15.0015.00地方財政3.2培訓(xùn)費7.007.00地方財政3.3前期費用4.001.00地方財政3.4設(shè)計勘查費13.000.003.5建設(shè)單位管理費17.000.003.6工程建設(shè)監(jiān)理費3.600.003.7環(huán)評、安評、能評費15.000.004預(yù)備費11.610.005流動資金39.955合計438.41140.00附表5：總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原材料費49275.000.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.001.1其中：水稻48600.000.005400.005400.005400.005400.005400.005400.005400.005400.005400.001.2包裝675.000.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.002外購燃料及動力費277.160.0030.8030.8030.8030.8030.8030.8030.8030.8030.802.1其中：電265.280.0029.4829.4829.4829.4829.4829.4829.4829.4829.482.2煤11.880.001.321.321.321.321.321.321.321.321.323工資及福利費1400.400.00155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.604修理費163.7216.3716.3716.3716.3716.3716.3716.3716.3716.3716.375其他費用987.120.00109.68109.68109.68109.68109.68109.68109.68109.68109.68其中：管理費用420.120.0046.6846.6846.6846.6846.6846.6846.6846.6846.68營業(yè)費用567.000.0063.0063.0063.0063.0063.0063.0063.0063.0063.006經(jīng)營成本52103.3916.375787.455787.455787.455787.455787.455787.455787.455787.455787.457折舊費473.7431.4849.1449.1449.1449.1449.1449.1449.1449.1449.148攤銷費74.600.0014.9214.9214.9214.9214.920.000.000.000.009利息支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010有項目總成本費用合計52651.7347.855851.515851.515851.515851.515851.515836.595836.595836.595836.59其中：可變成本49552.160.005505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.805505.80固定成本3099.5747.85345.71345.71345.71345.71345.71330.79330.79330.79330.7911無項目總成本費用18219.3347.852019.052019.052019.052019.052019.052019.052019.052019.052019.0512增量總成本費用34432.400.003832.453832.453832.453832.453832.453817.533817.533817.533817.5313無項目經(jīng)營成本17904.5316.371987.571987.571987.571987.571987.571987.571987.571987.571987.5714增量經(jīng)營成本34198.860.003799.873799.873799.873799.873799.873799.873799.873799.873799.87

附表5-1：單位產(chǎn)品總成本費用估算表（有項目）單位：萬元序號項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）年耗量1外購原輔材料費5214.29其中：水稻噸1.4336005142.861.43包裝及其他輔料元7071.4371.432外購燃料及動力費29.33其中：電度300.928.0731.19煤噸5501.260.003工資及福利費元140148.19148.194修理費元15.5915.595其他費用104.46其中：管理費用元5044.4644.46營業(yè)費用元6060.0060.007折舊費元46.8046.808攤銷費元14.2114.219利息支出元10單位產(chǎn)品成本5572.9

附表5-2：無項目總成本費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原輔材料費16425.000.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.00其中：水稻16200.000.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.00包裝及其他輔料225.000.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.002外購燃料及動力費153.370.0017.0417.0417.0417.0417.0417.0417.0417.0417.04其中：電142.240.0015.8015.8015.8015.8015.8015.8015.8015.8015.80煤11.140.0043工資及福利費748.800.0083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.204修理費163.7216.3716.3716.3716.3716.3716.3716.3716.3716.3716.375其他費用413.640.0045.9645.9645.9645.9645.9645.9645.9645.9645.96其中：管理費用224.640.0024.9624.9624.9624.9624.9624.9624.9624.9624.96營業(yè)費用189.000.0021.0021.0021.0021.0021.0021.0021.0021.0021.006經(jīng)營成本17904.5316.371987.571987.571987.571987.571987.571987.571987.571987.571987.577折舊費314.8031.4831.4831.4831.4831.4831.4831.4831.4831.4831.488攤銷費0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.009利息支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010有項目總成本費用合計18219.3347.852019.052019.052019.052019.052019.052019.052019.052019.052019.05其中：可變成本16578.370.001842.041842.041842.041842.041842.041842.041842.041842.041842.04固定成本1640.9647.85177.01177.01177.01177.01177.01177.01177.01177.01177.01附表5-3：有項目外購材料及備品備件費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原輔材料費用49275.000.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.001.1水稻48600.000.005400.005400.005400.005400.005400.005400.005400.005400.005400.00單價(含稅)000.360.360.360.360.360.360.360.360.36數(shù)量(噸)135000.000.0015000.0015000.0015000.0015000.0015000.0015000.0015000.0015000.0015000.00進(jìn)項稅額5591.150.00621.24621.24621.24621.24621.24621.24621.24621.24621.24進(jìn)項稅率13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%1.2包裝675.000.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.00單價(含稅)00757575757575757575數(shù)量(項)9.000.001.001.001.001.001.001.001.001.001.00進(jìn)項稅額98.080.0010.9010.9010.9010.9010.9010.9010.9010.9010.90進(jìn)項稅率17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%4原輔材料費合計49275.000.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005475.005進(jìn)項稅合計5689.230.00632.14632.14632.14632.14632.14632.14632.14632.14632.14

附表5-4：無項目外購材料及備品備件費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原輔材料費用16425.000.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001.1水稻16200.000.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.00單價(含稅)000.360.360.360.360.360.360.360.360.36數(shù)量(單位：噸)45000.000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.00進(jìn)項稅額1863.720.00207.08207.08207.08207.08207.08207.08207.08207.08207.08進(jìn)項稅率13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%1.2包裝225.000.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.00單價(含稅)00252525252525252525數(shù)量(單位：項)9.000.001.001.001.001.001.001.001.001.001.00進(jìn)項稅額32.690.003.633.633.633.633.633.633.633.633.634外購原輔材料費合計16425.000.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.001825.005進(jìn)項稅額合計1896.410.00210.71210.71210.71210.71210.71210.71210.71210.71210.71

附表5-5：有項目燃料動力費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1電265.280.0029.4829.4829.4829.4829.4829.4829.4829.4829.48單價(含稅)00數(shù)量(單位：萬度)294.750.0032.7532.7532.7532.7532.7532.7532.7532.7532.75進(jìn)項稅額38.540.004.284.284.284.284.284.284.284.284.28進(jìn)項稅率17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%2煤11.880.001.321.321.321.321.321.321.321.321.32單價(含稅)000.0550.0550.0550.0550.0550.0550.0550.0550.055數(shù)量(單位：噸)216.000.0024.0024.0024.0024.0024.0024.0024.0024.0024.00進(jìn)項稅額1.730.009進(jìn)項稅率17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%3外購燃料及動力費用合計277.160.0030.8030.8030.8030.8030.8030.8030.8030.8030.804外購燃料及動力進(jìn)項稅額合計40.270.004.474.474.474.474.474.474.474.474.47

附表5-6：無項目燃料動力費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1電142.240.0015.8015.8015.8015.8015.8015.8015.8015.8015.80單價(含稅)00數(shù)量(單位：萬度)158.040.0017.5617.5617.5617.5617.5617.5617.5617.5617.56進(jìn)項稅額20.670.002.302.302.302.302.302.302.302.302.30進(jìn)項稅率17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%2煤11.140.004單價(含稅)000.0550.0550.0550.0550.0550.0550.0550.0550.055數(shù)量(單位：噸)202.500.0022.5022.5022.5022.5022.5022.5022.5022.5022.50進(jìn)項稅額1.620.008進(jìn)項稅率17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%17.00%3外購燃料及動力費用合計153.370.0017.0417.0417.0417.0417.0417.0417.0417.0417.044外購燃料及動力進(jìn)項稅額合計22.290.002.482.482.482.482.482.482.482.482.48

附表5-7：有項目工資福利費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1工人0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00人數(shù)639.000.0071.0071.0071.0071.0071.0071.0071.0071.0071.00人均年工資14.400.001.601.601.601.601.601.601.601.601.60工資額1022.400.00113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.602技術(shù)人員0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00人數(shù)36.000.004.004.004.004.004.004.004.004.004.00人均年工資27.000.003.003.003.003.003.003.003.003.003.00工資額108.000.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.0012.003管理人員0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00人數(shù)90.000.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.00人均年工資27.000.003.003.003.003.003.003.003.003.003.00工資額270.000.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.004工資總額1400.400.00155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.605福利費0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00合計1400.400.00155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.60155.60

附表5-8：無項目工資福利費用估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1工人0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00人數(shù)333.000.0037.0037.0037.0037.0037.0037.0037.0037.0037.00人均年工資14.400.001.601.601.601.601.601.601.601.601.60工資額532.800.0059.2059.2059.2059.2059.2059.2059.2059.2059.202技術(shù)人員0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00人數(shù)18.000.002.002.002.002.002.002.002.002.002.00人均年工資27.000.003.003.003.003.003.003.003.003.003.00工資額54.000.006.006.006.006.006.006.006.006.006.003管理人員0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00人數(shù)54.000.006.006.006.006.006.006.006.006.006.00人均年工資27.000.003.003.003.003.003.003.003.003.003.00工資額162.000.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.0018.004工資總額748.800.0083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.205福利費0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00合計748.800.0083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.2083.20

附表6：固定資產(chǎn)折舊估算表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1利用原有固定資產(chǎn)1.1房屋、建筑物0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00原值295.93295.93284.55273.17261.79250.41239.03227.65216.27204.89193.51本年折舊費113.8011.3811.3811.3811.3811.3811.3811.3811.3811.3811.38凈值182.13284.55273.17261.79250.41239.03227.65216.27204.89193.51182.131.2機器設(shè)備0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00原值522.65522.65502.55482.45462.35442.25422.15402.05381.95361.85341.75本年折舊費201.0020.1020.1020.1020.1020.1020.1020.1020.1020.1020.10凈值321.65502.55482.45462.35442.25422.15402.05381.95361.85341.75321.651.3其他固定資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00原值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本年折舊費0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00凈值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002新增固定資產(chǎn)2.1房屋、建筑物0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00原值205.800.00205.80198.94192.08185.22178.36171.50164.64157.78150.92本年折舊費61.740.006.866.866.866.866.866.866.866.866.86凈值144.060.00198.94192.08185.22178.36171.50164.64157.78150.92144.062.2機器設(shè)備0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00原值106.450.00106.4596.2386.0175.7965.5755.3545.1334.9224.70本年折舊費91.970.0010.2210.2210.2210.2210.2210.2210.2210.2210.22凈值14.480.0096.2386.0175.7965.5755.3545.1334.9224.7014.482.3其他固定資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00原值11.610.0011.6111.0310.449.869.288.708.127.546.96本年折舊費5.220.000.580.580.580.580.580.580.580.580.58凈值6.380.0011.0310.449.869.288.708.127.546.966.383合計0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00原值1142.44818.581110.961061.821012.68963.54914.40865.26816.12766.98717.84本年折舊費473.7431.4849.1449.1449.1449.1449.1449.1449.1449.1449.14凈值668.70787.101061.821012.68963.54914.40865.26816.12766.98717.84668.70

附表7：有項目利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1營業(yè)收入56700.000.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.006300.002營業(yè)稅金及附加79.350.008.828.828.828.828.828.828.828.828.823增值稅793.510.0088.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.1788.174總成本費用52651.7347.855851.515851.515851.515851.515851.515836.595836.595836.595836.595補貼收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006利潤總額(1-2-3-4+5)3175.41-47.85351.51351.51351.51351.51351.51366.43366.43366.43366.437彌補以前年度虧損47.850.0047.850.000.000.000.000.000.000.000.008應(yīng)納稅所得額(6-7)3175.410.00303.66351.51351.51351.51351.51366.43366.43366.43366.439所得稅793.850.0075.9187.8887.8887.8887.8891.6191.6191.6191.6110凈利潤(6-9)2381.56-47.85275.59263.63263.63263.63263.63274.82274.82274.82274.8211期初未分配利潤10116.97185.94138.09386.12623.39860.661097.931335.201582.541829.882077.2212可供分配的利潤(10+11)12498.53138.09413.68649.76887.021124.291361.561610.021857.362104.702352.0413提取法定盈余公積金242.940.0027.5626.3626.3626.3626.3627.4827.4827.4827.4814可供投資者分配的利潤(12-13)12255.59138.09386.12623.39860.661097.931335.201582.541829.882077.222324.5615應(yīng)付優(yōu)先股股利0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0016提取任意盈余公積金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0017應(yīng)付普通股股利(14-15-16)12255.59138.09386.12623.39860.661097.931335.201582.541829.882077.222324.5618各投資方利潤分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0019未分配利潤(14-15-16-18)12255.59138.09386.12623.39860.661097.931335.201