現(xiàn)金收支管理制度1.引言現(xiàn)金收支管理制度是公司為規(guī)范財(cái)務(wù)管理、合理運(yùn)用資金、防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而制定的，它主要包括現(xiàn)金收支控制、資金使用的授權(quán)和安排等方面的規(guī)定和管理制度。2.管理范圍本制度適用于公司內(nèi)所有收支活動(dòng)。3.基本原則經(jīng)濟(jì)合理性：在收支的過(guò)程中，堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)合理性原則為前提，保障工作的正常運(yùn)行。嚴(yán)格管理：嚴(yán)格按照管理制度的要求進(jìn)行收支管理，確保資金使用的安全性、合法性和規(guī)范性。審批程序：收支事項(xiàng)必須按照規(guī)定的程序?qū)徟ㄟ^(guò)后方可進(jìn)行收支活動(dòng)。資金保管：維護(hù)資金安全，避免資金挪用、流失、盜用等問(wèn)題。審計(jì)監(jiān)督：對(duì)收支管理進(jìn)行周期性監(jiān)督，及時(shí)糾正和減少管理漏洞和疏忽。4.基本職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)日常收支管理工作，定期對(duì)資金的流入、流出情況進(jìn)行匯總報(bào)表并及時(shí)報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批。所有收支行為必須按照預(yù)算和計(jì)劃進(jìn)行，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算和計(jì)劃進(jìn)行資金安排和支出控制。財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全的現(xiàn)金收付管理制度，明確資金使用范圍及審批程序，并制定相應(yīng)的科目與賬戶(hù)管理制度，統(tǒng)一核算與管理，保證現(xiàn)金收支過(guò)程的正常、規(guī)范、合法和安全。負(fù)責(zé)進(jìn)行現(xiàn)金賬戶(hù)管理，包括賬戶(hù)開(kāi)立、清理、調(diào)整、查詢(xún)等操作，確保賬戶(hù)資金及時(shí)準(zhǔn)確到位。建立合理的支出申請(qǐng)、批準(zhǔn)、實(shí)施、核對(duì)、結(jié)算和審核制度，確保每筆采購(gòu)、支出行為均符合公司規(guī)定的優(yōu)惠政策及商品采購(gòu)程序。建立健全的收款管理制度，對(duì)于收到的款項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行妥善保管，并及時(shí)記賬處理。5.具體控制措施5.1收款管理建立有效的收款憑證與記錄，記錄收款人、收款時(shí)間、金額、來(lái)源等信息。嚴(yán)格款項(xiàng)審核與核對(duì)，確?？铐?xiàng)來(lái)源的合法性。妥善保管收款憑證，確保收款信息的真實(shí)性與完整性。定期進(jìn)行收款情況的檢查，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。5.2付款管理確認(rèn)付款信息的準(zhǔn)確性與合法性，遵守公司采購(gòu)和結(jié)算流程。建立嚴(yán)格的付款審核流程，分級(jí)審核、強(qiáng)制簽字并記錄審核意見(jiàn)。加強(qiáng)核對(duì)與結(jié)算工作，確保付款的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。定期進(jìn)行付款情況檢查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理與糾正。5.3現(xiàn)金核算和統(tǒng)計(jì)建立準(zhǔn)確的現(xiàn)金賬戶(hù)，實(shí)行日常賬目核算，確?，F(xiàn)金賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。建立統(tǒng)一的現(xiàn)金報(bào)表形式，每月結(jié)束后應(yīng)及時(shí)編制現(xiàn)金賬戶(hù)、銀行存款賬戶(hù)、應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款的期末余額明細(xì)表。定期對(duì)收支情況以及賬目準(zhǔn)確性進(jìn)行審核核實(shí)，確保賬目的完整性、安全性和可審計(jì)性。6.管理要求對(duì)于呈報(bào)的收支申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審批，并憑通知單交由經(jīng)辦人通過(guò)或放行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)把資金的使用情況向領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告，協(xié)助分析、處理相關(guān)問(wèn)題。經(jīng)手人必須認(rèn)真檢查收到的款項(xiàng)或付款單據(jù)的真實(shí)性，確保完整、準(zhǔn)確、合法，并記錄下來(lái)。審批人對(duì)于每筆收支申請(qǐng)必須逐項(xiàng)審核、簽字，并在通知單上注明審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金賬戶(hù)進(jìn)行清點(diǎn)、清理和調(diào)整，確保賬目的完整性與準(zhǔn)確性。對(duì)于違反本制度的收支行為及時(shí)進(jìn)行處理和糾正，并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。7.制度培訓(xùn)公司應(yīng)為所有與收支管理有關(guān)的人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，使他們能夠全面了解和掌握收支管理制度的規(guī)定和內(nèi)容，提高管理意識(shí)，加強(qiáng)工作成效，保障公司財(cái)務(wù)的安全和穩(wěn)定。結(jié)束語(yǔ)本制度的出臺(tái)是為了規(guī)范公司