建設(shè)集團有限公司財務(wù)管理制度一、前言建設(shè)集團有限公司是一家以工程建設(shè)為主的企業(yè)，擁有多年的行業(yè)經(jīng)驗和豐富的項目經(jīng)驗。為了更好地管理企業(yè)的資金流向和提高企業(yè)財務(wù)管理效率，制定了本財務(wù)管理制度。旨在規(guī)范財務(wù)管理流程，防范財務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)利益最大化。二、財務(wù)管理基本原則合法合規(guī)：遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度，保證財務(wù)工作的合法性、規(guī)范性和透明度。便民利民：以服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展為宗旨，提高財務(wù)服務(wù)水平和效率，方便企業(yè)發(fā)展、員工生活。真實準(zhǔn)確：財務(wù)報表應(yīng)反映企業(yè)真實經(jīng)濟情況和財務(wù)狀況，準(zhǔn)確、清晰地向外界傳達(dá)財務(wù)信息。實用有效：在保證財務(wù)管理規(guī)范的前提下，實行靈活且高效的操作流程，避免程序繁瑣影響正常工作。三、財務(wù)管理組織架構(gòu)1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)企業(yè)日常資金管理、財務(wù)報表編制、審核、審批、資金計劃、結(jié)算、合同評審等一系列財務(wù)工作。-財務(wù)主管：統(tǒng)籌管理財務(wù)工作，協(xié)調(diào)各部門財務(wù)事宜，對下屬各個財務(wù)專員進行指導(dǎo)與管理；-其他人員：具體承擔(dān)各個具體財務(wù)事務(wù)，如資金管理、費用報銷、賬務(wù)處理等。2.費用審批管理部門負(fù)責(zé)企業(yè)各項費用審批管理，包括差旅、業(yè)務(wù)招待、培訓(xùn)、采購等各類費用的審批和報銷審核等工作。3.內(nèi)控審計部門負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計和內(nèi)控審查工作，監(jiān)督各項財務(wù)流程的執(zhí)行情況，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。四、財務(wù)管理流程1.資金管理公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算計劃和資金需求合理、安排、合規(guī)、公正、透明地進行資金管理，確保用于企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟活動。公司制定預(yù)算計劃應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟運營情況、市場競爭、行業(yè)發(fā)展等因素合理編制，結(jié)合預(yù)測指標(biāo)和預(yù)算控制指標(biāo)，形成科學(xué)的資金支出和資金收入的計劃。2.費用審批管理該部門應(yīng)當(dāng)對差旅、業(yè)務(wù)招待、培訓(xùn)、采購等各類費用的審批與審核，根據(jù)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，制定合理的審批流程和審批標(biāo)準(zhǔn)，并建立相應(yīng)的審批系統(tǒng)進行管理。3.報銷管理報銷管理主要針對員工，負(fù)責(zé)對員工的各類報銷進行審核和管理，確保企業(yè)合法合規(guī)報銷。4.賬務(wù)處理由專職人員實際執(zhí)行，按照財務(wù)部門制定的財務(wù)會計制度，負(fù)責(zé)日常的財務(wù)賬務(wù)處理。五、財務(wù)報表編制要求公司進行財務(wù)報表編制要求應(yīng)當(dāng)包括以下方面。1.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)這樣組列：-資產(chǎn)面-流動資產(chǎn)（賬戶余額，應(yīng)收款項，預(yù)付款項等等）-非流動資產(chǎn)（固定資產(chǎn)，長期投資，無形資產(chǎn)等等）-負(fù)責(zé)面-流動負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款，預(yù)收款項等等）-非流動負(fù)債（長期負(fù)債，遞延收益等等）-所有者權(quán)益（實收資本，盈余公積，減：庫存股等等）2.利潤表一般包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、所得稅費用和凈利潤等項目。六、財務(wù)管理制度執(zhí)行與監(jiān)督財務(wù)部門是本公司財務(wù)管理的執(zhí)行主體，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)制度和規(guī)定來進行組織和管理。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，對各項財務(wù)管理流程進行全面審查和內(nèi)部審計，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作的意見和建議。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)對公司財務(wù)工作進行全面、深入、有效的監(jiān)督，并要求各部門認(rèn)真執(zhí)行各項財務(wù)管理制度。公司財務(wù)工作的執(zhí)行情況及時報告給公司領(lǐng)導(dǎo)，以便及時修訂和完善制度。七、結(jié)束語本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范財務(wù)管理流程，防范財務(wù)風(fēng)險，