鶴峰縣生豬定點(diǎn)屠宰廠建設(shè)項(xiàng)目建議書(shū)第一章 項(xiàng)目總論第一節(jié) 項(xiàng)目摘要一、項(xiàng)目名稱(chēng)：鶴峰縣生豬定點(diǎn)屠宰廠建設(shè)項(xiàng)目二、項(xiàng)目聯(lián)系單位：鶴峰縣商務(wù)局三、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：鶴峰縣容美鎮(zhèn)四、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：廠址占地30畝，機(jī)械化生豬屠宰生產(chǎn)線、冷庫(kù)、分割車(chē)間、分割生產(chǎn)線，精深加工設(shè)施設(shè)備，冷凍運(yùn)輸車(chē)等。五、投資概算：總投資3500萬(wàn)元。六、效益分析：隨著脫貧奔小康工作的不斷深入，新農(nóng)村建設(shè)步伐加快，畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，年平均宰殺 30萬(wàn)頭豬，1萬(wàn)條牛，10萬(wàn)只羊。加工3萬(wàn)噸豬肉、5000噸牛肉、2000噸羊肉及其它禽類(lèi)加工，企業(yè)效益顯而易見(jiàn)。提供 100人的就業(yè)崗位，推動(dòng)畜牧業(yè)及其它產(chǎn)業(yè)發(fā)展。七、項(xiàng)目建設(shè)期限：納入城鎮(zhèn)建設(shè)十二五規(guī)劃項(xiàng)目，規(guī)劃編制、項(xiàng)目環(huán)評(píng)、土地規(guī)劃已經(jīng)完成。建設(shè)期限為 2011年6月—2012年5月八、合作方式合作、合資及融資第二節(jié) 項(xiàng)目背景鶴峰縣是標(biāo)準(zhǔn)的山區(qū)農(nóng)業(yè)大縣，東毗五峰和湖南石門(mén)，南鄰湖南桑植，西依湖北來(lái)鳳、宣恩，西北與恩施市相連，北同建始、巴東接壤。境內(nèi)東西約85公里，南北約67公里，版圖面積2886.35平方公里，其中耕地7.6%，山地88.9%。山頂小平原，山間小盆地。平均海拔1147米，氣候溫和，地域?qū)拸V，陽(yáng)光充足，青飼料豐富，最適宜畜牧業(yè)發(fā)展。鶴峰享受西部大開(kāi)發(fā)和少數(shù)民族等優(yōu)惠政策，隨著新農(nóng)村建設(shè)，鶴峰定為湖北省重點(diǎn)脫貧奔小康試點(diǎn)縣七個(gè)縣之一。鶴峰產(chǎn)業(yè)發(fā)展，國(guó)家加大了資金投入，近幾年來(lái)，畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛。鶴峰縣是率先實(shí)行生豬定點(diǎn)屠宰的縣市之一，由于起步早，規(guī)劃小而滯后，現(xiàn)已不適應(yīng)我縣城鎮(zhèn)建設(shè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。第三節(jié) 項(xiàng)目建議書(shū)編制的依據(jù)、原則和范圍一、編制依據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（國(guó)家發(fā)改委第40號(hào)令）（2005年本）；2.《投資項(xiàng)目可行性研究指南（第三版）》（中國(guó)電力出版社2O02年月出版）；3.《生豬屠宰管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第525號(hào)）、《生豬定點(diǎn)屠宰廠（場(chǎng)）病害豬無(wú)害化處理管理辦法》、《中華人民共和國(guó)食品安全法》、《中華人民共和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》、《中華人民共和國(guó)動(dòng)物防疫法》等法律法規(guī)；國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)》、《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展農(nóng)民增收的若干意見(jiàn)》縣委、縣政府“十二五”發(fā)展規(guī)劃。二、編制原則根據(jù)原國(guó)家計(jì)委委托中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司編制的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》，進(jìn)行可行性研究工作并編寫(xiě)項(xiàng)目建議書(shū)。（1）認(rèn)真總結(jié)國(guó)內(nèi)生豬屠宰的先進(jìn)技術(shù)和工藝，做到技術(shù)先進(jìn)可靠、方案優(yōu)化合理，保證長(zhǎng)期穩(wěn)定、高效益運(yùn)行。（2）按照標(biāo)準(zhǔn)化生態(tài)養(yǎng)殖方法對(duì)豬場(chǎng)的建設(shè)進(jìn)行設(shè)計(jì)，確保經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)環(huán)境效益和社會(huì)效益的一致性。三、項(xiàng)目建議書(shū)編制的范圍本建議書(shū)編制的內(nèi)容及范圍主要包括：研究我國(guó)生豬屠宰現(xiàn)狀及相關(guān)政策，評(píng)估該項(xiàng)目建設(shè)的意義；調(diào)查項(xiàng)目擬建地各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)（包括地理、氣候及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等），對(duì)項(xiàng)目能源的消耗情況進(jìn)行評(píng)估；研究該項(xiàng)目單位的技術(shù)水平、組織結(jié)構(gòu)狀況；對(duì)該項(xiàng)目建成后的各項(xiàng)能耗指標(biāo)、對(duì)環(huán)境的影響及其相關(guān)設(shè)備進(jìn)行綜合評(píng)估；研究該項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、投資估算、融資方案和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，分析可能存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等。第四節(jié) 項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目總資金鶴峰縣生豬定點(diǎn)宰場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目總投資 3500萬(wàn)元。其中：固定資產(chǎn)投資2500萬(wàn)元，流動(dòng)資金 1000萬(wàn)元。二、資金使用計(jì)劃建設(shè)投資2500萬(wàn)元于項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)（2011年6月—2011年5月）全部投入。三、建設(shè)規(guī)模及目標(biāo)廠址占地30畝，機(jī)械化生豬屠宰生產(chǎn)線、冷庫(kù)、分割車(chē)間、分割生產(chǎn)線，精深加工設(shè)施設(shè)備，冷凍運(yùn)輸車(chē)等。建成標(biāo)準(zhǔn)化的屠宰加工及肉聯(lián)加工廠，項(xiàng)目建設(shè)分成六個(gè)小區(qū)：屠宰前管理區(qū)、屠宰區(qū)、病畜隔離處理區(qū)、成品加工區(qū)、倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)、行政生活區(qū)總建筑面積8516平方米。形成年加工能力30萬(wàn)頭生豬、1萬(wàn)頭牛、10萬(wàn)只羊，可加工3萬(wàn)噸豬肉、5000噸牛肉、2000噸羊肉及其它禽類(lèi)加工。項(xiàng)目建成后，可以達(dá)到屠宰企業(yè)“二星級(jí)”以上標(biāo)準(zhǔn)（按商務(wù)部規(guī)定的生豬定點(diǎn)屠宰企業(yè)資質(zhì)等級(jí)認(rèn)定的星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)）。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資2500萬(wàn)元，第五節(jié) 可行性研究的主要結(jié)論及建議一、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)和數(shù)據(jù)名稱(chēng) 單位指標(biāo)和數(shù)據(jù) 備注項(xiàng)目總投資（按全部流動(dòng)資金口徑）萬(wàn)元35001.1建設(shè)投資萬(wàn)元25001.2建設(shè)期利息萬(wàn)元0.001.3流動(dòng)資金萬(wàn)元10002銷(xiāo)售收入萬(wàn)元333663營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元778.8達(dá)產(chǎn)期4增值稅萬(wàn)元0達(dá)產(chǎn)期5總成本費(fèi)用萬(wàn)元10496.7達(dá)產(chǎn)期6利潤(rùn)總額萬(wàn)元1397.1達(dá)產(chǎn)期7所得稅萬(wàn)元349.2達(dá)產(chǎn)期8稅后利潤(rùn)萬(wàn)元349.3達(dá)產(chǎn)期9稅收總額（3+7）萬(wàn)元1128達(dá)產(chǎn)期財(cái)務(wù)盈利能力分析10.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前%80.52全部投資所得稅后%60.4510.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前萬(wàn)元3549.9Ic=10%全部投資所得稅后萬(wàn)元20809.8Ic=10%10.3靜態(tài)投資回收期3不含建設(shè)期全部投資所得稅前年11.67全部投資所得稅后年13.8610.4投資利稅率%137.110.5資本金凈利潤(rùn)率%75.0二、主要結(jié)論通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目的分析、技術(shù)方案和工程方案論證、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、投資估算和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等專(zhuān)題分析，認(rèn)為本項(xiàng)目符合國(guó)家及地方的有關(guān)政策和發(fā)展方針，在技術(shù)上和財(cái)務(wù)收益上均可行。建議項(xiàng)目單位在研究分析的基礎(chǔ)上，按項(xiàng)目計(jì)劃盡快進(jìn)行，在項(xiàng)目建設(shè)和投產(chǎn)的過(guò)程中，計(jì)劃性和靈活性相結(jié)合，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和企業(yè)現(xiàn)實(shí)狀況適應(yīng)性地調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃，并極力執(zhí)行。第二章 項(xiàng)目實(shí)施的背景及必要性第一節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)背景一、項(xiàng)目提出的宏觀背景1、定點(diǎn)屠宰及肉食品加工行業(yè)背景中國(guó)肉類(lèi)產(chǎn)業(yè)是在政府的宏觀指導(dǎo)下，自由養(yǎng)殖、自由購(gòu)銷(xiāo)、價(jià)格隨行就市。所以，它的發(fā)展是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng)中不斷進(jìn)行調(diào)整、組合。在肉類(lèi)產(chǎn)業(yè)鏈中，肉類(lèi)加工以它特有的連結(jié)作用對(duì)促進(jìn)我國(guó)農(nóng)牧業(yè)發(fā)展、繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起到重要作用。中國(guó)肉類(lèi)工業(yè)的發(fā)展正處在新的轉(zhuǎn)型期，其資本結(jié)構(gòu)、技術(shù)裝備、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)規(guī)模都在得到快速提升。關(guān)于增建項(xiàng)目單位生豬肉品的物流配送設(shè)施、將購(gòu)銷(xiāo)運(yùn)輸配送流程中實(shí)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、增加冷凍設(shè)備等生豬屠宰的生產(chǎn)線綜合技術(shù)升級(jí)措施，符合《食品工業(yè)“十一五”發(fā)展綱要》中頒布實(shí)施的有關(guān)食品無(wú)公害標(biāo)準(zhǔn)。二、項(xiàng)目提出的微觀背景鶴峰縣是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和養(yǎng)殖業(yè)為主的山區(qū)縣，是湖北省7個(gè)重點(diǎn)貧困縣之一，全縣農(nóng)業(yè)人口20萬(wàn)人，主要以生產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)品及生豬養(yǎng)殖為主，幾乎家家從事生豬養(yǎng)殖。鶴峰農(nóng)民將生豬養(yǎng)殖作為現(xiàn)金收入的主要來(lái)源。加上隨著政府歷年來(lái)對(duì)食品安全工作高度重視及對(duì)農(nóng)戶(hù)生豬養(yǎng)殖給予科技扶持的政策，不斷加大良種豬苗的推廣、豬病防治技術(shù)的指導(dǎo)，使全縣生豬存欄量逐年提高，為屠宰場(chǎng)提供了優(yōu)質(zhì)、安全的豬源，在全縣城鄉(xiāng)實(shí)行肉品配送，為發(fā)展生豬養(yǎng)殖和讓廣大人民群眾真正吃上“放心肉”提供有利條件。今后，鶴峰縣繼續(xù)把農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化作為全縣發(fā)展農(nóng)業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的必由之路，規(guī)?；B(yǎng)殖是農(nóng)業(yè)發(fā)展的基本對(duì)策， 如何充分開(kāi)發(fā)利用廣闊的山地和豐富的勞動(dòng)力資源是加快鶴峰縣脫貧致富奔小康的關(guān)鍵。 另一方面，隨著上級(jí)政府對(duì)食品安全工作的重視和社會(huì)發(fā)展及人們追求健康意識(shí)的提高，肉食品作為人們?nèi)粘Ｐ枨蟮纳畋匦杵罚?規(guī)模化屠宰和統(tǒng)一配送可以保證肉食品安全衛(wèi)生，對(duì)保障廣大人民群眾身體健康起到積極的作用。第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施的必要性一、我國(guó)肉類(lèi)工業(yè)必然要走標(biāo)準(zhǔn)化的道路需要隨著人們對(duì)食品安全的日益重視和政府對(duì)屠宰行業(yè)的監(jiān)管日益加強(qiáng)，肉類(lèi)工業(yè)必然要走標(biāo)準(zhǔn)化、集約化、產(chǎn)業(yè)化的道路?，F(xiàn)階段，我國(guó)肉類(lèi)工業(yè)正處于變化期，這個(gè)階段是人們的飲食結(jié)構(gòu)、消費(fèi)方式、習(xí)慣等發(fā)生重大變化的時(shí)期。也就是說(shuō)，肉類(lèi)已成了中國(guó)人的生活中非常重要的民生產(chǎn)品，肉類(lèi)生產(chǎn)的發(fā)展關(guān)乎十幾億人民的福祉和健康。中國(guó)成為世界上肉類(lèi)產(chǎn)量最多的國(guó)家已經(jīng)有十幾個(gè)年頭，2009年中國(guó)肉類(lèi)總產(chǎn)量超過(guò)7500萬(wàn)噸，禽蛋總產(chǎn)量2600萬(wàn)噸，人均占有量在發(fā)展中國(guó)家也處于較高水平。但是中國(guó)肉類(lèi)的工業(yè)化尚未完成。總體上說(shuō)，我國(guó)肉類(lèi)生產(chǎn)仍是一種以追求數(shù)量為目標(biāo)的粗放增長(zhǎng)模式，肉類(lèi)工業(yè)與小康社會(huì)應(yīng)有的供給結(jié)構(gòu)仍存在較大差距。行業(yè)的不成熟便是機(jī)遇。肉類(lèi)行業(yè)抓住機(jī)遇便會(huì)大有作為。所以說(shuō)項(xiàng)目單位實(shí)施的生豬屠宰生產(chǎn)線的高級(jí)別定位是符合國(guó)家肉類(lèi)工業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，是國(guó)家肉類(lèi)工業(yè)向標(biāo)準(zhǔn)化、集約化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要。二、符合國(guó)家食品安全生產(chǎn)法律、法規(guī)的要求為保障食品安全，維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，先后頒布了《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》、《中華人民共和國(guó)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》、 《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的決定》 、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》和新出臺(tái)的《中華人民共和國(guó)食品安全法》等法律法規(guī)，深入推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全追溯管理，進(jìn)一步提高了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全保障能力和水平。隨著社會(huì)的全面進(jìn)步，消費(fèi)者更加關(guān)注食品安全和健康問(wèn)題，公眾對(duì)動(dòng)物源性食品安全的關(guān)注程度逐年提高，這使得骨干龍頭企業(yè)面臨良好的市場(chǎng)機(jī)遇。本項(xiàng)目建成將是本地區(qū)最有潛力的無(wú)公害生豬屠宰基地，符合國(guó)家農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法律、法規(guī)要求，可滿足消費(fèi)者對(duì)綠色、安全、健康食品的需要。三、是實(shí)施農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的迫切需要食品安全關(guān)系廣大人民群眾身體健康和生命安全。實(shí)施農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)從農(nóng)田到餐桌全程質(zhì)量控制， 對(duì)保障食品安全至關(guān)重要。進(jìn)一步推廣農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范區(qū)建設(shè)， 把推進(jìn)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化與發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)合起來(lái)，加快發(fā)展無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品、有機(jī)食品，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)展。本項(xiàng)目的屠宰和肉食品加工及公害生豬養(yǎng)殖， 符新時(shí)期要求，是實(shí)施農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的迫切需要。 同時(shí)具有顯著的示范帶動(dòng)作用。四、鶴峰縣生豬產(chǎn)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的需要鶴峰縣是全省的7個(gè)重點(diǎn)貧困縣之一，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)占整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)總值的比重較高。2010年縣域生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)24.8億元，全年實(shí)現(xiàn)農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值13.15億元，占整個(gè)產(chǎn)值的26.1％。生豬產(chǎn)業(yè)是鶴峰縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)，全年出欄生豬25萬(wàn)頭，菜牛出欄3000頭，羊出欄7.7萬(wàn)只，為農(nóng)民提供現(xiàn)金收入3.28億元，生豬養(yǎng)殖成為了鶴峰農(nóng)民的主要現(xiàn)金來(lái)源。近幾年，根據(jù)《生豬屠宰管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，我縣在生豬定點(diǎn)屠宰工作上取得了一定的進(jìn)步，規(guī)范了動(dòng)物檢疫工作，讓消費(fèi)者吃上了“放心肉”。但落后的屠宰加工經(jīng)營(yíng)方式阻礙了我縣生豬產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。如何整合現(xiàn)有的屠宰加工企業(yè)，培育或引進(jìn)大的加工龍頭企業(yè)，以此來(lái)拉動(dòng)我縣生豬產(chǎn)業(yè)發(fā)展，是一個(gè)急需解決的問(wèn)題。實(shí)施本項(xiàng)目的建設(shè)，為鶴峰生豬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展找到了一條出路，項(xiàng)目建成之后，除了具有屠宰加工能力之外，屠宰場(chǎng)還將具有肉聯(lián)加工的能力，每年可以屠宰加工生豬30萬(wàn)頭，將為鶴峰生豬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和鶴峰新農(nóng)村的建設(shè)做出較大的貢獻(xiàn)。項(xiàng)目的建設(shè)是鶴峰縣生豬產(chǎn)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的必要。第三章 市場(chǎng)分析第一節(jié) 發(fā)展現(xiàn)狀一、鶴峰縣生豬生產(chǎn)發(fā)展現(xiàn)狀據(jù)鶴峰縣農(nóng)業(yè)部門(mén)統(tǒng)計(jì)， 2010年生豬出欄32萬(wàn)頭，生豬存欄實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)增長(zhǎng)，能夠滿足市場(chǎng)需求，豬肉市場(chǎng)價(jià)格呈現(xiàn)穩(wěn)中有降。但本縣長(zhǎng)期以來(lái)，成品豬外調(diào)困難，銷(xiāo)售不暢，規(guī)模效益差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，附加值低等原因一直制約著本縣生豬養(yǎng)殖的發(fā)展。二、生豬市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)分析豬價(jià)跳水引起的連鎖反應(yīng)已及時(shí)遏制母豬存欄增長(zhǎng)勢(shì)頭， 豬價(jià)跳水引起的連鎖反應(yīng)：養(yǎng)殖盈利下降——商品仔豬補(bǔ)欄積極性下降——仔豬價(jià)格下降——母豬補(bǔ)欄積極性下降——母豬存欄增速下降， 同時(shí)部分養(yǎng)殖戶(hù)淘汰生產(chǎn)性能差的經(jīng)產(chǎn)母豬，這都大大減輕了 2010年生豬供應(yīng)過(guò)剩的壓力。宏觀政策扶持養(yǎng)豬生產(chǎn)。各級(jí)政府頒布實(shí)施新的土地政策， 更多的政策、資金向農(nóng)業(yè)傾斜，養(yǎng)豬業(yè)作為畜牧業(yè)的主體，獲得了較大的扶持力度。第二節(jié) 市場(chǎng)預(yù)測(cè)鶴峰生豬主要以傳統(tǒng)養(yǎng)殖方式為主，為純糧喂養(yǎng)為主，全價(jià)飼料喂養(yǎng)的成品豬所占比例較小。鶴峰豬主要以鄂西黑豬為母本的二元或三元雜交品種為主，其豬肉具有肉質(zhì)細(xì)膩、味香、營(yíng)養(yǎng)豐富等優(yōu)點(diǎn)，深受各地消費(fèi)者所喜愛(ài)。鶴峰的生豬 60％都是銷(xiāo)售外地。實(shí)施精深加工，將大大提高肉類(lèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，實(shí)施本項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)基礎(chǔ)。第四章建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案第一節(jié)建設(shè)規(guī)模本項(xiàng)目總投資3500萬(wàn)元，將建成年屠宰 30萬(wàn)頭生豬的屠宰加工車(chē)間、內(nèi)臟整理車(chē)間、肉品分割加工車(chē)間、 冷藏庫(kù)、香腸灌裝車(chē)間、副產(chǎn)品綜合利用車(chē)間、其他配套設(shè)施及行政、生活辦公設(shè)施。項(xiàng)目單位通過(guò)新建一條生豬屠宰生產(chǎn)線、肉品分割生產(chǎn)線、購(gòu)置冷藏運(yùn)輸車(chē)及相應(yīng)的輔助工程和配套工程的改造升級(jí)，使項(xiàng)目單位達(dá)到“二星級(jí)”以上標(biāo)準(zhǔn)（按商務(wù)部規(guī)定的生豬定點(diǎn)屠宰企業(yè)資質(zhì)等級(jí)認(rèn)定的星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)）。第二節(jié) 建設(shè)目標(biāo)項(xiàng)目完成后，新增生豬屠宰量至 30萬(wàn)頭，新增營(yíng)業(yè)收入 33366萬(wàn)元。第五章 項(xiàng)目建設(shè)條件第一節(jié) 建設(shè)用地本項(xiàng)擬選擇項(xiàng)目用地為兩塊，分別為容美鎮(zhèn)康嶺村龔家坪，原畜牧局畜牧場(chǎng)，現(xiàn)（仁發(fā)牧業(yè)）租用地；第二塊地為容美村三組，八峰路觀察點(diǎn)旁（貫灣）。原畜牧局畜牧場(chǎng)地，此地面積40畝，有利條件為水、電等配套設(shè)施齊全，道路暢通，便于項(xiàng)目建設(shè)，該地為業(yè)主單位首選項(xiàng)目用地。不利條件是項(xiàng)目地荒巖山，場(chǎng)地平整較為困難，二是該地現(xiàn)為仁發(fā)牧業(yè)的租用地，需請(qǐng)政府出面進(jìn)行協(xié)調(diào)。貫灣地位于容美村三組，該地優(yōu)勢(shì)為土地平整，面積較大，離城區(qū)較遠(yuǎn)，對(duì)城區(qū)影響較小。缺點(diǎn)是水電供應(yīng)困難、水電等設(shè)施需新建，后期運(yùn)營(yíng)成本相對(duì)較高。以上兩塊土地，需請(qǐng)政府領(lǐng)導(dǎo)實(shí)地考察，出面進(jìn)行協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目建設(shè)用地的需要。第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)狀況畜牧產(chǎn)業(yè)作為鶴峰農(nóng)村經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)之一， 2009年，實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值22242萬(wàn)元，為農(nóng)民提供現(xiàn)金收入5000萬(wàn)元以上。已建成萬(wàn)頭養(yǎng)豬場(chǎng)1個(gè)，小區(qū)規(guī)模養(yǎng)殖大戶(hù)45戶(hù)，“零排放”養(yǎng)殖示范戶(hù)10戶(hù)；山羊100頭以上養(yǎng)殖大戶(hù)4戶(hù)，養(yǎng)雞3000只以上專(zhuān)業(yè)戶(hù)3戶(hù)，以菜牛為主的大牲畜養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)戶(hù)1戶(hù)。截至2010年11月，生豬出欄25萬(wàn)頭，存欄20萬(wàn)頭；菜牛出欄3000頭，存欄1.5萬(wàn)頭；羊出欄7.7萬(wàn)只，存欄5.7萬(wàn)只。畜牧業(yè)生產(chǎn)正由分散性養(yǎng)殖向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?、集約化、商品化的方向發(fā)展。到 2015年，畜牧業(yè)總產(chǎn)值將達(dá)到 42046萬(wàn)元，占全縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到 38%以上。在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣上下深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀， 以“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定”為主線，緊扣“保障民生解‘八難’，加快脫貧奔小康”這一主題，突出重點(diǎn)、真抓實(shí)干，經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持良好發(fā)展勢(shì)頭。第六章 技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案第一節(jié) 屠宰技術(shù)方案一、設(shè)計(jì)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定GB／T17236—1998《生豬屠宰操作規(guī)范》GB／T17237—1998《畜類(lèi)屠宰加工通用技術(shù)條件》GB／50317—2000《豬屠宰與分割肉車(chē)間設(shè)計(jì)規(guī)范》GB2707—1994《豬肉衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》二、技術(shù)方案為了確保肉制品質(zhì)量，防止產(chǎn)品交叉污染，屠宰車(chē)間及分割包裝車(chē)間擬采用單層水平布置，并嚴(yán)格區(qū)分為非清潔區(qū)、半清潔區(qū)和清潔區(qū)三個(gè)區(qū)域。在每個(gè)區(qū)域內(nèi)設(shè)有各自的生活間、衛(wèi)檢室和清洗消毒間。生產(chǎn)加工間的入口處均設(shè)消毒池。非清潔區(qū)設(shè)有屠宰、沖淋、放血、燙毛、打毛等工序；半清潔區(qū)設(shè)有胴體加工、同步檢驗(yàn)、副產(chǎn)品加工等工序；清潔區(qū)設(shè)有冷卻排酸、剔骨分割、包裝、等工序。屠宰工藝采用流水作業(yè)線方案，用傳送鏈帶和吊軌移動(dòng)屠畜和胴體，減輕勞動(dòng)強(qiáng)度，提高工作效率，減少污染機(jī)會(huì)，保證肉品質(zhì)量。冷卻排酸工藝采用在O℃冷卻間冷卻24小時(shí)。剔骨分割工藝采用目前國(guó)際上流行的冷分割工藝，即胴體溫度達(dá)到7℃后，在8℃～10℃的環(huán)境上進(jìn)行剔骨分割。三、工藝流程屠宰工藝流程待宰→沖淋→電擊窒息→扎腿提升→放血→預(yù)洗→燙毛→脫毛→清洗→干燥燎毛→清洗→體表檢查→封肛→剖腹旋毛蟲(chóng)檢→取腸胃→心肝肺→同步檢驗(yàn)劈半→去頭、蹄、尾→檢驗(yàn)→修整→復(fù)檢→過(guò)磅→分級(jí)蓋章→去冷卻排酸間剔骨分割工藝香腸灌裝生產(chǎn)工藝流程圖四、無(wú)害化處理建立無(wú)害化處理設(shè)施和病豬隔離區(qū)。對(duì)可疑病豬、傳染病豬尸體應(yīng)采取不會(huì)把血液和浸出物散播的方法進(jìn)行撲殺。豬場(chǎng)廢棄物處理實(shí)行減量化、無(wú)害化、資源化原則。對(duì)糞便污水通過(guò)沼氣池、沉淀池進(jìn)行處理，不僅可以滿足自身用能，還可以產(chǎn)生大量有機(jī)肥，同時(shí)根治了豬場(chǎng)對(duì)周邊環(huán)境的嚴(yán)重污染。實(shí)施“豬一沼一糧（果）”生態(tài)模式，就地吸收、消納，降低污染，凈化環(huán)境。在保證生豬飲用水的前提下，盡量減少水的用量，即節(jié)約水資源又減少了污水排放。第四節(jié) 設(shè)備方案設(shè)備選型應(yīng)遵循先進(jìn)、成熟、實(shí)用、價(jià)廉的原則，結(jié)合項(xiàng)目單位實(shí)際情況，圍繞節(jié)能、環(huán)保的要求，經(jīng)多方案比選，優(yōu)先選用。項(xiàng)目單位主要關(guān)鍵設(shè)備見(jiàn)下表本項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)單位數(shù)量備注1冷藏運(yùn)輸車(chē)（5噸）臺(tái)22檢驗(yàn)設(shè)備套13屠宰分割生產(chǎn)線條14香腸灌裝生產(chǎn)線條15預(yù)冷車(chē)間及冷藏車(chē)間個(gè)26無(wú)害化處理系統(tǒng)套2污水處理7攪拌機(jī)臺(tái)1飼料加工8碎肉機(jī)臺(tái)1香腸生產(chǎn)9鍋爐臺(tái)110其他動(dòng)力設(shè)備套1第五節(jié) 工程方案一、工程方案設(shè)計(jì)原則本工程項(xiàng)目的土建工程設(shè)計(jì)執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的設(shè)計(jì)規(guī)范及湖北省的有關(guān)規(guī)定，并按《工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制性條文》（ [房屋建筑部分]2002版）等的要求進(jìn)行布置。根據(jù)生產(chǎn)條件、操作要求和物料物性，建筑設(shè)計(jì)在平面布置、空間處理、結(jié)構(gòu)選型、管道鋪設(shè)等方面考慮了防火、防爆、防腐的要求。廠房主要從事肉類(lèi)的生產(chǎn)加工，生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性屬于丙類(lèi)建筑物，主要生產(chǎn)車(chē)間按二級(jí)耐火等級(jí)進(jìn)行建設(shè)。二、具體建設(shè)內(nèi)容屠宰前管理區(qū)：包括屠畜卸載臺(tái)、檢疫欄、待宰圈、隔離圈、獸醫(yī)室等，建筑面積400平方米。屠宰區(qū)：屠宰車(chē)間800m。、內(nèi)臟整理車(chē)間、肉品分割加工車(chē)間、冷藏庫(kù)、副產(chǎn)品綜合利用與提取車(chē)間、車(chē)間辦公室、化驗(yàn)室及動(dòng)力設(shè)備間，建筑面積600平方米。病畜隔離處理區(qū)：包括病畜隔離圈、急宰間、獸醫(yī)室以及污水處理設(shè)施。建筑面積350平方米。成品加工區(qū)：主要為臘肉熏制車(chē)間及香腸灌裝車(chē)間，建筑面積400平方米。行政生活區(qū)：包括辦公室、車(chē)庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)、食堂及職工住宿樓，總建筑面積1750平方米。三、糞污處理系統(tǒng)為了保護(hù)環(huán)境和提高資源有效利用，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖。四、能源供應(yīng)燃料動(dòng)力主要是水、電，年需電 28.8萬(wàn)KwH，需要水20.16萬(wàn)噸。第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)第一節(jié) 自然環(huán)境簡(jiǎn)況鶴峰縣位于湖北西南部，恩施土家族苗族自治州東南角，地處東經(jīng)109°45′一110°38′，北緯29°38′一30°14′。東毗湖北省五峰縣和湖南省石門(mén)縣，南鄰湖南省桑植縣，西依湖北省來(lái)鳳縣、宣恩縣，西北與恩施縣相連，北同建始縣、巴東縣接壤。境內(nèi)東西長(zhǎng)約 85公里，南北寬約67公里，其中耕地占7.6％，水域占1.5％，山地占88.9％，公路、屋場(chǎng)、田坎等地占2％。森林蓄積量382萬(wàn)立方米。森林覆蓋率64.9％，是全國(guó)杉木林基地縣之一，生態(tài)環(huán)境保護(hù)較好。第二節(jié) 營(yíng)運(yùn)期間境影響分析項(xiàng)目單位生豬屠宰生產(chǎn)過(guò)程中主要的環(huán)境污染是廢水及固體廢棄物， 養(yǎng)殖場(chǎng)的主要污染物為豬排瀉物。本項(xiàng)目運(yùn)行僅有少量的噪聲產(chǎn)生。一、“三廢”來(lái)源及成分噪音噪音來(lái)源于生產(chǎn)過(guò)程中各種機(jī)械運(yùn)轉(zhuǎn)，振動(dòng)發(fā)出聲音，主要有制冷機(jī)房的氨壓縮機(jī)、冷卻水塔、各類(lèi)水泵、通風(fēng)設(shè)備、空調(diào)設(shè)備等。廢水廢水來(lái)源于屠宰加工車(chē)間、分割剔骨車(chē)間、廢棄物處理加工及生活污水，含有較高的有機(jī)物，如：血污、油脂、骨肉悄、未消化的食物和糞便。這種廢水屬中等濃度的有機(jī)廢水、 無(wú)毒、易腐化發(fā)臭，有少許腥味，還可能含有對(duì)人體健康有害的細(xì)菌，如大腸菌等。其水質(zhì) PH值6—9，COD為130Omg／1，BOD5為8OOmg／1，懸浮物SS為700mg／1但不含有害、有毒物質(zhì)。固體廢棄物固體廢充物主要來(lái)源于待宰圈的豬糞便及屠宰車(chē)間內(nèi)豬胃腸的內(nèi)容物、豬血及部分廢棄內(nèi)臟和養(yǎng)殖場(chǎng)的豬糞便。第三節(jié) 環(huán)境保護(hù)措施方案一、環(huán)保設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》；《中華人民共和國(guó)大氣污染防治法》；國(guó)家“環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)”（GB3095—1996）國(guó)家《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB8978—1996）國(guó)家《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ87—85）國(guó)家《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB3096—1993）二、“三廢”處理措施一、噪音的防治由于制冷機(jī)房?jī)?nèi)不可能對(duì)單獨(dú)制冷壓縮機(jī)隔離降噪，因此可采用車(chē)間內(nèi)懸掛吸音板降低噪音，并且機(jī)房?jī)?nèi)設(shè)有控制室，當(dāng)機(jī)器調(diào)整好，可進(jìn)入控制室內(nèi)監(jiān)控，以避開(kāi)噪音的污染。采取以上措施后，各車(chē)間工作區(qū)的噪聲可達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，控制在85db以?xún)?nèi)，不會(huì)對(duì)操作人員和周?chē)h(huán)境造成不利影響。二、廢水的處理根據(jù)國(guó)家《污水排放標(biāo)準(zhǔn)》GB8978-1996中二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，本工程對(duì)廠內(nèi)所有污廢水混合后，自建無(wú)害化處理設(shè)施，對(duì)所有污水進(jìn)行處理，出水達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)后，再排入廠外城市污水管網(wǎng)內(nèi)。污水處理水量 1800m3／d污水。污水處理工藝流程如下：三、固體廢棄物處理每日產(chǎn)生的豬糞便及豬胃腸內(nèi)容物清出物， 統(tǒng)一收集后排入自建無(wú)害化處理池中，發(fā)酵產(chǎn)生沼氣。每日產(chǎn)生的豬血、骨及廢棄內(nèi)臟，可作為加工動(dòng)物飼料的原料，其工藝流程如下：原料→咖熱蒸煮→消毒→干燥→粉碎→包裝→入庫(kù)。綜上所述，所有固體廢棄物經(jīng)處理后可變廢為寶，不但保護(hù)了環(huán)境，且有一定的經(jīng)濟(jì)效益。第四節(jié) 環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位只要嚴(yán)格實(shí)施相關(guān)環(huán)境保護(hù)措施和管理辦法， 將可使環(huán)境污染問(wèn)題得到完善的解決。第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度第一節(jié) 總則本項(xiàng)目的建設(shè)本著質(zhì)量第一、安全第一的原則按時(shí)、按質(zhì)完成，投入運(yùn)行，及早創(chuàng)造社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目計(jì)劃安排 12個(gè)月時(shí)間完成，擬分成四個(gè)階段進(jìn)行。前期階段：包括方案論證、立項(xiàng)報(bào)批等前期工作；設(shè)備選購(gòu)；實(shí)施改造及人員培訓(xùn)；竣工及驗(yàn)收。二、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間及進(jìn)度安排進(jìn)度安排 主要工作內(nèi)容1.2011年4月-5月 方案論證、立項(xiàng)報(bào)批等2.2011年6月-12月 工程建設(shè)3.2011年1月-2011年5月 設(shè)備采購(gòu)、安裝、調(diào)試、人員培訓(xùn)等4.2011年5月 項(xiàng)目試運(yùn)營(yíng)、竣工驗(yàn)收第九章投資估算及資金籌措第一節(jié)投資估算范圍一、主要工藝生產(chǎn)裝置的設(shè)備購(gòu)置、安裝工程、建筑工程。二、輔助工程，倉(cāng)庫(kù)、辦公及檢測(cè)用房、鍋爐及配電用房。三、公用工程：給排水、環(huán)保、安全消防、供電及電訊等。四、其他基建、無(wú)形資產(chǎn)、遞延費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。五、項(xiàng)目流動(dòng)資金。第二節(jié) 投資估算依據(jù)一、《全國(guó)統(tǒng)一市政工程預(yù)算定額湖北省統(tǒng)一基價(jià)表》二、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》三、各項(xiàng)目工程量及相關(guān)技術(shù)資料四、設(shè)備費(fèi)用，按有關(guān)報(bào)價(jià)資料估算。五、其他費(fèi)用按建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法及項(xiàng)目實(shí)際情況估算，本預(yù)備費(fèi)率按工程費(fèi)用的 5％計(jì)提。六、總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動(dòng)資金建設(shè)投資=工程費(fèi)用+其他費(fèi)用+基本預(yù)備費(fèi)用第三節(jié)、投資估算本項(xiàng)目總投資為3500萬(wàn)元，共由兩部分構(gòu)成。其中固定資產(chǎn)投資2500萬(wàn)元，占總投資額的72.2％；項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金1000萬(wàn)元，占投資總額的27.8％。主要設(shè)備及材料價(jià)格按當(dāng)前市場(chǎng)詢(xún)價(jià)估算。一、建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算2500萬(wàn)元，其中：建筑工程1300萬(wàn)元設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1000萬(wàn)元安裝工程30.00萬(wàn)元工程建設(shè)其他費(fèi)10萬(wàn)元土地購(gòu)置費(fèi)100.00萬(wàn)元遞延資產(chǎn)20.00萬(wàn)元預(yù)備費(fèi)40.00萬(wàn)元工程建設(shè)其他費(fèi)用10萬(wàn)元、40萬(wàn)元，按建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)管理規(guī)定可記入固定資產(chǎn)原值，記入其他固定資產(chǎn)中。二、流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金是項(xiàng)目建成后為保證正常經(jīng)營(yíng)的需要，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中處于流通領(lǐng)域、供周轉(zhuǎn)的必要資金，它是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。包括各種存款、現(xiàn)金、應(yīng)收及預(yù)付賬款。本項(xiàng)目流動(dòng)資金取正常運(yùn)年份所需的流動(dòng)資金為1000萬(wàn)元。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 編制依據(jù)本技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是依據(jù)以下文件編制的：1、國(guó)家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）：2、國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的通知及《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（ 2002版）3、國(guó)家現(xiàn)行法規(guī)、財(cái)稅制度。中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》。建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的相關(guān)資料。第二節(jié) 成本估算本技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)對(duì)此項(xiàng)目進(jìn)行了項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和論證， 從企業(yè)角度分析了項(xiàng)目的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)效益和主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。一、原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力價(jià)格計(jì)取依據(jù)本項(xiàng)目耗用的原材料、輔助材料的價(jià)格，參考近幾年來(lái)項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)并按穩(wěn)妥原則取定。二、主要原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力消耗量主要原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力消耗量合計(jì)消耗 100萬(wàn)元。生豬收購(gòu)按平均每頭 100公斤，收購(gòu)價(jià)按 10元／公斤計(jì)算。第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算及主要參數(shù)一、項(xiàng)目投產(chǎn)期的生產(chǎn)負(fù)荷安排投產(chǎn)第一年因需要進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，因此按滿符合的50％計(jì)算，第二年按滿符合80％計(jì)算，其余年度生產(chǎn)負(fù)荷均按滿負(fù)荷考慮。二、主要產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格生豬按平均每頭毛重100公斤計(jì)算，按80％凈殺率計(jì)算，10萬(wàn)頭豬可凈殺80公斤肉，年產(chǎn)豬肉總量8OO0噸。豬肉銷(xiāo)售按70％的白條肉，25％的分割肉，5％用來(lái)加工臘肉和香腸。每頭豬的內(nèi)臟、下水及其他附產(chǎn)物按元／頭估算。主要產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格見(jiàn)表（僅按10萬(wàn)頭生豬計(jì)算）。產(chǎn)品名稱(chēng)產(chǎn)量（噸）平均價(jià)格（萬(wàn)元/噸）萬(wàn)元白條肉56001.26720分割肉20001.63200臘肉2302.4552香腸503.0150豬附產(chǎn)物10萬(wàn)付50500合計(jì)11122三、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 10％計(jì)取。四、計(jì)算期計(jì)算期按11年計(jì)，其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期10年。五、營(yíng)業(yè)稅及所得稅營(yíng)業(yè)稅按每頭豬 15元計(jì)算，檢疫費(fèi)按每頭豬 10計(jì)算；營(yíng)業(yè)稅附加按營(yíng)業(yè)稅的8％估算；銷(xiāo)售收入、稅金及附加和營(yíng)業(yè)稅估算表；企業(yè)所得稅按按25％計(jì)取。第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算分析一、財(cái)務(wù)盈利能力分析項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 11122萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn) 349.3萬(wàn)元，均交納營(yíng)業(yè)稅15O萬(wàn)元，年均交納檢疫費(fèi) 100萬(wàn)元，所得稅116.4萬(wàn)元（僅按年屠宰10萬(wàn)頭計(jì)算）。序號(hào) 指標(biāo)名稱(chēng) 單位 數(shù)值 備注1 投資利潤(rùn)率 % 25.02 投資利稅率 % 45.73 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 26.8 所得稅前4 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 1183.3 所得稅前5 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 20.15 所得稅后6 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 696.6 所得稅后7 項(xiàng)目財(cái)務(wù)投資回收期 年 5.62 含建設(shè)期二、不確定分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) （BEP）為44.5％。計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)時(shí)就可保本， 說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析我們對(duì)影響本項(xiàng)目效益的三個(gè)因素固定資產(chǎn)投資額、原材料價(jià)格、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行了分析，分別設(shè)定投資額增加5％、10％兩個(gè)因素，原材料價(jià)格上漲5％、10％，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格下降5％、10％分別對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表影響因素財(cái)務(wù)指標(biāo)5%10%內(nèi)部收益率（%）19.1318.18投資額增加財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）649.1601.6內(nèi)部收益率（%）--原材料價(jià)格上漲財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）-1046.6-內(nèi)部收益率（%）--銷(xiāo)售價(jià)格下降財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）-1402.6-從“敏感性分析表”的結(jié)果可以看出：各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷(xiāo)售價(jià)格和原料成本的變化最為敏感。 因此，企業(yè)對(duì)外必須重視產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格變化，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，對(duì)內(nèi)應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品成本的控制。第五節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論一、本項(xiàng)目若得以實(shí)施，需固定資產(chǎn)投資 2500萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1000萬(wàn)元，總投資3500萬(wàn)元?？蓪?shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 33366萬(wàn)元，正常運(yùn)營(yíng)年稅后凈利潤(rùn)1047.9萬(wàn)元，交納營(yíng)業(yè)稅450萬(wàn)元，交納檢疫費(fèi)300萬(wàn)元，所得稅349.2萬(wàn)元。二、本項(xiàng)目投產(chǎn)后，投資利稅率為 45.7％，投資效果較好，投資凈利潤(rùn)率為25.0％，高于行業(yè)投資利潤(rùn)率。所以，目前該項(xiàng)目是投資少，見(jiàn)效快，又符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求；可獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。三、所得稅后內(nèi)部收益率為 20.2％，遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)行業(yè)基準(zhǔn)收益率。 所得稅后凈現(xiàn)值為696.6萬(wàn)元>0，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。4、所得稅后項(xiàng)目投資回收期為 3.5年（含建設(shè)期一年），扣除項(xiàng)目建設(shè)期后，項(xiàng)目投資回收期為 2.5年。第十一章 社會(huì)評(píng)價(jià)第一節(jié) 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析一、對(duì)居民生活環(huán)境影響本項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)行期間都采取了足夠的環(huán)境保護(hù)措施， 基本消除了項(xiàng)目對(duì)居民生活環(huán)境的負(fù)面影響。二、對(duì)當(dāng)?shù)鼐用袷杖氲挠绊戫?xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，增加了對(duì)地區(qū)建設(shè)材料和勞動(dòng)力的需求，提高地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值；項(xiàng)目投產(chǎn)后，將增加就業(yè)崗位，可以增加當(dāng)?shù)鼐用袷杖?。三、?duì)當(dāng)?shù)鼐用裆钏脚c生活質(zhì)量的影響項(xiàng)目的建設(shè)將提供更多的就業(yè)崗位，同時(shí)增加的稅收和財(cái)政收入也為政府加強(qiáng)城市建設(shè)，提升居民生活水平和生活質(zhì)量提供了支持。但應(yīng)指出的是，項(xiàng)目施工期間由于施工人員、材料、機(jī)械等會(huì)對(duì)施工周?chē)h(huán)境造成一定負(fù)面影響，如噪音、灰塵等，所以應(yīng)注意施工管理，