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文檔簡介

規(guī)章制度備用金管理制度1.背景規(guī)章制度備用金是指各單位為應(yīng)對突發(fā)事件或預(yù)防意外事故等需緊急投入資金的情況而設(shè)立的一種備用金，是單位重要的經(jīng)費儲備形式之一。為規(guī)范備用金的管理，提高經(jīng)費使用效率和透明度，制訂此管理制度。2.備用金的來源和用途2.1備用金的來源各單位從年度經(jīng)費中撥出一定比例的資金設(shè)立備用金，作為應(yīng)對突發(fā)事件或預(yù)防意外事故等緊急情況儲備資金。備用金的金額范圍為該單位年度經(jīng)費的5%~10%。2.2備用金的用途備用金只能用于以下情況：突發(fā)事件需要用到的資金；預(yù)防意外事故的資金支出；招待來訪客人的資金支出；其他經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意的資金支出。3.備用金的管理3.1備用金賬戶的管理備用金必須開設(shè)獨立的賬戶，并將備用金存入該賬戶。對備用金的收支進行核對，經(jīng)單位財務(wù)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)名簽署備用金收支憑證，存儲備用金收支憑證，備用金賬戶必須設(shè)有專人負(fù)責(zé)。3.2備用金的使用程序備用金的使用必須按照以下程序：申請：備用金使用申請必須由資金使用部門填寫《備用金使用申請書》，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽署批準(zhǔn)后交領(lǐng)導(dǎo)室審批，領(lǐng)導(dǎo)室指定專人進行審批。批準(zhǔn)：備用金使用申請書經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)室批準(zhǔn)后，方可使用。報銷：備用金使用后須立即填寫《備用金使用報告》備案，并結(jié)合憑證交財務(wù)部門報銷，由經(jīng)辦人與財務(wù)人員一同簽名并加蓋公章。3.3備用金的存儲和保管備用金必須存放于金融機構(gòu)指定的保管金庫，由單位指定專人保管。備用金保管人應(yīng)當(dāng)具備一定的財務(wù)管理能力和責(zé)任心，對備用金要進行細(xì)致的賬務(wù)管理和現(xiàn)金管理，確保備用金的使用在法律、法規(guī)、制度和規(guī)章的范圍內(nèi)。3.4備用金的監(jiān)督和檢查單位內(nèi)部定期進行備用金的監(jiān)督和檢查工作，由財務(wù)部門和審計部門聯(lián)合進行，確保備用金的使用在規(guī)章制度及財務(wù)審計規(guī)定的范圍內(nèi)，并對備用金使用效果進行評價。4.附則4.1本制度由單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)督。4.2本制度由單位領(lǐng)導(dǎo)審批

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