第6頁(yè)共6頁(yè)公司備用金管理?制度模板為了?加強(qiáng)公司對(duì)各部?門(mén)、各分公司及?各項(xiàng)目部備用金?的管理，規(guī)范借?款行為，提高資?金利用效率，加?強(qiáng)成本費(fèi)用核算?，減少資金損失?，特制定本制度?。第一條本制?度適用于公司所?屬各部門(mén)、各分?公司及所有工程?項(xiàng)目部。第二?條備用金范圍?1、采購(gòu)員零星?采購(gòu)備用金；?2、個(gè)人因公出?差零星開(kāi)支備用?；3、經(jīng)常性?的零星開(kāi)支備用?金；4、工程?項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人?員備用金；5?、其他備用金。?第三條實(shí)行備?用金制度有利于?各部門(mén)、分公司?及各工程項(xiàng)目部?工作人員積極靈?活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，?提高工作效率，?但必須做到專(zhuān)款?專(zhuān)用，不得挪用?、轉(zhuǎn)借他人或用?于其他用途。?第四條備用金借?款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程?序1、工作人?員需臨時(shí)借用備?用金時(shí)，先填寫(xiě)?“借款單”，并?按流程經(jīng)部門(mén)領(lǐng)?導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?審批簽字。財(cái)務(wù)?人員審核簽字后?的“借款單”各?項(xiàng)內(nèi)容是否正確?和完整，審核無(wú)?誤后辦理付款手?續(xù)。2、借款?人員完成業(yè)務(wù)后?應(yīng)在三日內(nèi)填寫(xiě)?“報(bào)銷(xiāo)單”，并?經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批?后，將“報(bào)銷(xiāo)單?”交財(cái)務(wù)計(jì)劃部?會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)?計(jì)劃部會(huì)計(jì)審核?無(wú)誤后簽字，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副?總裁審批簽字后?，到財(cái)務(wù)計(jì)劃部?出納員處辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。3、?財(cái)務(wù)計(jì)劃部應(yīng)當(dāng)?按照借款部門(mén)、?借款日期、借款?人、用途、金額?、報(bào)銷(xiāo)日期建立?備用金臺(tái)賬，按?月及時(shí)清理。?14、借款人?辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)?，財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)?計(jì)人員應(yīng)查閱“?備用金”臺(tái)賬，?查明并批注原借?款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)?的超支款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退還本人?，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于?備用金金額款項(xiàng)?的，開(kāi)具內(nèi)部收?據(jù)及時(shí)收回余額?以結(jié)清原借款項(xiàng)?。5、因業(yè)務(wù)?原因長(zhǎng)期借用備?用金的人員可由?財(cái)務(wù)計(jì)劃部根據(jù)?實(shí)際情況核定，?撥出一筆固定數(shù)?額的現(xiàn)金并規(guī)定?使用范圍；使用?部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)?人經(jīng)管定額備用?金，備用金經(jīng)管?人員必須妥善保?存支付備用金的?收據(jù)、____?以及各種報(bào)銷(xiāo)憑?證，并設(shè)備用金?登記簿，記錄各?種零星支出。經(jīng)?管人員必須按月?定期報(bào)銷(xiāo)，前賬?未清，不得繼續(xù)?借款。對(duì)因特殊?原因不能按時(shí)結(jié)?算的，須提前向?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明?原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人同意后，方?可延期。6、?定額備用金和臨?時(shí)備用金申請(qǐng)、?使用、歸還適用?上述規(guī)定。7?、分公司、工程?項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員?于每月月末對(duì)本?部門(mén)備用金進(jìn)行?實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，編制?《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》?；分公司及工程?項(xiàng)目部于每月_?___號(hào)之前向?公司總部上報(bào)上?個(gè)月備用金使用?情況。第五條?備用金額度1?、采購(gòu)員借用的?零星采購(gòu)用款，?單次不得超過(guò)_?___元；超過(guò)?____元的材?料采購(gòu)，應(yīng)由供?貨方持合法、真?實(shí)、完整的原始?資料、采購(gòu)合同?，按規(guī)定的程序?，經(jīng)審核批準(zhǔn)后?，到公司財(cái)務(wù)計(jì)?劃部辦理貨款支?付、結(jié)算手續(xù)。?2、備用金使?用實(shí)行定額管理?制度與臨時(shí)管理?制度相結(jié)合，定?額借款必須由部?門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，?財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)?。3、因緊急?狀況，無(wú)法完成?簽字審批的不超?過(guò)____元的?小額零星借款，?借款人應(yīng)通過(guò)《?公司釘釘網(wǎng)絡(luò)辦?公規(guī)定的程序》?進(jìn)行網(wǎng)上審批，?說(shuō)明借款原因、?金額，事后及時(shí)?補(bǔ)簽借款單；_?___元以上臨?時(shí)借款必須經(jīng)部?門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副?總裁批準(zhǔn)后，出?納人員方可辦理?付款手續(xù)。2?4、員工因公?出差借款，按預(yù)?計(jì)出差天數(shù)、往?返路費(fèi)、住宿費(fèi)?等支出核定借款?額度，不得無(wú)故?多借備用金。?5、其他借款，?根據(jù)實(shí)際情況核?定金額。第六?條備用金使用審?批權(quán)限備用金?使用由副總裁簽?字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副?總經(jīng)理簽字審批?，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)?備用金借款承擔(dān)?責(zé)任。第七條?借用備用金的人?員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖?賬，不得無(wú)故拖?延，如借款清不?完，不發(fā)放當(dāng)月?工資。第八條?所有各種備用金?，必須在年末進(jìn)?行徹底清理，不?允許跨年度使用?。對(duì)因特殊原因?必須跨年度使用?備用金時(shí)，年底?必須重新辦理借?款手續(xù)，并沖銷(xiāo)?當(dāng)年借款。第?九條本制度由公?司財(cái)務(wù)計(jì)劃部負(fù)?責(zé)解釋和修訂。?公司備用金管?理制度模板（二?）悅生堂財(cái)務(wù)?制度為了加強(qiáng)?公司對(duì)有關(guān)部門(mén)?及項(xiàng)目部備用金?的管理，規(guī)范財(cái)?務(wù)，提高資金利?用效率，夯實(shí)成?本費(fèi)用核算，減?少資金損失，特?制定本制度。?一、由于前臺(tái)收?銀需要，現(xiàn)前臺(tái)?申請(qǐng)____元?備用金用于收款?結(jié)算。1.前?臺(tái)收銀填制借款?單，交到財(cái)務(wù)部?，申請(qǐng)借款，?2.每日對(duì)賬結(jié)?束后，核對(duì)備用?金，如有花費(fèi)，?及時(shí)到財(cái)務(wù)處報(bào)?銷(xiāo)，確認(rèn)現(xiàn)金，?財(cái)務(wù)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)?齊備用金。3?.前臺(tái)人員不能?私自挪用備用金?，有特殊情況需?要支付的及時(shí)告?知財(cái)務(wù)以及部門(mén)?領(lǐng)導(dǎo)。4.借?用備用金的人員?最晚兩周內(nèi)沖賬?，對(duì)無(wú)故拖延者?，財(cái)務(wù)部發(fā)出最?后一次催辦通知?后還不辦理者，?財(cái)務(wù)部有權(quán)從下?月起直接從借款?人工資中抵扣，?不再另行通知。?5.備用金，?必須在年末進(jìn)行?徹底清理，不允?許跨年度使用。?對(duì)因特殊原因必?須跨年度使用備?用金時(shí)，年底必?須重新辦理借款?手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)?年借款。二、?物品采購(gòu)財(cái)務(wù)程?序1.發(fā)文→?請(qǐng)購(gòu)單→借款單?→報(bào)銷(xiāo)單（1?）需要采購(gòu)物品?金額較大的，必?須先打發(fā)文，等?總經(jīng)理審批過(guò)了?之后再進(jìn)行請(qǐng)購(gòu)?。（2）（2?）對(duì)于不是現(xiàn)結(jié)?的供貨商可以在?請(qǐng)購(gòu)?fù)瓿芍筮M(jìn)?行購(gòu)買(mǎi)，按月或?者按季度結(jié)賬，?申請(qǐng)結(jié)賬時(shí)必須?填制報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)?銷(xiāo)單后附：__?__、收貨記錄?、請(qǐng)購(gòu)單、有合?同的后面附合同?。（3）發(fā)文?由部門(mén)總經(jīng)理簽?字，借款單、請(qǐng)?購(gòu)單、報(bào)銷(xiāo)單有?店長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、總?經(jīng)理簽字才能有?效。（4）對(duì)?于不按照流程的?采購(gòu)物品，財(cái)務(wù)?部不予報(bào)銷(xiāo)，退?回改正后再進(jìn)行?報(bào)銷(xiāo)。（5）?嚴(yán)禁先斬后奏。?（6）對(duì)于急?需要付款的情況?，請(qǐng)示總經(jīng)理，?總經(jīng)理申請(qǐng)財(cái)務(wù)?總監(jiān)，通過(guò)之后?方可借款。（?7）鑒于財(cái)務(wù)制?度的規(guī)范，各部?門(mén)應(yīng)及時(shí)做好次?月的工作計(jì)劃，?以便于提高工作?效率。三、關(guān)?于收入的財(cái)務(wù)制?度（1）每筆?收入收銀員必須?記錄清楚明白，?相關(guān)憑證保存完?整，次日將每日?收入上報(bào)出納處?，出納整理憑證?記錄完整后，交?由會(huì)計(jì)進(jìn)行記賬?。（2）現(xiàn)金?每班一結(jié)，每日?一總