財(cái)務(wù)類考核/成本管理考核/考核指標(biāo)名稱財(cái)務(wù)類考核/成本管理考核/考核指標(biāo)編碼版本頁次1/3修改狀態(tài)成本管理考核指標(biāo)是與責(zé)任劃分相對(duì)應(yīng)的，具體指標(biāo)如下：1．技術(shù)開發(fā)部考核指標(biāo)定性指標(biāo)開發(fā)研制新產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、科技含量分析情況。定量指標(biāo)（1）新產(chǎn)品增加值率。（2）產(chǎn)品適銷率。2．供應(yīng)部考核指標(biāo)定性指標(biāo)（1）滿足生產(chǎn)需要。（2）對(duì)內(nèi)對(duì)外服務(wù)質(zhì)量。（3）庫房管理質(zhì)量。定量指標(biāo)（1）采購成本降低率。（2）部門費(fèi)用降低率。3．機(jī)電設(shè)備部考核指標(biāo)定性指標(biāo)（1）能源供應(yīng)滿意度。（2）對(duì)內(nèi)服務(wù)質(zhì)量。定量指標(biāo)（1）動(dòng)能實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本價(jià)差。（2）設(shè)備利用率。（3）設(shè)備完好率。（4）制造費(fèi)用降低率。4．生產(chǎn)計(jì)劃部、分廠考核指標(biāo)定性指標(biāo)（1）滿足銷售需要情況。（2）產(chǎn)品質(zhì)量情況。相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（續(xù)）名稱財(cái)務(wù)類考核/成本管理考核/考核指標(biāo)編碼版本頁次2/3修改狀態(tài)（3）生產(chǎn)管理情況。定量指標(biāo)（1）產(chǎn)品收率。（2）實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本量差。（3）設(shè)備完好率。（4）設(shè)備利用率。（5）勞動(dòng)生產(chǎn)率。（6）銷售收入工資率。（7）制造費(fèi)用降低率。（8）可比產(chǎn)品成本降低率。（9）目標(biāo)成本實(shí)現(xiàn)率。（10）百元銷售收入質(zhì)量成本（負(fù)責(zé)內(nèi)部故障損失）。（11）百元制造成本質(zhì)量成本（負(fù)責(zé)內(nèi)部故障損失）。5．品質(zhì)管理部考核指標(biāo)定性指標(biāo)對(duì)內(nèi)、對(duì)外服務(wù)質(zhì)量。定量指標(biāo)（1）百元銷售收入質(zhì)量成本（分別以外部故障損失、鑒定成本、全部質(zhì)量成本計(jì)算）。（2）部門費(fèi)用降低率。6．人力資源部考核指標(biāo)定性指標(biāo)人事管理質(zhì)量。定量指標(biāo)（1）銷售收入工資率。（2）全員勞動(dòng)生產(chǎn)率。7．營銷中心考核指標(biāo)定性指標(biāo)銷售費(fèi)用控制情況。定量指標(biāo)百元銷售收入外部故障損失。8．財(cái)務(wù)部考核指標(biāo)定性指標(biāo)相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（續(xù)）名稱財(cái)務(wù)類考核/成本管理考核/考核指標(biāo)編碼版本頁次3/3修改狀態(tài)（1）成本費(fèi)用計(jì)劃測(cè)算下達(dá)情況。（2）報(bào)表的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。（3）成本分析情況。定量指標(biāo)（1）目標(biāo)成本實(shí)現(xiàn)率。（2）可比產(chǎn)品成本降低率。（3）制造費(fèi)用降低率。附：定量指標(biāo)計(jì)算公式（1）新產(chǎn)品增加值率=（不含稅單價(jià)-直接材料、能源理論單位成本-其他中間收入）÷不含稅價(jià)×100%新產(chǎn)品適銷率=適銷新產(chǎn)品總額÷投放市場(chǎng)新產(chǎn)品總額×100%（2）實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本比較（分項(xiàng)目）?？偭坎?∑計(jì)劃單價(jià)×（實(shí)際單耗-理論單耗）×當(dāng)期產(chǎn)量量差率=（實(shí)際單耗-理論單耗）÷理論單耗×100%總價(jià)差=∑理論單耗×（實(shí)際單價(jià)-計(jì)劃單價(jià)）×當(dāng)期產(chǎn)量?jī)r(jià)差率=（實(shí)際單價(jià)-計(jì)劃單價(jià)）÷計(jì)劃單價(jià)×100%（3）設(shè)備完好率=完好設(shè)備臺(tái)數(shù)÷全部設(shè)備臺(tái)數(shù)×100%（4）設(shè)備利用率=設(shè)備實(shí)際工作臺(tái)時(shí)÷設(shè)備定額工作臺(tái)時(shí)×100%（注：此處選時(shí)間利用率指標(biāo)）（5）勞動(dòng)生產(chǎn)率=報(bào)告期完成產(chǎn)值（或增加值）÷全部職工平均人數(shù)（6）銷售收入工資率=職工工資總額÷銷售收入×100%（7）制造費(fèi)用降低率=（計(jì)劃制造費(fèi)用-實(shí)際制造費(fèi)用）÷計(jì)劃制造費(fèi)用×100%（8）可比產(chǎn)品成本降低率=（可比產(chǎn)品按上年實(shí)際單位成本計(jì)算總成本-可比產(chǎn)品實(shí)際總成本）÷可比產(chǎn)品按上年實(shí)際單位成本計(jì)算總成本×100%（9）采購成本降低額=∑〔（計(jì)劃價(jià)-實(shí)際購入價(jià)）×采購量〕（10）目標(biāo)成本實(shí)現(xiàn)率=（目標(biāo)成本-實(shí)際成本）÷目標(biāo)成本×100%（11）百元銷售收入質(zhì)量成本=質(zhì)量成本÷銷售收入×100（12）