第一章社會保障公共基金的功能

7/23/20231田家官

本章主要內(nèi)容社會保障公共基金的產(chǎn)生社會平等與正義平等的計量分析

社會保障公共基金與公平問題

7/23/20232田家官第一節(jié)社會保障公共基金的產(chǎn)生

傳統(tǒng)古典經(jīng)濟學(xué)理論認為，資本主義經(jīng)濟能借助于市場供求力量自動地達到充分就業(yè)的均衡狀態(tài)，市場制度能自動使社會資源有效達到最優(yōu)配置。然而，20世紀20年代末30年代初的世界性大危機，打破了傳統(tǒng)古典經(jīng)濟學(xué)的市場完美無缺的幻覺，使人們普遍認識到市場制度的缺陷。經(jīng)濟學(xué)家把這種現(xiàn)象稱之為“巿場失靈”。

7/23/20233田家官之所以會發(fā)生巿場失靈的現(xiàn)象，一是成本或利潤價格的傳達不適切，進而影響個體經(jīng)濟巿場決策機制。

二是次佳的巿場結(jié)構(gòu)。巿場失靈帶來一系列不良的后果：社會總供給和總需求失衡，收入與財富分配不公，外部負效應(yīng)嚴重，市場壟斷的形成，失業(yè)問題突出，區(qū)域經(jīng)濟不協(xié)調(diào)，公共資源的過渡使用，等等。

兩極分化，7/23/20234田家官以相關(guān)理論為依據(jù)，德國、英國率先建立社會保障制度。為建立社會保障制度，這些國家通過稅收建立了社會救濟基金和社會福利基金等，通過雇主和雇工繳費建立了社會保險基金等。于是社會保障公共基金的出現(xiàn)了。

馮·卑斯麥

7/23/20235田家官第二節(jié)社會平等與正義

什么是平等？這是不同政黨、不同階級、不同學(xué)術(shù)流派長期爭論不休的重要問題。各學(xué)派都有各自的一套觀點，莫衷一是。馬克思主義的平等觀。自由平等主義的平等觀。自由主義的公平觀。

7/23/20236田家官為了解決巿場失靈帶來的收入和財富差距拉大、社會不平等現(xiàn)象嚴重的問題，理論家開出的藥方大同小異。福利經(jīng)濟學(xué)的創(chuàng)始人庇古主張，采取收入再分配政策，例如實行征收累進所得稅和遺產(chǎn)稅，擴大失業(yè)補助和社會救濟支出等措施，促進“收入均等化”。德國的新歷史學(xué)派提出，國家應(yīng)通過立法，實行包括社會保險、孤寡救濟、勞資合作以及工廠監(jiān)督在內(nèi)的一系列社會措施，自上而下地實行經(jīng)濟和社會改革。

兼顧公正與公平7/23/20237田家官馬克思主義的平等觀

“這種平等要求更應(yīng)當是，從人的這種共同性中，引申出這樣的要求；一切人，或至少是一個國家的一切公民，或一切一個社會的一切成員，都應(yīng)當有平等的政治地位和社會地位。”可見，馬克思主義平等是要消除階級差別，消滅階級本身，實行人人平等。7/23/20238田家官如何實現(xiàn)上述目標呢？馬克思認為，要以生產(chǎn)資料社會主義公有制取代生產(chǎn)資料的資本主義私有制，消滅人剝削人的現(xiàn)象。馬克思指出“無產(chǎn)階級將利用自己的政治統(tǒng)治，一步一步地奪取資產(chǎn)階級的全部資本，把一切生產(chǎn)工具集中在國家，即組織成為統(tǒng)治階級的無產(chǎn)階級手里，并且盡可能快地增加生產(chǎn)力的總量。”建立社會主義生產(chǎn)資料公有制的意義在于：（1）生產(chǎn)資料屬于勞動人民共同所有，勞動人民成為社會和生產(chǎn)的主人，勞動者在勞動過程中形成互助合作的平等關(guān)系。（2）它根除了少數(shù)人依靠生產(chǎn)資料的占有剝削多數(shù)人的現(xiàn)象。

7/23/20239田家官馬克思在談到勞動者的個人消費品分配時說：“我們這里所說的是這樣的共產(chǎn)主義社會，它不是在它自身基礎(chǔ)上已經(jīng)發(fā)展的了，恰好相反，是剛剛從資本主義社會中產(chǎn)生出來的，因此它在各方面，在經(jīng)濟，道德和精神各方面都還帶著它脫胎出來的那個舊社會的痕跡。所以，每一個生產(chǎn)者，在作了各項扣除之后，從社會方面正好領(lǐng)回他所給予社會的一切。他所給予社會的，就是他個人的勞動量?！?/p>

7/23/202310田家官社會上還有一些喪失勞動能力的人，勞動者也有生老病死的時候。如何解決這些問題呢？

“如果我們把”勞動所得”這個用語首先理解為勞動的產(chǎn)品，那末集體的勞動所得就是社會總產(chǎn)品?，F(xiàn)在從它里面扣除∶第一，用來補償消費掉的生產(chǎn)資料的部份。第二，用來擴大生產(chǎn)的追加部份。第三，用來應(yīng)付不幸事故，自然災(zāi)害等的后備基金或保險基金?！笔Ｏ碌目偖a(chǎn)品中的其它部份是用來作為消費資料的?！鞍堰@部份進行個人分配之前，還得從里面扣除∶第一，和生產(chǎn)沒有關(guān)系的一般管理費用。和現(xiàn)代社會比起來，這一部份將會立即極為顯著地縮減，并將隨著新社會的發(fā)展而日益減少。第二，用來滿足共同需要的部份，如學(xué)校，保健設(shè)施等。和現(xiàn)代社會比起來，這一部份將會立即顯著地增加，并將隨著新社會的發(fā)展而日益增加。第三、為喪失勞動能力的人等等設(shè)立的基金，總之，就是現(xiàn)在屬于所謂官辦濟貧事業(yè)的部份?！?/p>

7/23/202311田家官自由平等主義的平等觀

美國哲學(xué)家約翰·羅爾斯（John·Rawls，1921—2002）是自由平等主義的代表人物。1971年羅爾斯出版了著作《正義論》。在這部著作中，羅爾斯針對人們出生后面臨的不平等，從道德的角度來研究社會的基本結(jié)構(gòu)，以社會基本結(jié)構(gòu)在分配基本的權(quán)利和義務(wù)、決定社會合理的利益或負擔(dān)之劃分方面的正義問題為主題，構(gòu)建了一個完整的理論體系，提出了自己的平等觀。

約翰·羅爾斯7/23/202312田家官羅爾斯明確地規(guī)定，在他的正義論中，正義的對象是社會的基本結(jié)構(gòu)——即用來分配公民的基本權(quán)利和義務(wù)、劃分由社會合作產(chǎn)生的利益和負擔(dān)的主要制度。他認為：人們的不同生活前景受到政治體制和一般的經(jīng)濟、社會條件的限制和影響，也受到人們出生伊始所具有的不平等的社會地位和自然秉賦的深刻而持久的影響，然而這種不平等卻是個人無法自我選擇的。因此，這些最初的不平等就成為正義原則的最初應(yīng)用對象。換言之，正義原則要通過調(diào)節(jié)主要的社會制度，來從全社會的角度處理這種出發(fā)點方面的不平等，盡量排除社會歷史和自然方面的偶然任意因素對于人們生活前景的影響。

7/23/202313田家官馬克思主義的平等觀可以概括為以下幾點：（1）平等的觀念本身是一種歷史的產(chǎn)物。資產(chǎn)者的平等是消滅階級特權(quán)，無產(chǎn)者的平等是消滅階級本身。（2）平等意味著一切社會的一切成員，都應(yīng)當有平等的政治地位和社會地位。（3）建立生產(chǎn)資料社會主義公有制，實現(xiàn)生產(chǎn)資料占有上的平等，是從根本上解決少數(shù)人利用所占有的生產(chǎn)資料剝削他人及由此社會成員收入不平等現(xiàn)象的辦法。（4）個人消費品分配的平等體現(xiàn)在：社會主義階段以勞動者的勞動為分配的唯一尺度——各盡所能，按勞分配；共產(chǎn)主義階段根據(jù)社會成員的需要進行分配——各盡所能，按需分配。（5）對于喪失勞動能力的人和勞動者可能遇到的各種風(fēng)險，社會必須建立社會保險和社會濟貧事業(yè)加以解決。

7/23/202314田家官羅爾斯的平等觀公正是在每個人都認同的過程中得出。最終的原則是關(guān)于商品的分配，廣義的理解，它也包括自由和機會。純粹的程序正義，它是沒有一個決定公平分配的獨立的標準，但卻有一公平的程序，保證無論得出什么結(jié)果，都是合理公正的。為保證有一個公正的立約環(huán)境，羅爾斯設(shè)計一個仿真的契約環(huán)境。這就是他提出的初始狀態(tài)（originalposition）。在這種狀態(tài)下，契約者居于無知之幕（theveilofignorance）的背后進行正義原則的選擇。羅爾斯的兩條正義原則：

(1)每個人都有同等的權(quán)利，在與所有人同樣的自由體系兼容的情況下，擁有最廣泛的平等的基本自由體系。(2)社會和經(jīng)濟的不平等應(yīng)這樣安排：(a)在和公正的儲蓄原則一致的前提下，對社會中最弱勢的人最為有利，即差異原則；(b)在公平的平等機會的條件下，職位與工作向所有人開放，即機會平等原則。7/23/202315田家官出發(fā)點平等是指社會成員在受教育機會、就業(yè)機會、家庭財產(chǎn)占有等方面的平等。之所以把受教育機會等方面的平等稱為出發(fā)點平等，是因為這些事情均發(fā)生在社會成員從事勞動及參加收入分配之前。

結(jié)果平等是指國民收入經(jīng)過初次分配和再分配最終形成社會成員的個人收入或消費基金方面的平等。由于這是經(jīng)過國民收入初次分配和再分配的最終結(jié)果，所以人們就把它稱之為結(jié)果平等。

7/23/202316田家官羅爾斯認為，公正有兩層目的：在道德層次上，因為公正本身的特性，它是人們所渴望的；更重要的是，只要制度被認識到是公正的，他們就會繼續(xù)存在下去。公正存在這樣一種定義，它既是普遍的，既對于任何特定的文化沒有特殊的意義；而且它還是每個人都認同的過程中得出。最終的原則是關(guān)于商品的分配，廣義的理解，它也包括自由和機會。7/23/202317田家官羅爾斯提出的規(guī)范社會的基本結(jié)構(gòu)的方式是“純粹的程序正義”

（pureproceduraljustice）。什么是“純粹的程序正義”？他通過三種程序觀的對比加以說明。第一種是所謂完美的程序正義（perfectproceduraljustice），它是指既有一個決定公正分配的獨立標準，同時又有達到這個標準可行程序。例如我們要在五個人中均分一件蛋糕，只需讓負責(zé)切的人最后一個拿，便可達到預(yù)期的結(jié)果。第二種是不完美的程序正義（imperfectproceduraljustice），即有獨立的標準，但沒有可行的程序，絕對保證達到預(yù)期的結(jié)果。司法審判便是一例。我們希望所有犯罪者受罰，無辜者獲釋，但卻沒有一個絕對的程序能夠做到此點。第三種是純粹的程序正義，它是沒有一個決定公平分配的獨立的標準，但卻有一公平的程序，保證無論得出什么結(jié)果，都是合理公正的。賭博是一明顯例子。只要賭博規(guī)則公平，最后無論得出什么結(jié)果都是公平的。純粹程序正義的最大好處，是大大減低分配正義的復(fù)雜程度，同時達到社會分配的公正。

7/23/202318田家官這兩條原則可能存在沖突，但是，二者之間詞典式的優(yōu)先次序排除了這種可能性。羅爾斯認為，在第一原則未被完全滿足的情況下，我們不能去到第二原則，原則之間沒有交易折衷的可能。因此，第一原則（最大的均等自由原則）絕對優(yōu)先于第二原則，基本自由只會為了自由本身而受到限制。而在第二原則之中。機會平等原則優(yōu)先于的差異原則。

7/23/202319田家官為保證有一個公正的立約環(huán)境，羅爾斯設(shè)計一個仿真的契約環(huán)境。這就是他提出的初始狀態(tài)（originalposition）。在這種狀態(tài)下，契約者居于無知之幕（theveilofignorance）的背后進行正義原則的選擇。所謂無知之幕，是指初始狀態(tài)中契約各方都從他們自己的社會中抽象出來，假設(shè)他們對于世界的普遍現(xiàn)象諸如心理學(xué)、經(jīng)濟學(xué)和社會學(xué)等方面的知識非常了解，但他們不知道任何有關(guān)個人和所處社會的特殊信息，包括他的自然特點或才能，他在社會中的地位，以及他出生的國家或歷史時期。在這個環(huán)境中，立約者同時被假定為理性的（rational）自利主義者，既不妒忌亦不關(guān)心其它立約者的境況（mutuallydisinterested），只是理性計算什么原則能令他們得到最多的基本物品

。

7/23/202320田家官在選擇過程中，理性的契約者最終會同意差異原則。羅爾斯認為，因為在每一種不平等的選擇下，他都可能會淪為社會的底層。而只有選擇是按照“最大的最小值規(guī)則”（maximinrule），即選擇那種其最壞結(jié)果相比于其它選擇對象的最壞結(jié)果來說是最好結(jié)果的選擇對象，才能使得生活極其困難的人及群體的狀態(tài)達到最優(yōu)化。契約各方之所以這樣做，是由于他們知道，他們也可能淪為像改革前南非這樣一個國家里的處于社會最底層的居民。

1955年，美國黑人為爭取種族平等的斗爭

7/23/202321田家官

羅爾斯認為效益主義并不能和社會作為一公平合作體系的理念兼容。為取代效益主義，羅爾斯乃提出他的兩條正義原則：

(1)每個人都有同等的權(quán)利，在與所有人同樣的自由體系兼容的情況下，擁有最廣泛的平等的基本自由體系。

(2)社會和經(jīng)濟的不平等應(yīng)這樣安排：(a)在和公正的儲蓄原則一致的前提下，對社會中最弱勢的人最為有利，即差異原則；(b)在公平的平等機會的條件下，職位與工作向所有人開放，即機會平等原則。

7/23/202322田家官在經(jīng)濟方面，最重要是保證一個純粹程序正義的背景制度，并有效貫徹第二條正義原則。為保障機會平等，政府可以透過津貼的方式，確保人人有平等受教育及訓(xùn)練的機會，以及職業(yè)的自由流動及選擇，并防止任何就業(yè)歧視及消除企業(yè)對某類職位的壟斷性限制等。為實行差異原則，可以用收入的相對多寡或社會職位的高低，定出社會上最為弱勢的群體的界線，然后規(guī)定一個社會最低保障，透過財富再分配，資助這些弱勢階層。

7/23/202323田家官社會分配的對象是什么？這是羅爾斯必須解決的問題，為此，他提出社會基本物品（socialprimarygoods）的概念。這些物品被界定為對所有理性的人生計劃都有用的價值，擁有愈多，對實踐特定的價值觀念便愈有利

。這些基本物品包括：權(quán)利與自由、機會、收入與財富、自尊等。7/23/202324田家官自由主義的公平觀哈耶克，（FriedrichA.Hayek1899-1992)是20世紀自由主義思想的主要代表人物。他既是著名的經(jīng)濟學(xué)家，也是重要的社會科學(xué)家。

哈耶克主張決定不同個人的相對地位的程序公正，而不要求這個過程給不同的個人帶來的結(jié)果也公正。

哈耶克7/23/202325田家官自由主義僅僅要求決定著不同個人的相對地位的程序或游戲規(guī)則公正(或至少不是不公正)，但并不要求這個過程給不同的個人帶來的結(jié)果公正，因為在一個自由人的社會里，這些結(jié)果總是取決于個人自身的行為，取決于誰也無法完全支配或預(yù)知的其他各種條件。

7/23/202326田家官古典自由主義要求：所有的職業(yè)都應(yīng)向一切人開放，即所謂“機會平等”。同時自由主義還指出，這實際上僅僅意味著應(yīng)當消除所有那些由于人們受到法律歧視而造成的、影響人們提高地位的障礙。這并不是說不同的個人由此便可獲得相同的機會。不但他們個人能力上的差別，更由于他們的個人環(huán)境方面的不同。譬如他們成長的家庭方面的差別，都會使他們的前途大不相同。正是由于這個原因，那種已被證明對大多數(shù)自由主義者很有吸引力的想法，即只有讓所有的個人在起點上機會平等的秩序，才可被視為公正的秩序，在一個自由社會里是不可能實現(xiàn)的：這需要對全體不同的個人的工作環(huán)境進行嚴密的操控，而這與個人能夠利用自已的才智去創(chuàng)造這種環(huán)境的自由理想，是不相容的。

7/23/202327田家官自由主義重視為形式上的平等而斗爭，即為反對一切建立在社會出身、種族、血緣和性別上的歧視而斗爭。自由主義者雖然不相信有可能避免物質(zhì)條件上的重大差別，但是它希望通過不斷增加縱向的流動性，去消除這些差別引起的痛苦。具體的辦法是提供（這必然要以公共資金支付）一種普遍的教育制度，它至少可以把所有的年輕人放在臺階前面，使他們今后能夠根據(jù)自己的能力提高各自的地位。

7/23/202328田家官哈耶克說：“既然找不到任何標準能夠使這種累進稅制符合可稱為平等對待一切人的原則，或能夠以此劃定富人承受負擔(dān)的極限，因此普遍累進稅同法律面前人人平等的原則似乎是矛盾的，而且，19世紀的自由主義者一般也都是這樣認為的?！?/p>

7/23/202329田家官古典自由主義的平等觀自由主義僅僅要求，就國家決定著個人行動的條件而言，它在這樣做時，必須遵守適用于一切人的、相同的形式化規(guī)則。自由主義反對任何法律特權(quán)，反對政府給予某些人而非所有人特殊好處的任何行為。所有的職業(yè)都應(yīng)向一切人開放，或用更不確切的說法：“機會平等”。但是這實際上僅僅意味著應(yīng)當消除所有那些由于人們受到法律歧視而造成的、影響人們提高地位的障礙。這并不是說不同的個人由此便可獲得相同的機會。自由主義的方法雖然在取得物質(zhì)平等上有著嚴重的局限性，但是為形式上的平等而斗爭，即為反對一切建立在社會出身、種族、血緣和性別上的歧視而斗爭，卻一直是自由主義傳統(tǒng)最強大的特點之一。希望通過不斷增加縱向的流動性，去消除這些差別引起的痛苦。使這一點得到保障的主要手段，是提供（這必然要以公共資金支付）一種普遍的教育制度，它至少可以把所有的年輕人放在臺階前面，使他們今后能夠根據(jù)自己的能力提高各自的地位。既然找不到任何標準能夠使這種累進稅制符合可稱為平等對待一切人的原則，或能夠以此劃定富人承受負擔(dān)的極限，因此普遍累進稅同法律面前人人平等的原則似乎是矛盾的。7/23/202330田家官第三節(jié)社會保障公共基

金與公平問題

社會保障制度的誕生是社會不平等現(xiàn)象的產(chǎn)物。在市場經(jīng)濟條件下，國民收入是按要素進行分配的。因此，個人家庭條件、稟賦、市場能力等差異，必然形成個人收入分配的差距，而且市場競爭越激烈，個人收入分配差距就會越大。18世紀年代，英國等歐洲國家的市場經(jīng)濟制度形成后，國民經(jīng)濟迅速發(fā)展，與此同時，其社會成員的收入差距不斷擴大，兩極分化嚴重，社會矛盾逐步加劇。為了縮小社會成員之間的收入差距，緩解日趨尖銳的社會矛盾，維護社會秩序，保證經(jīng)濟和社會生活的正常運轉(zhuǎn)。這些國家通過國家立法，以社會保障稅和其他形式的稅收將高收入者的一部分收入轉(zhuǎn)移支付給低收入者，力求實現(xiàn)收入均等化。

7/23/202331田家官

1982年英國收入最高的20%的家庭與收入最低的20%的家庭納稅前的最初收入比為120∶1，經(jīng)過納稅和各種社會保障補貼的增減后，其最終收入比變?yōu)?∶1，收入差距縮小的幅度是相當大的。社會保障的實施，在一定程度上實現(xiàn)了收入均等化，緩解了社會矛盾的對抗性發(fā)展。通過社會保障實現(xiàn)其縮小收入差距、增進社會平等的形式是多種多樣的，譬如有橫向平等和縱向平等；出發(fā)點平等（初始平等）和結(jié)果平等，等等。以下主要分析橫向平等、縱向平等和出發(fā)點平等三種形式。7/23/202332田家官

橫向再分配是在任何一個給定年齡的階層中進行再分配。這種在同代人中進行再分配是該計劃的支付機制中的利益調(diào)整的結(jié)果。社會保險、社會救濟、社會福利的部分項目的實施都可以在一定程度實現(xiàn)橫向平等。

美國的社會保障退休金=全美指數(shù)化月平均投保工資*不同的替代率1991年：月平均工資370美元以下的替代率為90%；371—2230美元的替代率為30%；2231美元以上替代率為15%。7/23/202333田家官縱向再分配是在不同年齡層的入們間進行再分配。現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險制度屬于這種類型。這種方式運營的體系可以無限期地維持下去，下一代支持上一代，依次類推。如果人口的數(shù)量在不斷地增加，那么每一代入其實都可以為其工作時的投入取得更多的“回報”。

7/23/202334田家官出發(fā)點平等就是所謂“機會平等”。它與結(jié)果平等不同，結(jié)果平等是通過國民收入再分配使社會成員的收入趨于平等。上述分析的各種形式都屬于這種類型。出發(fā)點平等是通過國民收入再分配提高人口和勞動力素質(zhì)，增強其未來獲取收入的能力。7/23/202335田家官教育不平等度量

7/23/202336田家官

第四節(jié)平等的計量分析

基尼系數(shù)（Ginicoefficient）是20世紀初意大利經(jīng)濟學(xué)家基尼根據(jù)洛倫茨曲線提出的判斷分配平等程度的指標（如下圖），設(shè)實際收入分配曲線和收入分配絕對平等曲線之間的面積為A，實際收入分配曲線右下方的面積為B。并以A除以（A+B）的商表示不平等程度。這個數(shù)值被稱為基尼系數(shù)或稱洛倫茨系數(shù)。

7/23/202337田家官基尼系數(shù)為7/23/202338田家官國際上通常用基尼系數(shù)來判定收入分配均等程度?；嵯禂?shù)是界于0-1之間的數(shù)值，當基尼系數(shù)為0時，表示絕對平等；基尼系數(shù)越大，不均等程度越高；當基尼系數(shù)為1時，表示絕對不平等。市場經(jīng)濟國家衡量收入差距的一般標準為：基尼系數(shù)在0.2以下表示絕對平均；0.2-0.3之間表示比較平均；0.3-0.4之間表示較為合理；0.4-0.5之間表示差距較大；0.5以上說明收入差距懸殊。例如：依據(jù)全國城市住戶調(diào)查收入分組資料，計算出的基尼系數(shù)1978年為0.16，1988年為0.23，2000年為0.32，說明1978年我國城市居民個人收入差距不大，比較平均；1988年以后城市居民個人收入差距已經(jīng)開始拉開，之后城市居民個人收入