PAGE園林綠化局內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范園林綠化局的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高管理效率，確保資產(chǎn)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障園林綠化事業(yè)的健康發(fā)展，更好地履行社會(huì)服務(wù)職能，為城市生態(tài)環(huán)境建設(shè)提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于園林綠化局機(jī)關(guān)各部門、下屬事業(yè)單位及各工程項(xiàng)目組等所有涉及園林綠化業(yè)務(wù)的相關(guān)單位和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合園林綠化局的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋園林綠化局業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程建設(shè)、養(yǎng)護(hù)管理、資金使用等各個(gè)環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)園林綠化行業(yè)發(fā)展變化和實(shí)際管理需要，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高管理效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)園林綠化局設(shè)立局領(lǐng)導(dǎo)班子，下設(shè)辦公室、規(guī)劃設(shè)計(jì)科、工程管理科、養(yǎng)護(hù)管理科、財(cái)務(wù)科、監(jiān)察審計(jì)科等職能部門，各部門根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)崗位。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，成立若干工程項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)具體的園林綠化工程項(xiàng)目實(shí)施。（二）職責(zé)分工1.局領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)全局的戰(zhàn)略規(guī)劃、決策制定和重大事項(xiàng)的審批。對全局內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.辦公室負(fù)責(zé)全局行政管理工作，包括文件收發(fā)、會(huì)議組織、人事管理、后勤保障等。協(xié)助各部門協(xié)調(diào)工作關(guān)系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)順利開展。3.規(guī)劃設(shè)計(jì)科負(fù)責(zé)園林綠化規(guī)劃設(shè)計(jì)工作，制定科學(xué)合理的規(guī)劃方案。組織專家評審規(guī)劃設(shè)計(jì)方案，確保方案符合城市發(fā)展需求和生態(tài)環(huán)保要求。4.工程管理科負(fù)責(zé)園林綠化工程項(xiàng)目的招投標(biāo)管理、施工組織協(xié)調(diào)、質(zhì)量控制和進(jìn)度管理。監(jiān)督工程項(xiàng)目合同的執(zhí)行情況，及時(shí)解決工程建設(shè)中的問題。5.養(yǎng)護(hù)管理科制定園林綠化養(yǎng)護(hù)計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施養(yǎng)護(hù)作業(yè)。對養(yǎng)護(hù)質(zhì)量進(jìn)行檢查和考核，確保綠化植物健康生長。6.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全局財(cái)務(wù)管理工作，編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保資金安全和合理使用。7.監(jiān)察審計(jì)科對全局業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。查處違規(guī)違紀(jì)行為，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)廉政建設(shè)。8.工程項(xiàng)目組具體負(fù)責(zé)園林綠化工程項(xiàng)目的實(shí)施，按照合同要求完成工程建設(shè)任務(wù)。及時(shí)向相關(guān)部門匯報(bào)工程進(jìn)展情況，配合做好工程驗(yàn)收等工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)科匯總。2.財(cái)務(wù)科結(jié)合全局發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核和平衡，編制全局年度預(yù)算草案，提交局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后的年度預(yù)算草案，報(bào)上級主管部門審批后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.財(cái)務(wù)科建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.對于因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。園林綠化項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生重大調(diào)整。其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難。2.預(yù)算調(diào)整申請由相關(guān)部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.預(yù)算調(diào)整后，財(cái)務(wù)科及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)科定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、收入管理（一）收入范圍園林綠化局的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。（二）收入確認(rèn)與計(jì)量1.財(cái)政撥款收入：按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和撥款方式確認(rèn)收入，以實(shí)際收到的金額計(jì)量。2.事業(yè)收入：根據(jù)提供的園林綠化服務(wù)或完成的工程項(xiàng)目，按照合同約定或相關(guān)規(guī)定確認(rèn)收入，以實(shí)際取得的收入金額計(jì)量。3.經(jīng)營收入：按照經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入確認(rèn)，以實(shí)際收到的款項(xiàng)計(jì)量。4.其他收入：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的收入項(xiàng)目和金額確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.財(cái)務(wù)科按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來源、金額、時(shí)間等信息，便于查詢和核對。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開具和使用票據(jù)，確保票據(jù)真實(shí)、有效。（四）收入監(jiān)督與檢查1.監(jiān)察審計(jì)科定期對收入情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止收入流失和違規(guī)收費(fèi)行為。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、支出管理（一）支出審批流程1.各項(xiàng)支出必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等信息。2.部門負(fù)責(zé)人對支出申請進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，重大支出項(xiàng)目需報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。4.財(cái)務(wù)科對經(jīng)過審批的支出申請進(jìn)行復(fù)核，無誤后辦理支付手續(xù)。（二）支出分類管理1.人員經(jīng)費(fèi)支出：包括工資、津貼、獎(jiǎng)金、社保等，按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制人員經(jīng)費(fèi)增長。2.公用經(jīng)費(fèi)支出：包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，確保費(fèi)用合理支出。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出：用于園林綠化工程項(xiàng)目建設(shè)、養(yǎng)護(hù)管理等專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照項(xiàng)目合同和預(yù)算進(jìn)行管理，?？顚Ｓ?，并定期進(jìn)行項(xiàng)目資金績效評價(jià)。（三）支出控制措施1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理支出。2.加強(qiáng)對采購環(huán)節(jié)的管理，按照政府采購規(guī)定進(jìn)行物資采購和服務(wù)采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.建立支出預(yù)警機(jī)制，對大額支出、異常支出等進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。（四）支出監(jiān)督與檢查1.監(jiān)察審計(jì)科定期對支出情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支出的真實(shí)性、合法性和合理性。2.對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)支出行為，責(zé)令限期整改，并依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.園林綠化局資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、價(jià)值等信息。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等流程。2.固定資產(chǎn)購置需按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入政府采購范圍的，必須按照政府采購程序辦理。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和保養(yǎng)，定期進(jìn)行檢查和維修，確保固定資產(chǎn)正常使用。4.對閑置或報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行處置，處置收入及時(shí)足額上繳財(cái)政。（三）無形資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)1.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理，如土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等，按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行登記和核算。2.在流動(dòng)資產(chǎn)方面，加強(qiáng)對貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等的管理，確保資金安全和資產(chǎn)的有效利用。（四）資產(chǎn)監(jiān)督與檢查1.監(jiān)察審計(jì)科定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的安全完整情況。2.對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理問題，及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。七、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與可行性研究1.根據(jù)城市發(fā)展規(guī)劃和生態(tài)建設(shè)需求，提出園林綠化工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請。2.組織開展項(xiàng)目可行性研究，對項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等進(jìn)行分析論證，形成可行性研究報(bào)告。3.可行性研究報(bào)告經(jīng)專家評審和相關(guān)部門審批后，作為項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)。（二）項(xiàng)目招投標(biāo)1.按照國家招投標(biāo)法律法規(guī)，對達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的園林綠化工程項(xiàng)目進(jìn)行公開招標(biāo)。2.編制招標(biāo)文件，明確招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。3.組織開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)工作，確保招投標(biāo)過程公平、公正、公開。（三）項(xiàng)目合同管理1.中標(biāo)后，及時(shí)與中標(biāo)單位簽訂項(xiàng)目合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、工程內(nèi)容、工期要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款支付等條款。2.對合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)解決合同履行過程中的問題。3.合同變更需按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保合同變更合法合規(guī)。（四）項(xiàng)目施工管理1.工程項(xiàng)目組負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目施工，按照施工圖紙和規(guī)范要求進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.建立施工現(xiàn)場管理制度，加強(qiáng)對施工安全、環(huán)境保護(hù)等方面的管理。3.定期召開工程例會(huì)，協(xié)調(diào)解決施工過程中的問題，及時(shí)向上級匯報(bào)工程進(jìn)展情況。（五）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程竣工后，工程項(xiàng)目組組織進(jìn)行自驗(yàn)，自驗(yàn)合格后向局里申請竣工驗(yàn)收。2.局里組織相關(guān)部門和專家對工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。（六）項(xiàng)目檔案管理1.建立工程項(xiàng)目檔案管理制度，對項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收全過程的文件資料進(jìn)行收集、整理、歸檔。2.工程項(xiàng)目檔案應(yīng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)文件、可行性研究報(bào)告、招投標(biāo)文件、合同文件、施工圖紙、工程變更記錄、驗(yàn)收報(bào)告等。3.確保工程項(xiàng)目檔案的完整性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性，為后續(xù)項(xiàng)目管理和審計(jì)提供依據(jù)。八、采購管理（一）采購范圍與方式1.園林綠化局采購范圍包括工程建設(shè)項(xiàng)目、設(shè)備采購、物資采購、服務(wù)采購等。2.采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等，根據(jù)采購項(xiàng)目的性質(zhì)和金額大小，按照規(guī)定選擇合適的采購方式。（二）采購流程1.需求部門提出采購申請，填寫采購申請表，注明采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.采購部門對采購申請進(jìn)行審核，根據(jù)采購方式組織實(shí)施采購活動(dòng)。3.對于公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)項(xiàng)目，發(fā)布招標(biāo)公告或邀請書，組織開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)。4.采購合同簽訂后，按照合同約定進(jìn)行采購項(xiàng)目的驗(yàn)收和付款。（三）采購監(jiān)督與管理1.監(jiān)察審計(jì)科對采購活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，確保采購過程合法合規(guī)。2.建立采購供應(yīng)商庫，對供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)和管理，定期更新供應(yīng)商信息。3.加強(qiáng)對采購項(xiàng)目的績效評價(jià)，提高采購資金使用效益。九、合同管理（一）合同簽訂1.在簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行調(diào)查和評估。2.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、完整。3.合同簽訂必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由業(yè)務(wù)部門起草合同，經(jīng)法律事務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）合同履行1.合同簽訂后，各部門按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同順利履行。2.建立合同履行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)商解決。3.如因不可抗力或其他原因需要變更合同的，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行協(xié)商和審批，并簽訂補(bǔ)充合同。（三）合同結(jié)算與支付1.財(cái)務(wù)科按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間進(jìn)行結(jié)算，審核相關(guān)票據(jù)和憑證。2.嚴(yán)格按照合同約定的支付條款進(jìn)行支付，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行整理、歸檔。2.合同檔案應(yīng)包括合同簽訂審批表、合同文本、補(bǔ)充協(xié)議、履行記錄、結(jié)算憑證等。3.確保合同檔案的完整性和保密性，為合同管理和糾紛處理提供依據(jù)。十、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.定期對園林綠化局面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對于重大風(fēng)險(xiǎn)，制定專項(xiàng)應(yīng)對方案，明確責(zé)任部門和應(yīng)對措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。十一、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全園林綠化局信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理、人事管理等各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取數(shù)據(jù)加密、用戶認(rèn)證、防火墻等技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息傳遞與溝通1.明確信息傳遞的渠道和方式，確保內(nèi)部信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。2.建