PAGE采購人單位內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)采購人單位內(nèi)部管理，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，提高采購效率和資金使用效益，保障單位各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于采購人單位內(nèi)部涉及采購活動(dòng)的所有部門、崗位及人員。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正的原則，對待所有供應(yīng)商，不偏袒、不歧視。3.公開性原則：采購信息應(yīng)在規(guī)定范圍內(nèi)公開，接受內(nèi)部和外部監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，追求采購成本的最小化和資金使用效益的最大化。5.制衡性原則：建立健全采購業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。二、采購業(yè)務(wù)流程（一）采購需求提出1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫采購需求申請表：詳細(xì)說明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購需求申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字：確保需求的合理性和必要性。3.對于重大采購項(xiàng)目：應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，形成書面報(bào)告，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購計(jì)劃制定1.采購部門根據(jù)審核通過的采購需求申請表：結(jié)合庫存情況、市場供應(yīng)狀況等因素，制定采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間、采購方式等內(nèi)容：并報(bào)采購部門負(fù)責(zé)人審核。3.采購部門負(fù)責(zé)人對采購計(jì)劃進(jìn)行審核：重點(diǎn)審核采購需求的合理性、采購方式的適用性、預(yù)算金額的準(zhǔn)確性等，審核通過后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商庫：采購部門通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，對供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、評估和篩選，符合條件的供應(yīng)商納入供應(yīng)商庫。2.供應(yīng)商評估內(nèi)容包括：供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價(jià)：根據(jù)考核結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)采取警告、暫停合作、淘汰等措施。4.在選擇供應(yīng)商時(shí)：應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式確定供應(yīng)商。（四）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同：合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。2.采購合同需經(jīng)單位法律部門或法律顧問審核：確保合同條款合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。3.采購合同簽訂后：應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、驗(yàn)收部門等相關(guān)部門備案。（五）采購執(zhí)行與驗(yàn)收1.采購部門按照采購合同的要求：及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，跟蹤采購進(jìn)度，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。2.驗(yàn)收部門在收到采購物品或服務(wù)后：應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收報(bào)告。3.對于驗(yàn)收不合格的采購項(xiàng)目：驗(yàn)收部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如無法解決，可按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（六）采購付款1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料：審核采購付款申請，確保付款依據(jù)充分、金額準(zhǔn)確。2.采購付款申請需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字：報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理付款手續(xù)。3.嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款：不得提前或延遲付款。三、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.建立采購風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：定期對采購業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如采購需求不合理、供應(yīng)商選擇不當(dāng)、合同簽訂不規(guī)范、驗(yàn)收不嚴(yán)、付款失控等。2.對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)：制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如對于高風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、加強(qiáng)控制等措施；對于中風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取適當(dāng)關(guān)注、完善制度等措施；對于低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取一般關(guān)注、定期檢查等措施。2.加強(qiáng)對采購過程的監(jiān)督檢查：及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行。四、采購內(nèi)部控制監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計(jì)部門定期對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)：檢查采購活動(dòng)是否符合本制度及相關(guān)法律法規(guī)的要求，采購流程是否規(guī)范，采購風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告：對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督1.單位紀(jì)檢監(jiān)察部門對采購活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督：查處采購過程中的違規(guī)違紀(jì)行為，維護(hù)采購秩序。2.接受群眾舉報(bào)和投訴：對舉報(bào)和投訴事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。（三）自我評價(jià)與持續(xù)改進(jìn)1.采購部門定期對本部門的采購內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自我評價(jià)：總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出改進(jìn)措施。2.根據(jù)自我評價(jià)和監(jiān)督檢查結(jié)果：及時(shí)對采購內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。五、采購人員管理（一）人員配備與職責(zé)分工1.根據(jù)采購業(yè)務(wù)的需要：合理配備采購人員，明確采購人員的崗位職責(zé)和分工。2.采購人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能：熟悉采購業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)，具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力和職業(yè)道德。（二）培訓(xùn)與考核1.定期組織采購人員參加培訓(xùn)：提高采購人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，培訓(xùn)內(nèi)容包括采購業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)、職業(yè)道德等方面。2.建立采購人員考核機(jī)制：對采購人員的工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面進(jìn)行考核評價(jià)，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。（三）廉潔自律要求1.采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律的規(guī)定：不得接受供應(yīng)商的賄賂