房地產(chǎn)開發(fā)全過程成本管理1PPT課件內(nèi)容大綱樹立統(tǒng)一的成本管理理念成本控制基本方法－目標(biāo)管理詳解建立多層次的成本管理體系房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全過程成本控制要點(diǎn)2PPT課件房地產(chǎn)成本管理理念房地產(chǎn)成本管理行業(yè)特征房地產(chǎn)成本管理理念―5W1H分析房地產(chǎn)成本管理的發(fā)展過程3PPT課件房地產(chǎn)成本管理行業(yè)特征成本管理的基本內(nèi)容

----合理確定成本與有效控制成本房地產(chǎn)行業(yè)中不同角色的成本管理特征：施工企業(yè)的確定與控制—現(xiàn)場(chǎng)與花費(fèi)，管理上的問題設(shè)計(jì)單位的確定與控制—設(shè)計(jì)周期與深度，技術(shù)上的問題造價(jià)咨詢公司的確定與控制—圖紙與定額，技術(shù)上的問題房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的確定與控制—產(chǎn)品與市場(chǎng)，經(jīng)營上的問題；就是要知道哪些該花哪些不該花（有效），每部分花多少合適（匹配），合理配置成本（均衡）。強(qiáng)調(diào)成本的產(chǎn)品導(dǎo)向，成本管理是為了配合產(chǎn)品開發(fā)，做出更好的產(chǎn)品。

不同利益原則下導(dǎo)致目的不同，導(dǎo)致關(guān)注對(duì)象、工作內(nèi)容及方法等方面的差異4PPT課件房地產(chǎn)成本管理理念―5W1H分析1，成本管理的目的（WHY)—提升價(jià)值2，房地產(chǎn)項(xiàng)目的成本構(gòu)成（WHAT)—全成本3，房地產(chǎn)項(xiàng)目成本管理的出發(fā)點(diǎn)（WHERE)—確定與控制4，成本管理的階段（WHEN)—全過程5，成本管理的責(zé)任人（WHO)—全員6，成本管理的方法(HOW）—目標(biāo)管理5PPT課件成本管理的目的（WHY)房地產(chǎn)公司是企業(yè)，利潤是企業(yè)用永恒目標(biāo)成本管理的目標(biāo)是保證成本的支出獲得最有效的收益—消除無效成本，提升投資價(jià)值

成本控制不等于省錢,花得多會(huì)浪費(fèi)，花得少也會(huì)有浪費(fèi)，花多花少不是重點(diǎn)，花的有效才是關(guān)鍵；避免價(jià)值不平衡造成的浪費(fèi)（怎么花錢）成本管理的目的與企業(yè)的目標(biāo)是一致的—機(jī)構(gòu)/團(tuán)隊(duì)的目標(biāo)6PPT課件房地產(chǎn)項(xiàng)目成本的構(gòu)成（WHAT)—全成本的概念1，成本的概念：一些基本概念的區(qū)別與聯(lián)系：成本、造價(jià)、投資、費(fèi)用2，成本構(gòu)成建造成本=前期費(fèi)用+建安工程費(fèi)+室外及配套費(fèi)開發(fā)成本=土地費(fèi)用+建造成本+開發(fā)間接費(fèi)全成本=開發(fā)成本+期間費(fèi)（營銷和管理等）3，時(shí)間與空間上的分布時(shí)間：建設(shè)全過程都在發(fā)生空間：公司+現(xiàn)場(chǎng)；實(shí)體+費(fèi)用7PPT課件工程成本與完全成本《經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)》合計(jì)

不可預(yù)見費(fèi)12其他費(fèi)用11開發(fā)期稅費(fèi)10銷售費(fèi)用9財(cái)務(wù)費(fèi)用8管理費(fèi)用7開發(fā)間接費(fèi)6公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)5建筑安裝工程費(fèi)4基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)3前期工程費(fèi)2土地費(fèi)用1項(xiàng)目序號(hào)工程成本項(xiàng)目發(fā)展全成本開發(fā)成本8PPT課件工程成本與完全成本例1土地獲得價(jià)款開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)主體建筑工程費(fèi)主體安裝工程費(fèi)社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)園林環(huán)境工程費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)開發(fā)成本三通一平費(fèi)臨時(shí)設(shè)施費(fèi)營銷設(shè)施建造費(fèi)工程成本9PPT課件工程成本與完全成本例2土地成本前期費(fèi)用建安工程成本開發(fā)間接費(fèi)營業(yè)費(fèi)公司管理費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目發(fā)展成本臨時(shí)工程費(fèi)銷售需要的建安費(fèi)工程成本基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)環(huán)境工程費(fèi)公建配套費(fèi)建筑單體費(fèi)全成本＝開發(fā)成本＋期間費(fèi)10PPT課件1，合理確定—確定是控制的前提和基礎(chǔ)，根據(jù)市場(chǎng)定價(jià)原則，沒有準(zhǔn)確只有合理（計(jì)算準(zhǔn)確，有條件的，施工單位算的與甲方不同）。成本的決定因素：外部--市場(chǎng)；內(nèi)部--產(chǎn)品定位。成本的影響因素:

諸多經(jīng)營、技術(shù)、管理方面;（如，資金、進(jìn)度、協(xié)調(diào)）（例定位樁基，泳池，付款，裝修趕工返工，中海的人才，客戶質(zhì)量要求，經(jīng)營門鎖）成本確定的方法:

決不是靠定額算出來的；靠對(duì)市場(chǎng)和產(chǎn)品的把握，市場(chǎng)包括銷售市場(chǎng)和原材料市場(chǎng)；成本管理的立足點(diǎn)（WHERE)

兩大基本內(nèi)容---確定與控制11PPT課件2，有效控制—?jiǎng)討B(tài)監(jiān)控，做到隨時(shí)心中有數(shù)控制的概念：控制是解決問題的手段之一，目的為達(dá)到某些既定目標(biāo)；控制可理解為一系統(tǒng)對(duì)外界影響的調(diào)節(jié)功能，此項(xiàng)調(diào)節(jié)功能可使系統(tǒng)的結(jié)果不偏離既定目標(biāo)?？刂频囊兀褐贫繕?biāo)、偏差測(cè)定、修正。有效控制的前提：目標(biāo)要合理實(shí)在，實(shí)際結(jié)果要及時(shí)反饋。能動(dòng)的控制：不等同于限制，時(shí)刻掌握實(shí)際與目標(biāo)偏差的原因、幅度、造成后果，進(jìn)而做出相應(yīng)的調(diào)整方案；保持心中有數(shù)就可以說在控制之中成本管理的立足點(diǎn)（WHERE)

兩大基本內(nèi)容---確定與控制12PPT課件成本管理的階段（WHEN)—全過程1，階段立項(xiàng)\策劃\設(shè)計(jì)發(fā)包\施工\竣工\維護(hù)2，對(duì)應(yīng)成本實(shí)現(xiàn)過程---由虛到實(shí)虛擬：估、概、預(yù)算現(xiàn)實(shí)：合同價(jià)、付款、結(jié)算價(jià)----從虛到實(shí)的轉(zhuǎn)折點(diǎn)就是發(fā)包13PPT課件成本管理的階段（WHEN)—全過程各階段成本管理重點(diǎn)內(nèi)容立項(xiàng)階段—成本測(cè)算，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)，盈利目標(biāo)策劃階段—選擇性價(jià)比最好的產(chǎn)品，制定產(chǎn)品目標(biāo)與發(fā)展計(jì)劃設(shè)計(jì)階段—產(chǎn)品目標(biāo)與成本目標(biāo)的制定

---方案：最經(jīng)濟(jì)合理方案，符合項(xiàng)目定位，體現(xiàn)產(chǎn)品特征

---初步：材料設(shè)備的合理選型

---施工圖：限額設(shè)計(jì)，圖紙的質(zhì)量和時(shí)間保證發(fā)包階段—通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)找到合適的價(jià)格和單位，完備的合同（與合作伙伴雙贏的關(guān)系，資源與技術(shù)的把握）施工階段—變更和簽證的管理，付款審核，動(dòng)態(tài)監(jiān)控銷售階段－營銷費(fèi)用預(yù)算管理，售樓工程成本控制，銷售承諾與資料的把關(guān)竣工階段—結(jié)算、索賠辦理，項(xiàng)目后評(píng)估維護(hù)運(yùn)營階段—保修金、維護(hù)費(fèi)用的管理14PPT課件成本管理的責(zé)任主體（WHO)—全員要點(diǎn)：所有與產(chǎn)品制造相關(guān)的部門，都有成本管理的責(zé)任，都要具有成本意識(shí)。成本意識(shí)：只要考慮了性價(jià)比問題，就是有成本意識(shí)控制主體：從“誰花錢控制誰”到“誰花錢誰控制”15PPT課件成本管理的基本方法（HOW)—目標(biāo)管理目標(biāo)確定的依據(jù)—經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫、市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品把握。目標(biāo)管理的過程—PDCA循環(huán)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的手段—信息化16PPT課件成本管理的基本方法（HOW)—目標(biāo)管理17PPT課件房地產(chǎn)成本管理的發(fā)展過程房地產(chǎn)成本管理的三個(gè)階段造價(jià)計(jì)算（概、預(yù)、結(jié)）--定額模式下，強(qiáng)調(diào)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，追求算得快、算量準(zhǔn)，定額熟、套價(jià)正確；【審算型】成本控制—強(qiáng)調(diào)不能突破目標(biāo)值【控制型】提升價(jià)值—強(qiáng)調(diào)企業(yè)/團(tuán)隊(duì)的共同目標(biāo)：面向公司利益，講求性價(jià)比，發(fā)掘價(jià)值，創(chuàng)造價(jià)值【能動(dòng)型】18PPT課件房地產(chǎn)成本管理的發(fā)展過程管理難度加大，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)要求高成本管理水平產(chǎn)品價(jià)值提升審算型控制型能動(dòng)型強(qiáng)調(diào)企業(yè)/團(tuán)隊(duì)的共同目標(biāo)面向公司利益，講求性價(jià)比發(fā)掘價(jià)值，創(chuàng)造價(jià)值強(qiáng)調(diào)不能突破目標(biāo)值定額模式下，強(qiáng)調(diào)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)追求算得快、算量準(zhǔn)定額熟、套價(jià)正確19PPT課件當(dāng)前指導(dǎo)思想結(jié)合產(chǎn)品和市場(chǎng)，以造價(jià)計(jì)算和成本分析為基礎(chǔ)，以目標(biāo)管理為方法，以技術(shù)管理為保障，以產(chǎn)品價(jià)值的實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)開展成本管理工作。房地產(chǎn)成本管理的發(fā)展過程20PPT課件內(nèi)容大綱樹立統(tǒng)一的成本管理理念

成本控制基本方法－目標(biāo)管理詳解建立多層次的成本管理體系房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全過程成本控制要點(diǎn)21PPT課件房地產(chǎn)成本目標(biāo)管理房地產(chǎn)成本目標(biāo)管理原則房地產(chǎn)成本目標(biāo)制定的過程房地產(chǎn)成本目標(biāo)分解的方法房地產(chǎn)成本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方式22PPT課件成本目標(biāo)管理原則1，目標(biāo)的內(nèi)涵：不僅限于成本目標(biāo)值本身、更要關(guān)注成本背后的產(chǎn)品目標(biāo)。2，目標(biāo)的作用：目標(biāo)不是上限而是基準(zhǔn)，目標(biāo)的作用在于心中有數(shù)。3，目標(biāo)的范圍：成本目標(biāo)是整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的目標(biāo)，目標(biāo)范圍覆蓋全成本。23PPT課件成本目標(biāo)的制定過程目標(biāo)制定的時(shí)間：幾個(gè)階段目標(biāo)制定的方法：正向與反向目標(biāo)制定的要求：成本＋產(chǎn)品目標(biāo)制定案例24PPT課件制定的時(shí)間目標(biāo)的雛形從立項(xiàng)時(shí)開始形成，成本水平是考慮是否立項(xiàng)的要素之一；策劃、設(shè)計(jì)階段進(jìn)行各階段的成本測(cè)算，各期測(cè)算要有對(duì)應(yīng)，比較變化原因，原則上前期目標(biāo)控制后期目標(biāo)；實(shí)施方案確定后，形成正式項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)。施工圖完成后，可根據(jù)預(yù)算對(duì)目標(biāo)做調(diào)整（通常是在偏差較大的情況下），形成內(nèi)控目標(biāo)；25PPT課件新項(xiàng)目發(fā)展策劃定位方案或初步施工圖設(shè)計(jì)施工組織與材料采購竣工結(jié)算成本估算（初始）成本測(cè)算（預(yù)控）目標(biāo)成本（發(fā)展）目標(biāo)成本調(diào)整（內(nèi)控）動(dòng)態(tài)成本結(jié)算成本分析目標(biāo)形成的幾個(gè)階段26PPT課件正向測(cè)算：測(cè)算依據(jù)－－成本首先是由產(chǎn)品的定位與檔次決定的，因此成本目標(biāo)要在與產(chǎn)品目標(biāo)的互動(dòng)溝通中共同制定，在發(fā)包前的階段經(jīng)歷由粗到細(xì)的過程。一般的依據(jù)文件有：項(xiàng)目發(fā)展報(bào)告、策劃報(bào)告、各階段的設(shè)計(jì)文件和交樓標(biāo)準(zhǔn)；測(cè)算方式－－根據(jù)所掌握的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目的特征，不一定是固定方式；（如爛尾樓改造、中學(xué)等）團(tuán)隊(duì)工作－－前期工作盡可能做細(xì)，促進(jìn)策劃、設(shè)計(jì)人員對(duì)產(chǎn)品的深入考慮，不要因?yàn)榻窈髸?huì)發(fā)生變化而不作預(yù)先設(shè)定。（工作重心前移）制定的方法27PPT課件反向倒逼：確定銷售價(jià)格水平；確定利潤要求；反推計(jì)算成本水平。－－目標(biāo)需經(jīng)過各方的討論、審批和正式發(fā)布（也可能經(jīng)集團(tuán)審批）。制定的方法28PPT課件水平恰當(dāng)：支持定位，提升價(jià)值；既有可行性，又具挑戰(zhàn)性；適當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)；依據(jù)充分：產(chǎn)品定位支撐目標(biāo)數(shù)據(jù)；合理確定的前提條件：了解市場(chǎng)、結(jié)合產(chǎn)品，有充分的數(shù)據(jù)支持－－通過市場(chǎng)調(diào)研和數(shù)據(jù)庫；內(nèi)容具體明確：成本內(nèi)容明確（比如同樣是高檔，各人心目中可能不同）；考慮全面，不要漏項(xiàng)；量化計(jì)算：盡可能有量化的計(jì)算，量?jī)r(jià)分離，而不是籠統(tǒng)的總數(shù)，便于今后的對(duì)比分析；推行標(biāo)準(zhǔn)化：最好能結(jié)合公司產(chǎn)品特點(diǎn)，制定公司通用的標(biāo)準(zhǔn)和表格，各項(xiàng)目的不同點(diǎn)在局部作調(diào)整，可以節(jié)省時(shí)間，減少誤解；強(qiáng)調(diào)考核作用：盡可能作為績(jī)效考核指標(biāo)；所有房地產(chǎn)公司都會(huì)做測(cè)算，只是沒有作為正式的目標(biāo)去執(zhí)行和監(jiān)控，沒有用成本目標(biāo)對(duì)控制結(jié)果進(jìn)行考核。

制定的要求29PPT課件1，某中學(xué)成本控制綱要：注意前期制定的過程、計(jì)劃和人員，如何調(diào)整2，某中學(xué)成本測(cè)算：注意全成本的范圍，對(duì)產(chǎn)品的明確3，某改建項(xiàng)目成本測(cè)算4，成本目標(biāo)評(píng)審要點(diǎn)成本目標(biāo)制定—案例30PPT課件方式之二，按項(xiàng)目實(shí)體分解方式之一，按合同計(jì)劃分解方式之三，按考核責(zé)任分解三種方式各有側(cè)重但又相互關(guān)聯(lián)成本目標(biāo)的分解31PPT課件分解依據(jù)：甲方的分判與采購計(jì)劃分解內(nèi)容：總目標(biāo)分解為每個(gè)合同項(xiàng)的目標(biāo)分解時(shí)間：發(fā)展計(jì)劃完成后確定分解項(xiàng)及初步總目標(biāo)，設(shè)計(jì)階段完成各目標(biāo)值的確定，招標(biāo)簽約過程中調(diào)整（范圍調(diào)整）方式之一：按合同計(jì)劃分解各合同分解目標(biāo)也是招標(biāo)的評(píng)判依據(jù)之一目的：及時(shí)掌握實(shí)際發(fā)生成本，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控32PPT課件多層次、全方位計(jì)劃管理一級(jí)計(jì)劃：項(xiàng)目發(fā)展計(jì)劃總綱領(lǐng)二級(jí)計(jì)劃：運(yùn)作實(shí)施計(jì)劃控制設(shè)計(jì)計(jì)劃管理：出圖計(jì)劃、定樣計(jì)劃合約計(jì)劃管理：考察計(jì)劃、招標(biāo)、簽約計(jì)劃項(xiàng)目計(jì)劃管理：隊(duì)伍、材料進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃成本計(jì)劃管理：目標(biāo)、標(biāo)底、結(jié)算編制計(jì)劃三級(jí)計(jì)劃：施工進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施33PPT課件分解依據(jù)：

項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容（設(shè)計(jì)圖紙及說明）。分解內(nèi)容：總目標(biāo)分解為分部分項(xiàng)工程目標(biāo)；包括功能組件的劃分（專業(yè)與分項(xiàng)工程的劃分），可細(xì)到分棟分層分構(gòu)件。分解時(shí)間：概算或預(yù)算完成后分解，招標(biāo)簽約后及結(jié)算后對(duì)比分析。方式之二：按工程實(shí)體分解目的：成本數(shù)據(jù)合理性判定34PPT課件分解依據(jù)：部門或崗位成本管理職責(zé)及考核辦法。分解內(nèi)容：總目標(biāo)分解為每個(gè)部門或崗位的成本管理指標(biāo),以及輔助管理的工作要求。分解時(shí)間：發(fā)展計(jì)劃完成后即可確定責(zé)任，具體數(shù)據(jù)在預(yù)算調(diào)整后固定。方式之三：按考核責(zé)任分解目的：落實(shí)成本責(zé)任考核35PPT課件方式之三：按考核責(zé)任分解36PPT課件策劃階段項(xiàng)目發(fā)展報(bào)告設(shè)計(jì)階段圖紙、選材用料、設(shè)備選型立項(xiàng)階段可研報(bào)告投資估算總成本測(cè)算成本預(yù)控目標(biāo)分判計(jì)劃項(xiàng)目組建方案－初步－施工圖分項(xiàng)成本測(cè)算、概算、預(yù)算發(fā)包階段合同合同金額成本目標(biāo)成本目標(biāo)調(diào)整成本動(dòng)態(tài)按責(zé)任分解按合同分解按實(shí)體分解成本目標(biāo)分解過程37PPT課件成本目標(biāo)的分解—案例1，按招標(biāo)和合同項(xiàng)分解：2，按科目細(xì)分：3，責(zé)任劃分：38PPT課件成本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方法控制產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)到設(shè)計(jì)、選型與合約中：在設(shè)計(jì)和合約中體現(xiàn)甲方的意圖，保證設(shè)計(jì)和施工的成果不會(huì)出現(xiàn)定位和檔次上的偏差；產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)導(dǎo)致目標(biāo)的落實(shí)，使預(yù)測(cè)成本分塊、分步變?yōu)閷?shí)際成本；技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的手段保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)：充分掌握技術(shù)與市場(chǎng)，保證經(jīng)濟(jì)適用性；加強(qiáng)過程控制：既要有完整的流程，更要強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目操作團(tuán)隊(duì)的成本意識(shí)與溝通，對(duì)產(chǎn)品和技術(shù)的控制與對(duì)成本的控制同步實(shí)現(xiàn)；這里所謂成本意識(shí)就是要考慮性價(jià)比；實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，預(yù)測(cè)可能變化：重視動(dòng)態(tài)監(jiān)控的環(huán)節(jié)（招標(biāo)、變更、結(jié)算）與利用相應(yīng)的工具（軟件與報(bào)表）；偏差調(diào)整與內(nèi)部平衡：調(diào)整也是一種落實(shí)，關(guān)鍵是要心中有數(shù)，調(diào)整的原因、內(nèi)容、幅度、產(chǎn)生的影響等；調(diào)整的對(duì)象包括成本目標(biāo)、實(shí)施方案和利潤預(yù)期；調(diào)整提出原則：誰主張，誰舉證；過程與結(jié)果的全面考核：明確考核的對(duì)象、要求、指標(biāo)。39PPT課件成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)—案例1，月報(bào)表：2，每月變更匯總：3，調(diào)整所需文件：4，后評(píng)估報(bào)告40PPT課件小結(jié)1，成本目標(biāo)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)事前有目標(biāo)：項(xiàng)目總成本目標(biāo)及分解事中有監(jiān)控：月報(bào)表事后有分析：后評(píng)估報(bào)告目標(biāo)管理兩階段：招標(biāo)前產(chǎn)品控制為主，招標(biāo)后以動(dòng)態(tài)監(jiān)控為主；成本控制始終圍繞產(chǎn)品與市場(chǎng)2，如何著手開展目標(biāo)管理建立科目，結(jié)合合同策劃；制定目標(biāo)：方案、擴(kuò)初、施工圖階段每月專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)成本變更（針對(duì)每個(gè)合同）出成本月報(bào)，數(shù)據(jù)及分析、建議對(duì)數(shù)據(jù)的及時(shí)性進(jìn)行考核要求41PPT課件內(nèi)容大綱樹立統(tǒng)一的成本管理理念

成本控制基本方法－目標(biāo)管理詳解建立多層次的成本管理體系房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全過程成本控制要點(diǎn)42PPT課件房地產(chǎn)成本管理體系的建立房地產(chǎn)企業(yè)管控模式與成本管理企業(yè)成本管理體系的基本內(nèi)容成本管理的組織管理系統(tǒng)成本管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)范成本管理運(yùn)營流程系統(tǒng)成本管理的評(píng)價(jià)系統(tǒng)43PPT課件房地產(chǎn)企業(yè)管控模式與成本管理單一公司的管控模式職能式管控：業(yè)務(wù)職能部門為主導(dǎo)矩陣式管控：業(yè)務(wù)職能部門與項(xiàng)目開發(fā)流程相互平衡項(xiàng)目制管控：以項(xiàng)目開發(fā)流程為主導(dǎo)集團(tuán)公司的管控模式運(yùn)營管控：組織與項(xiàng)目運(yùn)營的環(huán)節(jié)戰(zhàn)略管控：主要資源：人、財(cái)、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控：投資與財(cái)務(wù)44PPT課件項(xiàng)目公司開發(fā)設(shè)計(jì)工程銷售類型職能管理型矩陣式管理型開發(fā)設(shè)計(jì)工程銷售職責(zé)分工開發(fā)設(shè)計(jì)工程銷售項(xiàng)目部項(xiàng)目部只負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)管理部門項(xiàng)目部成為項(xiàng)目執(zhí)行的負(fù)責(zé)主體，職能部門成為資源提供、建議與監(jiān)督主體優(yōu)點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目環(huán)境的反應(yīng)較慢；需要高層協(xié)調(diào)工作多，容易形成決策堆積員工介入雙重職權(quán)之中，需要公司良好的人際關(guān)系和全面的培訓(xùn)實(shí)施條件項(xiàng)目數(shù)量少，特定區(qū)域經(jīng)營客戶定位專一，項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境不確定性低公司高層介入項(xiàng)目協(xié)調(diào)工作項(xiàng)目數(shù)量較多，需要人才共享，不適用于全國經(jīng)營客戶較穩(wěn)定，但不確定性較高的項(xiàng)目環(huán)境公司有專業(yè)技能提升要求項(xiàng)目管理型項(xiàng)目公司或項(xiàng)目部開發(fā)設(shè)計(jì)工程銷售項(xiàng)目公司成為開發(fā)工作的全權(quán)負(fù)責(zé)主體項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)較大；不利于公司職能知識(shí)積累和專業(yè)化發(fā)展跨多個(gè)地域經(jīng)營或客戶需求變化多項(xiàng)目管理前期的客戶定位非常準(zhǔn)確更強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)客戶需求滿足程度項(xiàng)目部缺點(diǎn)職能部門內(nèi)部實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)對(duì)項(xiàng)目環(huán)境反應(yīng)迅速，便于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目產(chǎn)品的創(chuàng)新和技術(shù)專業(yè)化的提升對(duì)項(xiàng)目環(huán)境反應(yīng)靈敏，清晰的產(chǎn)品責(zé)任，容易達(dá)到客戶的滿意單一公司的管控模式45PPT課件

集團(tuán)公司的管控模式46PPT課件形成過程：項(xiàng)目—公司—區(qū)域—集團(tuán)確立依據(jù)：集團(tuán)與分公司的管控模式授權(quán)程度：先集權(quán)、后放權(quán)集團(tuán)公司的成本管理模式—確立47PPT課件集團(tuán)公司的成本管理模式—案例1管理職能：經(jīng)營層面：立項(xiàng)與資金審批，經(jīng)營目標(biāo)確定（集團(tuán)確定收益要求及時(shí)間）管理層面：人力資源與考核（針對(duì)下派人員，包括總經(jīng)理、總監(jiān)、建筑、財(cái)務(wù)、成本部經(jīng)理；學(xué)生招聘與培養(yǎng)）；統(tǒng)一架構(gòu)、管理制度與流程、作業(yè)指導(dǎo)；業(yè)務(wù)層面：管理、監(jiān)控與服務(wù)（案例1—業(yè)務(wù)管理定位）48PPT課件具體操作：目標(biāo)評(píng)審（立項(xiàng)及方案階段—審批）動(dòng)態(tài)監(jiān)控（集團(tuán)成本月報(bào)）參與重大招標(biāo)戰(zhàn)略采購（與技術(shù)部協(xié)作）地區(qū)成本基準(zhǔn)（考察分析，與地方一起）標(biāo)準(zhǔn)合同、招標(biāo)文件成本控制研究（設(shè)計(jì)階段、含鋼量）信息化平臺(tái)建設(shè)與推廣分公司年度月度檢查評(píng)分集團(tuán)公司的成本管理模式—案例1（案例1—業(yè)務(wù)管理定位）49PPT課件（案例2—綜合管理定位）管理職能：經(jīng)營層面：立項(xiàng)與資金審批管理層面：人力資源（強(qiáng)勢(shì)管理）與考核（一年一次全集團(tuán)公開排名，具體分公司自己考核）；統(tǒng)一架構(gòu)、管理制度與流程、作業(yè)指導(dǎo)；業(yè)務(wù)層面：服務(wù)與指導(dǎo)集團(tuán)公司的成本管理模式—案例250PPT課件具體操作：綜合成本管理（項(xiàng)目成本監(jiān)控，16個(gè)公司*3-4項(xiàng)/公司，按區(qū)域分工，月報(bào)表）戰(zhàn)略采購（配合專業(yè)采購部門的評(píng)標(biāo)分析）造價(jià)管理（清單招標(biāo)，戰(zhàn)略咨詢公司，造價(jià)研究，案例分析）到分公司隨機(jī)抽查目標(biāo)不審批（集團(tuán)只管何時(shí)定目標(biāo)，修訂是否按程序），只審核（專業(yè)參謀保證利潤）總之，分公司做事，集團(tuán)看方向；業(yè)務(wù)對(duì)接，沒有管理對(duì)接關(guān)系集團(tuán)公司的成本管理模式—案例2（案例2—綜合管理定位）51PPT課件成本管理的基本內(nèi)容機(jī)構(gòu)組織（架構(gòu)、崗位與職責(zé)）目標(biāo)制定招標(biāo)合約結(jié)算分析運(yùn)營流程管理：項(xiàng)目成本全過程動(dòng)態(tài)控制評(píng)價(jià)體系（數(shù)據(jù)、工具與標(biāo)準(zhǔn)）業(yè)務(wù)管理：四個(gè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)范（制度、規(guī)定與細(xì)則）變更簽證三個(gè)基本面四個(gè)重點(diǎn)一條主線企業(yè)成本管理體系的基本內(nèi)容52PPT課件企業(yè)成本管理體系的基本內(nèi)容成本管理體系的四個(gè)子系統(tǒng)成本管理體系成本管理評(píng)價(jià)系統(tǒng)成本管理數(shù)據(jù)庫、考核評(píng)價(jià)指標(biāo)、和信息處理工具。成本管理業(yè)務(wù)規(guī)范成本管理具體業(yè)務(wù)工作開展的要求與標(biāo)準(zhǔn)，包括業(yè)務(wù)管理制度、管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則。成本管理組織系統(tǒng)成本管理組織架構(gòu)、管理職能、崗位設(shè)置、崗位職責(zé)及權(quán)限劃分。成本管理運(yùn)營流程系統(tǒng)針對(duì)開發(fā)項(xiàng)目的全過程成本控制，核心是目標(biāo)成本管理的實(shí)施和具體操作流程。53PPT課件成本管理的組織管理系統(tǒng)

組織管理系統(tǒng)的三項(xiàng)內(nèi)容組織架構(gòu)：部門設(shè)置及管轄關(guān)系，崗位設(shè)定及人員編制職責(zé)劃分：部門職能與崗位職責(zé)權(quán)限分配：業(yè)務(wù)審批權(quán)限，行政審批權(quán)限

54PPT課件成本管理組織架構(gòu)與人員配置（非集團(tuán)公司）成本管理組織架構(gòu)采購及招標(biāo)管理人員：分專業(yè),分項(xiàng)目負(fù)責(zé)采購部成本目標(biāo)管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)成本控制供方管理合同管理招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組成本部成本目標(biāo)管理現(xiàn)場(chǎng)成本控制工程預(yù)結(jié)算供方管理合同管理招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組成本管理中心55PPT課件成本管理部門職職能各企業(yè)部門的名稱和職責(zé)劃分往往不同（預(yù)算部，成本部，材料部，采購部，合約部，工程部，商務(wù)部，但基本管理與業(yè)務(wù)工作內(nèi)容必須齊全，才能達(dá)到精細(xì)化管理要求。56PPT課件成本管理崗位職責(zé)成本部經(jīng)理崗位職責(zé)預(yù)算工程師崗位職責(zé)采購部經(jīng)理崗位職責(zé)合約工程主管崗位職責(zé)合約物資主管崗位職責(zé)合約營銷主管崗位職責(zé)成本管理事務(wù)員崗位職責(zé)57PPT課件成本管理權(quán)限劃分成本管理權(quán)限劃分招標(biāo)采購事務(wù)權(quán)限劃分規(guī)劃設(shè)計(jì)招標(biāo)與合約權(quán)限劃分營銷事務(wù)招標(biāo)與合約權(quán)限劃分工程合約與招標(biāo)權(quán)限劃分58PPT課件成本管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)范成本管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)范分類59PPT課件關(guān)于管理規(guī)范分類的說明制度

也可稱為：條例、規(guī)章規(guī)定

也可稱為：規(guī)則、準(zhǔn)則、原則、規(guī)范、規(guī)程細(xì)則

也可稱為：方法、辦法、指引

（指引與程序一般質(zhì)量管理體系中專指描述流程的企業(yè)公文）成本管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)范60PPT課件《成本管理制度》《目標(biāo)成本管理規(guī)定》《招標(biāo)管理規(guī)定》《合同管理規(guī)定》《供方管理規(guī)定》《采購管理規(guī)定》《工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定》《設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證實(shí)施細(xì)則》《付款管理規(guī)定》《成本資料管理規(guī)定》成本管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)范61PPT課件

房地產(chǎn)運(yùn)營流程管理是以項(xiàng)目開發(fā)價(jià)值鏈（valuechain)為主導(dǎo)展開的，跨部門、橫向交叉的運(yùn)營流程管理促進(jìn)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，提高工作效率，成本管理的運(yùn)營流程管理是其中的重要組成部分。成本管理的運(yùn)營流程系統(tǒng)階段1開發(fā)設(shè)計(jì)工程營銷以流程驅(qū)動(dòng)的運(yùn)營部門職能驅(qū)動(dòng)的運(yùn)營認(rèn)同流程、但部門職能占據(jù)主導(dǎo)的運(yùn)營階段2開發(fā)設(shè)計(jì)工程營銷階段3開發(fā)設(shè)計(jì)工程營銷項(xiàng)目論證設(shè)計(jì)管理成本管理62PPT課件案例—流程全景基于房地產(chǎn)開發(fā)價(jià)值鏈運(yùn)營流程系統(tǒng)63PPT課件基于房地產(chǎn)開發(fā)價(jià)值鏈運(yùn)營流程系統(tǒng)

業(yè)務(wù)流程

業(yè)務(wù)流程是指產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)流程,例如:

市場(chǎng)調(diào)研流程產(chǎn)品開發(fā)流程施工管理流程銷售流程包括房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)生收益的核心作業(yè)管理支持流程支持流程為其它流程提供基本的框架和底層基礎(chǔ)沒有這些管理支持流程,核心流程不可能有效運(yùn)作客戶設(shè)計(jì)階段流程策劃階段流程發(fā)包階段流程施工階段流程立項(xiàng)階段流程成本管理流程人力資源管理流程財(cái)務(wù)預(yù)算流程……竣工階段流程流程清單64PPT課件成本管理運(yùn)營流程系統(tǒng)—案例案例1—流程圖案例2—流程關(guān)鍵點(diǎn)的詳細(xì)描述案例3—作業(yè)表單65PPT課件目的與作用內(nèi)容與形式建立及維護(hù)注意的問題【思考與研討：本公司房地產(chǎn)管理的基本標(biāo)準(zhǔn)是什么？有何量化的衡量與評(píng)價(jià)指標(biāo)？

】成本管理的評(píng)價(jià)系統(tǒng)66PPT課件目的掌握市場(chǎng)信息積累經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)匯總公司資源沉淀業(yè)務(wù)知識(shí)衡量工作成效作用保證公司的成本管理水平穩(wěn)定、提升目的與作用67PPT課件主要內(nèi)容成本管理數(shù)據(jù)庫成本管理考核指標(biāo)內(nèi)容與形式68PPT課件成本管理數(shù)據(jù)庫包括成本管理標(biāo)準(zhǔn)（供方、法規(guī)合同、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)）與成本指標(biāo)成本指標(biāo)不僅包括經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（價(jià)的指標(biāo)，即成本數(shù)據(jù)），還應(yīng)包括技術(shù)指標(biāo)（量的指標(biāo)）；定額也是一種成本數(shù)據(jù)庫；甲方定額就是技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)成本數(shù)據(jù)內(nèi)容很多，概括為三個(gè)層次的成本數(shù)據(jù)：項(xiàng)目及單體、分部分項(xiàng)及專項(xiàng)工程、人材機(jī)及設(shè)備成本數(shù)據(jù)的相關(guān)信息也要同時(shí)記載：時(shí)間、技術(shù)特征、來源，充分反映市場(chǎng)和產(chǎn)品的特征成本管理數(shù)據(jù)庫的主要內(nèi)容69PPT課件主要形式用工具軟件：EXCEL，AEECSS等，形成固定的表格模版；管理軟件：通用、定制（如萬科、金地、招商）形式的選擇根據(jù)公司的管理現(xiàn)狀和需要區(qū)分管理類軟件和信息類軟件結(jié)合具體業(yè)務(wù)流程和管理特征盡可能集成，防止重復(fù)勞動(dòng)數(shù)據(jù)庫內(nèi)容與形式70PPT課件工作內(nèi)容--建立制度與規(guī)范，制定成本管理數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)與分類；分析整理（BCIS的方法）；錄入與維護(hù)工作時(shí)間--在幾個(gè)節(jié)點(diǎn)上進(jìn)行：調(diào)研、詢價(jià)、招標(biāo)、合同、結(jié)算；最好能與工作過程結(jié)合而不是做為額外的工作工作人員--專職或?qū)I(yè)人員，二者結(jié)合數(shù)據(jù)庫的建立與維護(hù)71PPT課件成本管理考核指標(biāo)72PPT課件1，相關(guān)制度：

2，分析表格3，成本管理信息庫：檢索、供方、法規(guī)4，成本數(shù)據(jù)庫：?jiǎn)蝺r(jià)庫ACCESS，電梯EXCEL成本管理的評(píng)價(jià)系統(tǒng)—案例73PPT課件內(nèi)容大綱樹立統(tǒng)一的成本管理理念

成本控制基本方法－目標(biāo)管理詳解建立多層次的成本管理體系房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全過程成本控制要點(diǎn)74PPT課件房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全過程成本控制要點(diǎn)立項(xiàng)階段成本控制規(guī)劃設(shè)計(jì)階段成本控制招標(biāo)階段成本控制施工階段成本控制結(jié)算階段成本控制營銷階段成本控制75PPT課件

通過對(duì)房地產(chǎn)各個(gè)開發(fā)階段作業(yè)過程進(jìn)行成本控制，實(shí)現(xiàn)降低成本的目的。開發(fā)各階段的成本控制要點(diǎn)76PPT課件成本全過程動(dòng)態(tài)控制－一條線開發(fā)各階段的成本控制要點(diǎn)立項(xiàng)階段策劃階段設(shè)計(jì)階段發(fā)包階段施工階段竣工階段成本估算；項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)。選擇性價(jià)比最好的產(chǎn)品；制定產(chǎn)品目標(biāo)與發(fā)展計(jì)劃。最經(jīng)濟(jì)合理的方案；材料設(shè)備的合理選型；限額設(shè)計(jì)；圖紙質(zhì)量和時(shí)間保證。通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)確定合適的價(jià)格和單位；完備的合同促成雙贏局面。變更和簽證的管理；付款審核。結(jié)算、索賠辦理；項(xiàng)目后評(píng)估。數(shù)據(jù)分析與儲(chǔ)存營銷階段營銷成本目標(biāo)確定與控制。77PPT課件立項(xiàng)階段成本控制項(xiàng)目立項(xiàng)階段需對(duì)項(xiàng)目發(fā)展成本客觀、全面、準(zhǔn)確地估算：

充分考慮項(xiàng)目的不確定性；合理確定估算基礎(chǔ)；合理預(yù)計(jì)工程量和工程綜合單價(jià)；謹(jǐn)慎預(yù)測(cè)新項(xiàng)目成本。78PPT課件

立項(xiàng)環(huán)節(jié)成本控制要點(diǎn)79PPT課件立項(xiàng)階段成本控制

實(shí)例《成本調(diào)研報(bào)告模板》《開發(fā)成本測(cè)算表》80PPT課件規(guī)劃設(shè)計(jì)階段成本控制規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的成本控制所占權(quán)重最大在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段進(jìn)行成本控制是實(shí)現(xiàn)事前控制的關(guān)鍵，可以最大限度的減少事后變動(dòng)帶來的成本。規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的成本控制過程以經(jīng)濟(jì)合理性最大為原則，周密規(guī)劃，科學(xué)討論，嚴(yán)格審批。81PPT課件規(guī)劃設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本控制要點(diǎn)82PPT課件規(guī)劃設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本控制要點(diǎn)（續(xù)）83PPT課件規(guī)劃設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本控制要點(diǎn)（續(xù)）84PPT課件實(shí)例

《限額設(shè)計(jì)控制表》《價(jià)值分析模板》《結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)優(yōu)化流程》規(guī)劃設(shè)計(jì)階段成本控制85PPT課件基本定義：通過在設(shè)計(jì)過程中對(duì)設(shè)計(jì)的中間結(jié)果進(jìn)行功能及成本的評(píng)估，對(duì)整體設(shè)計(jì)思路或局部做法、材料選用進(jìn)行檢查、比較、改進(jìn)，獲得更滿意性價(jià)比的設(shè)計(jì)成果。范圍：所有設(shè)計(jì)方案—土方、基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)、外立面、門窗、精裝修、智能化、室外管網(wǎng)、道路、景觀，等等。實(shí)施：組織保證：成立項(xiàng)目設(shè)計(jì)小組，包括設(shè)計(jì)、工程、項(xiàng)目等專業(yè)工程師及成本人員，綜合控制設(shè)計(jì)成果。準(zhǔn)備階段：分項(xiàng)目，按出圖計(jì)劃，編制項(xiàng)目總體方案優(yōu)化的時(shí)間計(jì)劃。收集類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)做法及數(shù)據(jù)，作為方案比較的參照物。事前控制：設(shè)計(jì)合約的簽訂，包括限額設(shè)計(jì)的指標(biāo)、過程配合條款、獎(jiǎng)罰條款。設(shè)計(jì)小組與設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)組的聯(lián)系電話互換。事中控制：貼身跟進(jìn)、典型測(cè)算，修改建議。事后反饋：預(yù)算指標(biāo)、檢查調(diào)整，落實(shí)獎(jiǎng)罰。設(shè)計(jì)方案優(yōu)化（例）86PPT課件特別注意：方案優(yōu)化≠省錢方案優(yōu)化≠降低品質(zhì)方案優(yōu)化要兼顧效果、質(zhì)量、成本、實(shí)施設(shè)計(jì)方案優(yōu)化（例）87PPT課件前提：建筑體型看似復(fù)雜設(shè)計(jì)院習(xí)慣性的保守設(shè)計(jì)目的：確保項(xiàng)目結(jié)構(gòu)鋼含量、砼含量合理經(jīng)濟(jì)；確保項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)計(jì)合理、經(jīng)濟(jì)；減少圖紙錯(cuò)誤。設(shè)計(jì)方案優(yōu)化（例）結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案優(yōu)化88PPT課件結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案優(yōu)化廣州萬科城市花園設(shè)計(jì)指標(biāo)控制表控制要點(diǎn)：工程部配置結(jié)構(gòu)工程師，專業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作。必須設(shè)立含量指標(biāo)及獎(jiǎng)罰條款。設(shè)計(jì)方案優(yōu)化（例）89PPT課件

控制要點(diǎn)：計(jì)劃管理定期例會(huì)協(xié)調(diào)對(duì)設(shè)計(jì)院過程管理測(cè)算基礎(chǔ)成本應(yīng)綜合考慮地基處理及承臺(tái)到設(shè)計(jì)院與設(shè)計(jì)師直接溝通，準(zhǔn)確、迅速提供梁、板、柱數(shù)據(jù)橫向比較分析設(shè)計(jì)方案優(yōu)化（例）結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案優(yōu)化90PPT課件控制要點(diǎn)：快速反饋預(yù)算指標(biāo)如果分段出圖，則分段提供預(yù)算數(shù)據(jù)獎(jiǎng)罰措施兌現(xiàn)圖紙會(huì)審盡快完成設(shè)計(jì)方案優(yōu)化（例）結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案優(yōu)化91PPT課件招標(biāo)階段成本控制招標(biāo)階段要把握兩點(diǎn)：標(biāo)書制訂—逐步實(shí)施工程量清單招標(biāo)。評(píng)標(biāo)—合理低價(jià)中標(biāo)原則。材料及設(shè)備采購成本控制