第16頁共16頁經(jīng)費預決算?管理制度范?本第一章?總則第?一條為適?應公司發(fā)展?，規(guī)范公司?的工程預決?算管理工作?，保護公司?利益，建立?公平、公正?、公開、誠?信的平臺，?達到控制提?高投資效益?的目的，特?制定本制度?。第二條?本制度適?用于公司各?類工程的決?算管理。?第三條工?程預決算是?公司對各項?目開發(fā)成本?進行有效管?理的重要舉?措，公司生?產(chǎn)基建部負?責工程預決?算工作的統(tǒng)?一管理。?第二章工?程預算編制?第四條?編制工程預?算的目的是?為了明確項?目成本，為?控制成本提?供目標，并?為編制資金?計劃奠定基?礎。第五?條工程預?算編制需要?在設計院完?成施工圖設?計之后立即?開始一般在?簽訂工程施?工合同前完?成，生產(chǎn)基?建部須提前?作好工程預?算編制的計?劃工作，通?過預算明確?目標成本，?確保項目成?本控制在規(guī)?定的范圍內(nèi)?。第六條?在施工招?標前，生產(chǎn)?基建部提供?編制工程預?算并制作標?底的造價咨?詢機構候選?單位，直接?由項目總經(jīng)?理或董事長?審批確定，?具體程序為?：一、由?生產(chǎn)基建部?根據(jù)資質(zhì)條?件及信譽情?況挑選造價?咨詢機構，?進行比較確?認一家后，?與之進行談?判，確認取?費標準，并?提出申請；?二、由項?目總經(jīng)理或?董事長進行?審批；三?、項目總經(jīng)?理或董事長?如果認為取?費標準不合?理，審批未?通過，則由?生產(chǎn)基建部?重新與造價?單位進行談?判后再次報?批；四、?項目總經(jīng)理?或董事長如?果否決此造?價咨詢單位?，則由生產(chǎn)?基建部提名?另外一家；?五、項目?總經(jīng)理或董?事長審批通?過后確定造?價咨詢單位?；第七條?施工圖設?計完成后，?生產(chǎn)基建部?負責填寫工?程預（結算?）算委托書?，報分管副?總、項目總?經(jīng)理和董事?長審批后提?交給工程造?價咨詢機構?。第八條?工程造價?咨詢機構按?照委托書要?求編制工程?預算，在編?制過程中，?1預結算?部負責與工?程造價咨詢?機構進行必?要的溝通，?促進工程預?算在預定的?時間內(nèi)按要?求編制完成?。第九條?工程預算?審批程序：?一、生產(chǎn)?基建部對工?程造價咨詢?機構所提交?的工程預算?草案進行審?核，若發(fā)現(xiàn)?工程預算中?的有遺漏或?錯誤之處，?須退回工程?造價咨詢機?構進行修改?，直至精確?合格為止。?二、生產(chǎn)?基建部審核?通過工程預?算草案之后?，若發(fā)現(xiàn)該?預算超出設?計委托限額?指標范圍，?可以要求生?產(chǎn)基建部組?織設計院對?施工圖進行?合理修改，?然后再由工?程造價咨詢?機構按修改?的施工圖修?正工程預算?草案，直至?符合預算合?同部審核要?求；三、?最后，由分?管副總進行?審核，項目?總經(jīng)理和董?事長進行審?批形成正式?工程預算。?第十條?工程預算審?核要點：?一、工程量?計算是否符?合規(guī)定的計?算規(guī)則、是?否準確；?二、分項工?程預算定額?選套是否合?規(guī)，選用是?否恰當；?三、工程取?費是否執(zhí)行?相應計算基?數(shù)和費率標?準；四、?設備、材料?用量是否與?定額含量或?設計含量一?致；五、?設備、材料?是否按國家?定價或市場?價計價；?六、利潤和?稅金的計算?基數(shù)、利潤?率、稅率是?否符合規(guī)定?。七、預?算是否與圖?紙相符；?八、預算是?否控制在概?算允許范圍?以內(nèi)。第?十一條編?制完成正式?工程預算后?，生產(chǎn)基建?部應組織主?持召開預算?交底會議；?生產(chǎn)基建?部及造價咨?詢單位造價?師對預算編?制原則、預?算編制過程?等內(nèi)容進行?介紹，并對?公司預算人?員、工程管?理人員問題?進行答疑；?第十二條?預算編制?完成后，施?工單位如果?對工程量清?單、項目預?算提出異議?的，生產(chǎn)基?建部負責與?施工單位進?行及時溝通?、核對，如?果確有問題?的，項目公?司報公司生?產(chǎn)基建部進?行審核，審?核后需要對?預算進行修?改的，按照?第十條預算?審批程序進?行審批。?2第三章?工程預算過?程控制第?十三條工?程預算管理?的過程控制?體現(xiàn)在房地?產(chǎn)開發(fā)的四?個階段，包?括項目策劃?階段、規(guī)劃?設計階段、?招標管理階?段及工程管?理階段。公?司生產(chǎn)基建?部人員必須?參與和控制?所有影響項?目成本的業(yè)?務活動，包?括，但不限?于：一、?設計方案優(yōu)?化；二、?業(yè)務分包（?招投標）；?三、材料?設備采購比?價、限價；?四、合同?簽訂；五?、設計變更?及現(xiàn)場簽證?；六、合?同付款等；?七、工程?竣工結算。?第十四條?生產(chǎn)基建?部在項目策?劃階段過程?中的成本控?制措施包括?：一、作?好項目總體?投資估算；?二、充分?考慮估算中?的風險因素?和可變因素?；三、提?出工程成本?、費用控制?目標，成為?提交設計的?嚴格控制標?準。第十?五條生產(chǎn)?基建部在規(guī)?劃設計階段?過程中的成?本控制措施?包括：一?、通過生產(chǎn)?基建部（人?員）向設計?院提交建筑?成本費用總?體目標，制?定限額設計?指標，要求?設計院嚴格?按照限額進?行設計；?二、各階段?設計中嚴格?進行成本控?制，論證方?案設計、初?步設計、及?施工圖設計?的經(jīng)濟合理?性；三、?通過由淺入?深、反復修?改審核，最?終確立成本?控制目標體?系；四、?審核生產(chǎn)基?建部（人員?）提交的設?計費用標準?，確保設計?費支出標準?不高于市場?平均水平，?并列入招標?文件。第?十六條生?產(chǎn)基建部在?招標管理階?段過程中的?成本控制措?施包括：?一、收集各?種信息，編?制工程造價?信息體系，?對材料及施?工工作的造?價進行加工?、分析、處?理；二、?在招標過程?中，生產(chǎn)基?建部負責組?織進行標底?編制（可自?行編制，也?可委托外部?造價咨詢機?構），并參?加詢標評標?；第十七?條生產(chǎn)基?建部在工程?管理階段的?成本控制措?施包括：?一、材料款?和工程進度?款支付環(huán)節(jié)?，生產(chǎn)基建?部須根據(jù)工?程進度、工?程總體3?預算及施工?合同復核付?款情況；?二、設計變?更進行過程?中，生產(chǎn)基?建部需要重?點復核發(fā)生?變更工程量?和由此引起?的工程造價?變化量。每?一交變更應?該將其引起?的所有工程?量及造價的?變化計算在?內(nèi)，防止出?現(xiàn)重復計算?及漏算情況?；三、工?程簽證過程?中，生產(chǎn)基?建部應重點?復核工程簽?證單簽字是?否齊全、根?據(jù)增加的量?來計算增加?的費用，應?注意選準計?算的依據(jù)；?第十八條?為加強工?程款撥付管?理，每月工?程款支付申?請由施工單?位提報，監(jiān)?理單位審核?通過后，都?應經(jīng)過生產(chǎn)?基建部審核?，審批程序?如下：一?、生產(chǎn)基建?部各專業(yè)工?程師復核形?象進度及工?程量，預算?員根據(jù)定額?及合同復核?造價；復核?通過后由分?管副總進行?審核；二?、再由項目?總經(jīng)理審核?；三、審?批通過后由?生產(chǎn)基建部?填寫工程請?款單，報公?司財務部，?由公司財務?部對撥款進?行安排，財?務經(jīng)理及項?目總經(jīng)理和?董事長在各?自授權范圍?內(nèi)對資金支?出進行審核?審批。第?十九條為?加強材料款?撥付管理，?公司負責采?購的甲供材?料款支付前?，生產(chǎn)基建?部均應進行?量價審核；?（材料款支?付管理見有?關規(guī)定）。?第二十條?公司預算?人員要及時?統(tǒng)計分析項?目成本變化?，及時發(fā)現(xiàn)?、糾正異常?成本情況，?以保證對項?目成本的有?效控制，并?按月上報公?司生產(chǎn)基建?部經(jīng)理、分?管副總和項?目總經(jīng)理。?第二十一?條生產(chǎn)基?建部及生產(chǎn)?基建部均應?建立動態(tài)成?本臺賬（包?括合同臺帳?、設計變更?臺帳和現(xiàn)場?簽證臺帳、?工程款付款?臺帳等），?登記、審核?實際發(fā)生成?本是否在成?本控制指標?規(guī)定范圍內(nèi)?，并定期進?行核對。?第二十二條?生產(chǎn)基建?部和工程生?產(chǎn)基建部應?每月進行項?目成本核管?和經(jīng)濟活動?分析，對成?本指標的執(zhí)?行情況進行?階段性的檢?查和總結，?分析成本發(fā)?生的增減動?態(tài)和趨勢，?并通過分析?成本超支發(fā)?生的原因，?及時采取控?制成本的措?施。第二?十三條生?產(chǎn)基建部每?月的成本核?算與分析報?告，應及時?提交給公司?領導，作為?公司月度經(jīng)?營分析報告?的組織部分?。第四章?工程決算?編制第二?十四條所?有工程決算?時必須遵循?原合同約定?的結算原則?，嚴禁出現(xiàn)?與結算原則?違背的現(xiàn)象?。4第二?十五條工?程決算編制?由生產(chǎn)基建?部根據(jù)實際?情況判斷自?行編制和外?部委托編制?，工程決算?編制外部委?托單位選擇?同預算單位?選擇程序。?第二十六?條竣工驗?收后按合同?規(guī)定時間，?由施工單位?提出工程結?算申請，并?收集匯總各?項資料上報?生產(chǎn)基建部?確認。需要?提供的資料?有：一、?施工單位制?作的結算書?；二、招?標相關文件?（包括承諾?書、投標書?、詢標紀要?等）；三?、工程施工?總、分包合?同、補充合?同或施工協(xié)?議書；四?、各項施工?圖紙；五?、圖紙會審?紀要、各項?工程變更文?件及圖紙；?六、各項?工程現(xiàn)場簽?證及相應單?據(jù)；七、?施工組織設?計；八、?索賠資料；?九、工程?款支付及甲?供材料支付?統(tǒng)計；十?、其他對決?算有影響的?記錄或單據(jù)?；十一、?各項變更材?料。第二?十七條公?司生產(chǎn)基建?部須同步收?集匯總自行?存檔的各項?資料，并與?施工單位提?交資料進行?核對，并對?施工單位結?算書進行初?審，發(fā)現(xiàn)不?符合結算原?則之處，應?要求施工單?位重新編制?并再次提交?。第二十?八條公司?生產(chǎn)基建部?初審通過后?，填寫工程?結算申請表?，并需要準?備如下資料?：一、合?同工期的完?成情況；?二、工程質(zhì)?量情況判斷?；三、現(xiàn)?場簽證單、?技術核定單?和設計變更?臺帳的比較?核對；四?、設備、材?料數(shù)量統(tǒng)計?；五、工?程款、材料?款支付情況?的確認；?六、施工單?位索賠資料?的整理統(tǒng)計?；七、業(yè)?主反索賠資?料的整理統(tǒng)?計；八、?業(yè)主反索賠?資料包括但?不限于減帳?指示、信函?、備忘錄、?聲明等；?九、反索賠?類別包括減?帳、漏做工?程、質(zhì)量不?合格工程、?拖期、擾民?、鬧事、員?工停工、不?配合工作、?不協(xié)調(diào)、偷?工減料、代?替品……?十、竣工圖?紙的審核確?認。十一?、水電費及?需要的其他?資料。第?二十九條?結算申請及?相應資料經(jīng)?生產(chǎn)基建部?審核，通過?后由公司生?產(chǎn)基建部進?行審批決定?是否開始組?織編制結算?書。如果審?核或者審批?未通過，則?由生產(chǎn)基建?部負責補充?各種資料并?督促施工單?位將各種資?料進一步匯?總齊全。?第三十條?生產(chǎn)基建部?開始進行決?算時的資料?必須全部為?原件，開始?組織進行決?算編制時的?資料至少應?包括：一?、招投標文?件有關資料?（承諾書、?詢標紀要、?投標文件等?）；二、?工程施工總?、分包合同?、補充合同?或施工協(xié)議?書；三、?工程竣工全?套圖紙；?四、設計變?更圖紙、設?計變更簽證?單、技術核?定單、圖紙?會審交底紀?要；五、?施工組織設?計；六、?施工過程中?雙方簽證資?料（甲方認?可的）；?七、地質(zhì)勘?探報告；?八、工程預?（結）算書?（加蓋編制?單位公章、?預算員簽章?）；九、?甲供料、甲?控材料清單?；十、主?要材料分析?表；十一?、主要材料?差價證明材?料；十二?、施工形象?進度月報表?；十三、?所需的其他?資料；第?三十一條?生產(chǎn)基建部?如自行編制?工程決算，?則內(nèi)部組織?完成結算書?編制工作，?并按照第三?十七條程序?進行審批。?第三十二?條若采用?外部委托造?價咨詢單位?編制，在編?制過程中，?生產(chǎn)基建部?要與造價咨?詢機構進行?必要的溝通?，以促進外?部造價咨詢?機構在約定?的時間按要?求完成工程?造價編制工?作。第三?十三條生?產(chǎn)基建部負?責對造價咨?詢機構編制?的已與施工?方核對并形?成的工程結?算書初稿進?行審核，審?核重點包括?如下內(nèi)容：?一、工程?量計算是否?符合規(guī)定的?計算規(guī)則、?是否準確；?二、工程?預算定額選?套是否合規(guī)?，選用是否?恰當；三?、工程取費?是否執(zhí)行相?應計算基數(shù)?和費率標準?；四、設?備、材料用?量是否與定?額含量或設?計含量一致?；五、設?備、材料是?否按合同定?價或市場價?計價；六?、利潤和稅?金的計算基?數(shù)、利潤率?、稅率是否?符合合同規(guī)?定。七、?結算是否與?圖紙相符；?八、變更?與簽證的量?價；九、?市場價格變?化情況和價?差的調(diào)整，?包括材料價?差、人工價?差、機械費?用價差等，?價格費用生?產(chǎn)基建部參?與確認，結?算時可以復?查，若與定?額不符，可?以不予結算?；十、洽?商、變更的?費用控制；?十一、違?約與索賠等?內(nèi)容；十?二、工程實?施過程中發(fā)?生的設計變?更和現(xiàn)場簽?證；十三?、工程實施?過程中的建?筑經(jīng)濟政策?變化情況；?十四、補?充合同的內(nèi)?容；十五?、金額換算?是否合理；?第三十四?條生產(chǎn)基?建部在審核?工程結算書?遇到以下情?況時，應當?獲取適當?shù)?證據(jù)：一?、設計變更?；二、施?工中使用的?工程材料或?設備的價格?與規(guī)定不符?；三、變?更不同資質(zhì)?的施工企業(yè)?；四、提?高或降低建?設標準；?五、計劃外?工程項目；?六、施工?情況與圖紙?不符；七?、實物工程?量與圖紙不?符，是否超?出約定合理?范圍；八?、施工用料?發(fā)生變化；?九、施工?情況與施工?合同不符；?第三十五?條生產(chǎn)基?建部在審核?工程結算中?以下事項時?，要重點關?注工程結算?是否運用了?不合理定額?和取費標準?：一、對?預算、結算?有重大影響?的；二、?特別容易受?關鍵因素變?動影響；?三、具有高?度不確定性?的分項工程?；四、預?算定額沒有?列入或需要?換算的；?第三十六條?在編制完?成竣工結算?初稿后，生?產(chǎn)基建部須?與施工單位?進行溝通核?對工作，并?最終形成施?工方認可的?竣工結算書?初稿。第?三十七條?竣工結算書?初稿審批程?序：一、?分管副總審?核后，提交?財務經(jīng)理審?核。二、?最終由項目?總經(jīng)理和董?事長辦公會?審議審核，?最終由項目?總經(jīng)理或董?事長進行審?批。三、?董事長審批?通過后最終?形成竣工結?算書，生產(chǎn)?基建部進行?存檔備案。?四、以上?審核后審批?未通過，則?發(fā)回生產(chǎn)基?建部進行重?新組織編制?，完成初稿?后重新申報?直至通過為?止。第三?十八條工?程結算書一?式三份，施?工承包單位?、生產(chǎn)基建?部、財務部?、各一份。?經(jīng)費預決?算管理制度?范本（二）?一、財務?預算管理的?基本內(nèi)容?（一）預算?管理是利用?預算對學校?內(nèi)部各部門?的各種財務?及非財務資?源進行分配?、考核、控?制，以便有?效地___?_和協(xié)調(diào)學?校的教學活?動，完成既?定的管理目?標。學校?財務預算是?在預測和決?策的基礎上?，圍繞學校?戰(zhàn)略目標，?對一定時期?內(nèi)學校資金?取得和投放?、各項收入?和支出、學?校經(jīng)營成果?及其分配等?資金運動所?作的具體安?排。財務預?算與業(yè)務預?算、資本預?算、籌資預?算共同構成?學校的全面?預算。（?二）學校財?務預