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企業(yè)盤點制度及流程文件名稱：存貨資產(chǎn)盤點制度修訂時間：2021年6月文件編號：XXX審核時間：2021年7月修訂部門：質(zhì)管部修訂人：XXX批準日期：2021年8月審核人：XXX版本屬性：□新版版本號：第二版批準人：XXX一、目的為加強存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，真實地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及管理狀態(tài)，使存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。二、適用范圍該制度適用于倉庫庫存藥品的盤點管理。三、職責1、倉庫藥品：主管倉庫負責人組織參與大盤點實施工作，對盤點中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎罰；2、財務部：全程監(jiān)盤，對盤點計算結(jié)果盈虧調(diào)整審核；并對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進行有關的賬務處理；每月對自行盤點進行抽查，并將抽查結(jié)果上報總經(jīng)理審批，實存數(shù)與計算機結(jié)存數(shù)對照，短少由倉庫自行承擔。3、總經(jīng)理：審批盤點盈虧處理工作；4、存貨保管部門：負責本部門初盤工作；5、各職責人員必須對本職責負責，盤點工作結(jié)束，在盤點表上簽字，確認盤點結(jié)果真實。四、盤點時間1、每半年進行一次大盤點，具體時間具體安排。2、若要變更時間，必須征得財務主管會計同意后方可。3、財務部人員不定期地抽查倉庫的存貨情況。五、盤點方式、方法1、盤點方式：動態(tài)盤點與靜態(tài)盤點相結(jié)合；定期盤點與不定期盤點相結(jié)合；自盤與大盤、抽盤相結(jié)合。2、盤點方法：全面盤點和抽查盤點相結(jié)合。3、每次盤點完成后要同財務部對賬，核對進貨額、銷售額、調(diào)價額做到賬賬相符，以保證盤點結(jié)果的真實。六、盤點程序1、盤點前準備工作：由主管倉庫負責人擬定《盤點實施計劃》上報總經(jīng)理審批，并負責召集相關人員召開盤點工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施；2、各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作。3、與倉庫相關的所有賬目處理應在

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