2007年涉外企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)常見問題和解答一、申報文件保存在什么地方？如何備份或者恢復？涉外企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)的申報文件是根據(jù)單一納稅人識別號以及匯算清繳年度的方式在用戶本機上保存申報的數(shù)據(jù)文件。數(shù)據(jù)文件默認保存在本機“我的文檔\所得第一次使用申報系統(tǒng)，按照如下步驟進行數(shù)據(jù)的建立、填錄和申報的操作：在報表數(shù)據(jù)填錄界面，逐一填錄各申報報表及其相關(guān)數(shù)據(jù)；檢查核實相關(guān)報表數(shù)據(jù)的準確性；輸入軟件授權(quán)碼；表數(shù)據(jù)中的基本信息和可供結(jié)轉(zhuǎn)的歷史盈虧等各項數(shù)據(jù)將可以在新報表中自動生成而4.外資區(qū)域；企業(yè)主要外方投資的外資區(qū)域。如企業(yè)為港澳臺投資企業(yè)，請選擇對應(yīng)的港澳臺區(qū)域，如企業(yè)為非港澳臺投資企業(yè)，請選擇企業(yè)外方投資中非港澳臺方的最大投資方區(qū)域。如企業(yè)最大投資方為兩方或兩方以上，請?zhí)钿浥鷾试O(shè)立本企業(yè)批外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的經(jīng)濟性質(zhì)代碼，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)僅采用列的代碼為非港澳臺商投資企業(yè)的代碼，用戶在進行相應(yīng)選擇時需要根據(jù)本企業(yè)根據(jù)(GB/T4754-2002)中外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所涉及的18類行業(yè)代填寫進入獲利期的開始獲利的年度，需要填寫獲利年度的4位年度數(shù)據(jù)。如9.包含分支機構(gòu)；如果企業(yè)為匯總合并申報類的企業(yè)，請選中該選項。匯總合并申報的企業(yè)將需要在報表填錄界面填寫維護相應(yīng)的各匯總內(nèi)資企業(yè)通過境外融資或者上市轉(zhuǎn)變?yōu)橥赓Y企業(yè)的，請選中該選型。對于內(nèi)資企業(yè)通過境外融資或者上市轉(zhuǎn)便為外資企業(yè)的情況，還需要填寫進行上述轉(zhuǎn)變企業(yè)當年所得稅稅率的信息情況，在所得稅稅率情況界面下，用戶需要按照如下步驟進行相應(yīng)的選擇和操作：確認企業(yè)所得稅適用稅率，對于非30%稅率的企業(yè)，還需要選擇對應(yīng)享投資構(gòu)成情況；在投資構(gòu)成維護界面中，企業(yè)需要逐一輸入本企業(yè)的各個投資方的名稱、投企業(yè)投資方的名稱、投資金額、經(jīng)濟性質(zhì)和所在區(qū)域為必填項目。經(jīng)濟性質(zhì)針對境內(nèi)機構(gòu)投資者，證件種類可以錄入組織機構(gòu)代碼證，證件號碼則錄入針對企業(yè)逐一錄入完成各個投資方的信息后，投資方列表信息中的各個投資注：投資構(gòu)成情況的投資金額填寫的金額單位為人民幣元，企業(yè)需要將其他在加：從業(yè)人數(shù)以及外籍從業(yè)人數(shù)；生產(chǎn)經(jīng)營期限；上市公司性質(zhì)屬性；企業(yè)聯(lián)系信息中增加辦稅人的聯(lián)系信息；企業(yè)投資構(gòu)成情況數(shù)據(jù)；繳申報數(shù)據(jù)的填錄或是進行復制信息到新報表等相應(yīng)操作過程中需要注意將上述針對A03管理費用、營業(yè)費用情況表中的交際應(yīng)酬費數(shù)據(jù)式進行計算和提示：當稅前列支金額超過按照業(yè)務(wù)收入總額扣除限額計算（簡稱1％扣除標準）也可以通過軟件提供的編輯交易應(yīng)酬費扣除限額附加信息功能進行附加說在交際應(yīng)酬費附加說明數(shù)據(jù)填錄界面中將企業(yè)的收入按照銷貨凈額3.系統(tǒng)將按照企業(yè)分列錄入的數(shù)據(jù)進行相應(yīng)的扣除限額扣除計算并給針對A03管理費用、營業(yè)費用情況表中的“其他”項目數(shù)下兩種數(shù)據(jù)填錄方式：和其他表格數(shù)據(jù)填錄方式一致的數(shù)據(jù)直接填錄的方式；提供額外的數(shù)據(jù)填錄界面進行各項數(shù)據(jù)的分錄填錄方式；用戶只需要通過“編輯營業(yè)費用其他條目…”或“編輯管理費用其他條目…”用戶只需要在編輯營業(yè)費用或管理費用其他詳細條目界面中逐一將其他的管項目意義填錄后通過“添加”功能添加到相應(yīng)其他詳細條目列表中即可。系統(tǒng)會在瀏覽本報表該項目數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)將在填列提示信息區(qū)域?qū)⒏黜椃至刑钿浀男畔攬蟊碇写嬖谑褂梅至械姆绞竭M行管理費用和營業(yè)費用的其他項目數(shù)據(jù)的情式和報表邏輯關(guān)系進行相應(yīng)的設(shè)計和開發(fā)。在上述文件中，針對A0費用情況表和A0301無形資產(chǎn)、長期待攤費用、其他長期資產(chǎn)攤銷情況表的表間邏輯期資產(chǎn)攤銷情況表的填表說明中，原文節(jié)選如下：上述說明明確指出A0301報表和A03報表之間的表間邏輯關(guān)系就是A0301報表的表間勾輯關(guān)系，所以在A0301報表中的第9項到第12項中填入任何的依法申報金額數(shù)據(jù)將不能通過表間邏輯關(guān)系自動計入到A03報表的管理費用或是A定可進行稅前列支的項目數(shù)據(jù)，企業(yè)可通過在A03報表中的管理固定資產(chǎn)綜合折舊率是按照如下公式計算得出：額數(shù)據(jù)填錄口徑是企業(yè)該項固定資產(chǎn)當年折舊金額而不是該項固定資產(chǎn)的累計折舊金九、A06報表注冊資本總額未填錄或填錄錯誤？注冊資本到位情況表如何增加行在用戶填錄A06注冊資本到位情況表出現(xiàn)填錄數(shù)據(jù)的表在填寫和保存A06報表數(shù)據(jù)時，當報表該行數(shù)據(jù)的應(yīng)到位時間項目數(shù)據(jù)為空時，為單一行次數(shù)據(jù)將可能出現(xiàn)不能正確填錄或應(yīng)到未到金額和應(yīng)到未到天數(shù)不能正確計企業(yè)外國稅額扣除情況計算和企業(yè)當年以及以前年度境內(nèi)外的應(yīng)稅所得和實際納益調(diào)整…”功能或其他相一致的功能項目打稽查等各種情況發(fā)現(xiàn)企業(yè)當前的盈利或是虧損金額和企業(yè)原匯算清繳結(jié)果金額不一致A14報表反映企業(yè)在上一個年度匯算清繳結(jié)束后出現(xiàn)上述損益調(diào)整情況的損益情今年新增的關(guān)聯(lián)交易申報表和舊的關(guān)聯(lián)交易申報表的最大的區(qū)別就是舊的關(guān)聯(lián)交報表”和“是否為沒有關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)企業(yè)生成一個空的A13（A）報表”兩個數(shù)據(jù)補錄操作。新的關(guān)聯(lián)交易信息維護界面，如下圖所示：表，這時，用戶可以選擇“導入所有財務(wù)決算報表”下企業(yè)或是稅務(wù)機關(guān)應(yīng)該如何正確進行這類報表的在包含分支機構(gòu)情況下，企業(yè)報表應(yīng)該完整包含以下數(shù)據(jù)：a)企業(yè)合并報表后的收入或是支出等數(shù)據(jù)（軟件系統(tǒng)的年度報表部分的所有報表和季度報表部分的所有報表涉及的數(shù)據(jù)）。b)企業(yè)合并報表后的往年盈虧數(shù)據(jù)（企業(yè)菜單項目下的往年盈虧情況項目c)企業(yè)各個營業(yè)機構(gòu)部分的的收入或是支出等數(shù)據(jù)（軟件系統(tǒng)中的A1001d)企業(yè)各個營業(yè)機構(gòu)的往年盈虧及其稅率數(shù)據(jù)（在軟件系統(tǒng)中分支機構(gòu)信2.在包含分子機構(gòu)的情況下，企業(yè)報表對應(yīng)的計算過程通過企業(yè)菜單項目下的“分支機構(gòu)信息”項目，調(diào)出分支機構(gòu)的信息維護界面，將你的其它分支機構(gòu)建立起來。注意，在有分支機構(gòu)的情況下，總機構(gòu)將作為一個單獨的營業(yè)機構(gòu)和其它分支機構(gòu)的信息并列顯示在這個界面當分支機構(gòu)信息維護完成后，系統(tǒng)會自動為各個機構(gòu)建立一張單獨的通過企業(yè)菜單項目下“分支機構(gòu)信息”項目，調(diào)出分支機構(gòu)信息維護界面。如果你的總機構(gòu)或是對應(yīng)的其它機構(gòu)有往年盈虧的經(jīng)營數(shù)據(jù)，請選擇到對應(yīng)的機構(gòu)，然后點擊“往年盈虧數(shù)據(jù)”按鈕功能填寫維護該營業(yè)機構(gòu)對應(yīng)4.再次重述一次在有分支機構(gòu)的情況下的