第10頁共10頁公司備用金?管理制度范?文為了加?強公司對有?關(guān)部門及各?項目部備用?金的管理，?規(guī)范借款行?為，提高資?金利用效率?，夯實成本?費用核算，?減少資金損?失，特制定?本制度。?一、本制度?適用于公司?各部門及所?有項目部。?二、備用?金范圍1?、采購員零?星采購備用?金；2、?個人因公出?差零星開支?備用；3?、經(jīng)常性的?零星開支備?用金；4?、項目兼任?財務(wù)人員備?用金；5?、其他備用?金。三、?實行備用金?制度有利于?各部門工作?人員積極靈?活地開展業(yè)?務(wù)，從而提?高工作效率?，但必須做?到專款專用?，不得挪用?、轉(zhuǎn)借他人?或用于其他?用途，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)，將嚴?肅處理。?四、備用金?借款和報銷?手續(xù)程序?1、工作人?員需臨時借?用備用金時?，先到財務(wù)?部索取“借?款單”，財?務(wù)人員根據(jù)?實際需要向?借款人發(fā)放?“借款單”?，一式兩聯(lián)?，借款人按?規(guī)定的格式?內(nèi)容填寫借?款單，并按?流程辦理簽?字手續(xù)。財?務(wù)人員審核?簽字后的“?借款單”各?項內(nèi)容是否?正確和完整?，經(jīng)審核無?誤后才能辦?理付款手續(xù)?。2、借?款人員完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到財?務(wù)部索取“?報銷單”，?填寫好“報?銷單”的各?項規(guī)定內(nèi)容?，并經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批后?，再將“報?銷單”返回?財務(wù)部，財?務(wù)人員根據(jù)?財務(wù)制度規(guī)?定認真審核?無誤后，辦?理報銷手續(xù)?。3、借?款人辦理報?銷手續(xù)時，?財務(wù)人員應(yīng)?查閱“備用?金”臺賬，?查____?銷人員原借?款金額，對?報銷的超支?款項應(yīng)及時?付現(xiàn)退還本?人，對報銷?后低于備用?金金額款項?的，應(yīng)讓其?退回余額以?結(jié)清原借款?單所借賬款?。4、因?業(yè)務(wù)原因長?期借用備用?金的人員可?由財務(wù)部根?據(jù)實際情況?核定，撥出?一筆固定數(shù)?額的現(xiàn)金并?規(guī)定使用范?圍；使用部?門必須設(shè)立?專人經(jīng)管定?額備用金，?備用金經(jīng)管?人員必須妥?善保存支付?備用金的收?據(jù)、___?_以及各種?報銷憑證，?并設(shè)備用金?登記簿，記?錄各種零星?支出。（_?___ie?____i?ebang?..___?_ie__?__ieb?ang.）?經(jīng)管人員必?須按月定期?向公司財務(wù)?部申報備用?金使用情況?，前賬未清?，不得繼續(xù)?借款。對因?特殊原因不?能按時結(jié)算?的，須提前?向財務(wù)負責?人說明原因?，經(jīng)財務(wù)負?責人同意后?，方可延期?。五、備?用金額度?1、采購員?借用的零星?采購用款，?單次不得超?過____?元，超過_?___元的?材料采購，?應(yīng)由供貨方?持合法、真?實、完整的?原始資料，?按規(guī)定的程?序經(jīng)審核批?準后，到公?司財務(wù)部或?項目部財務(wù)?人員處辦理?貨款支付、?結(jié)算手續(xù)。?單筆超過_?___元的?采購，必須?按照工程部?制度規(guī)定，?走合同審批?程序采購。?2、員工?因公出差借?款，按預(yù)計?出差天數(shù)、?往返路費、?住宿費等支?出核定借款?額度。3?、各工程項?目備用金，?視各項目情?況不同，備?用金額度暫?定為每周_?___萬—?____萬?。特殊情況?，需由項目?經(jīng)理提前向?總經(jīng)理說明?情況，予以?審批。4?、其他借款?，根據(jù)實際?情況核定金?額。六、?備用金使用?審批權(quán)限?備用金使用?由部門負責?人簽字批準?，部門負責?人為備用金?借款的第一?責任人。?七、財務(wù)部?應(yīng)當按照借?款日期、借?款部門、借?款人、用途?、金額、注?銷日期建立?備用金臺賬?，按月及時?清理。八?、借用備用?金的人員應(yīng)?在兩周內(nèi)沖?賬，對無故?拖延者，財?務(wù)部發(fā)出最?后一次催辦?通知后還不?辦理者，財?務(wù)部有權(quán)從?下月起直接?從借款人工?資中抵扣，?不再另行通?知。九、?所有各種備?用金，必須?在年末進行?徹底清理，?不允許跨年?度使用。對?因特殊原因?必須跨年度?使用備用金?時，年底必?須重新辦理?借款手續(xù)，?并沖銷當年?借款。十?、本制度由?公司財務(wù)部?負責解釋和?修訂。十?一、本制度?自下發(fā)之日?起實施。?公司備用金?管理制度范?文（二）?為了加強公?司對各部門?、各分公司?及各項目部?備用金的管?理，規(guī)范借?款行為，提?高資金利用?效率，加強?成本費用核?算，減少資?金損失，特?制定本制度?。第一條?本制度適用?于公司所屬?各部門、各?分公司及所?有工程項目?部。第二?條備用金范?圍1、采?購員零星采?購備用金；?2、個人?因公出差零?星開支備用?；3、經(jīng)?常性的零星?開支備用金?；4、工?程項目兼任?財務(wù)人員備?用金；5?、其他備用?金。第三?條實行備用?金制度有利?于各部門、?分公司及各?工程項目部?工作人員積?極靈活地開?展業(yè)務(wù)，提?高工作效率?，但必須做?到?？顚Ｓ?，不得挪用?、轉(zhuǎn)借他人?或用于其他?用途。第?四條備用金?借款和報銷?手續(xù)程序?1、工作人?員需臨時借?用備用金時?，先填寫“?借款單”，?并按流程經(jīng)?部門領(lǐng)導(dǎo)、?財務(wù)負責人?審批簽字。?財務(wù)人員審?核簽字后的?“借款單”?各項內(nèi)容是?否正確和完?整，審核無?誤后辦理付?款手續(xù)。?2、借款人?員完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三日?內(nèi)填寫“報?銷單”，并?經(jīng)部門經(jīng)理?審批后，將?“報銷單”?交財務(wù)計劃?部會計審核?，財務(wù)計劃?部會計審核?無誤后簽字?，經(jīng)財務(wù)負?責人、副總?裁審批簽字?后，到財務(wù)?計劃部出納?員處辦理報?銷手續(xù)。?3、財務(wù)計?劃部應(yīng)當按?照借款部門?、借款日期?、借款人、?用途、金額?、報銷日期?建立備用金?臺賬，按月?及時清理。?14、?借款人辦理?報銷手續(xù)時?，財務(wù)計劃?部會計人員?應(yīng)查閱“備?用金”臺賬?，查明并批?注原借款金?額，對報銷?的超支款項?應(yīng)及時付現(xiàn)?退還本人，?對報銷后低?于備用金金?額款項的，?開具內(nèi)部收?據(jù)及時收回?余額以結(jié)清?原借款項。?5、因業(yè)?務(wù)原因長期?借用備用金?的人員可由?財務(wù)計劃部?根據(jù)實際情?況核定，撥?出一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)金?并規(guī)定使用?范圍；使用?部門必須設(shè)?立專人經(jīng)管?定額備用金?，備用金經(jīng)?管人員必須?妥善保存支?付備用金的?收據(jù)、__?__以及各?種報銷憑證?，并設(shè)備用?金登記簿，?記錄各種零?星支出。經(jīng)?管人員必須?按月定期報?銷，前賬未?清，不得繼?續(xù)借款。對?因特殊原因?不能按時結(jié)?算的，須提?前向財務(wù)負?責人說明原?因，經(jīng)財務(wù)?負責人同意?后，方可延?期。6、?定額備用金?和臨時備用?金申請、使?用、歸還適?用上述規(guī)定?。7、分?公司、工程?項目部財務(wù)?人員于每月?月末對本部?門備用金進?行實地盤點?，編制《現(xiàn)?金盤點表》?；分公司及?工程項目部?于每月__?__號之前?向公司總部?上報上個月?備用金使用?情況。第?五條備用金?額度1、?采購員借用?的零星采購?用款，單次?不得超過_?___元；?超過___?_元的材料?采購，應(yīng)由?供貨方持合?法、真實、?完整的原始?資料、采購?合同，按規(guī)?定的程序，?經(jīng)審核批準?后，到公司?財務(wù)計劃部?辦理貨款支?付、結(jié)算手?續(xù)。2、?備用金使用?實行定額管?理制度與臨?時管理制度?相結(jié)合，定?額借款必須?由部門負責?人簽字，財?務(wù)副總裁批?準。3、?因緊急狀況?，無法完成?簽字審批的?不超過__?__元的小?額零星借款?，借款人應(yīng)?通過《公司?釘釘網(wǎng)絡(luò)辦?公規(guī)定的程?序》進行網(wǎng)?上審批，說?明借款原因?、金額，事?后及時補簽?借款單；_?___元以?上臨時借款?必須經(jīng)部門?負責人簽字?，財務(wù)負責?人、副總裁?批準后，出?納人員方可?辦理付款手?續(xù)。2?4、員工因?公出差借款?，按預(yù)計出?差天數(shù)、往?返路費、住?宿費等支出?核定借款額?度，不得無?故多借備用?金。5、?其他借款，?根據(jù)實際情?況核定金額?。第六條?備用金使用?審批權(quán)限?備用金使用?由副總裁簽?字批準，財?務(wù)副總經(jīng)理?簽字審批，?部門負責人?對備用金借?款承擔責任?。第七條?借用備用金?的人員應(yīng)在?當月內(nèi)沖賬?，不得無故?拖延，如借?款清不完，?不發(fā)放當月?工資。第?八條所有各?種備用金，?必須在年末?進行徹底清?理，不允許?跨年度使用?。對因特殊?原因必須跨?年度使用備?用金時，年?底必須重新?辦理借款手?續(xù)，并沖銷?當年借款。?第九條本?制度由公司?財務(wù)計劃部?負責解釋和?修訂。公?司備用金管?理制度范文?（三）公?司財務(wù)__?__文件?公司備用金?管理制度（?修訂版）?為了加強公?司對有關(guān)部?門及各項目?部備用金的?管理，規(guī)范?借款行為，?提高資金利?用效率，夯?實成本費用?核算，減少?資金損失，?特制定本制?度。一、?本制度適用?于公司各部?門及所有項?目部。二?、備用金范?圍1、采?購員零星采?購備用金；?2、個人?因公出差零?星開支備用?；3、經(jīng)?常性的零星?開支備用金?；4、項?目兼任財務(wù)?人員備用金?；5、其?他備用金。?三、實行?備用金制度?有利于各部?門工作人員?積極靈活地?開展業(yè)務(wù)，?從而提高工?作效率，但?必須做到專?款專用，不?得挪用、轉(zhuǎn)?借他人或用?于其他用途?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴肅處?理。四、?備用金借款?和報銷手續(xù)?程序1、?工作人員需?臨時借用備?用金時，先?到財務(wù)部索?取“借款單?”，財務(wù)人?員根據(jù)實際?需要向借款?人發(fā)放“借?款單”，一?式兩聯(lián)，借?款人按規(guī)定?的格式內(nèi)容?填寫借款單?，并按流程?辦理簽字手?續(xù)。財務(wù)人?員審核簽字?后的“借款?單”各項內(nèi)?容是否正確?和完整，經(jīng)?審核無誤后?才能辦理付?款手續(xù)。?2、借款人?員完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三日?內(nèi)到財務(wù)部?索取“報銷?單”，填寫?好“報銷單?”的各項規(guī)?定內(nèi)容，并?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，再?將“報銷單?”返回財務(wù)?部，財務(wù)人?員根據(jù)財務(wù)?制度規(guī)定認?真審核無誤?后，辦理報?銷手續(xù)。?公司財務(wù)_?___文件?3、借款?人辦理報銷?手續(xù)時，財?務(wù)人員應(yīng)查?閱“備用金?”臺賬，查?____銷?人員原借款?金額，對報?銷的超支款?項應(yīng)及時付?現(xiàn)退還本人?，對報銷后?低于備用金?金額款項的?，應(yīng)讓其退?回余額以結(jié)?清原借款單?所借賬款。?4、因業(yè)?務(wù)原因長期?借用備用金?的人員可由?財務(wù)部根據(jù)?實際情況核?定，撥出一?筆固定數(shù)額?的現(xiàn)金并規(guī)?定使用范圍?；使用部門?必須設(shè)立專?人經(jīng)管定額?備用金，備?用金經(jīng)管人?員必須妥善?保存支付備?用金的收據(jù)?、____?以及各種報?銷憑證，并?設(shè)備用金登?記簿，記錄?各種零星支?出。經(jīng)管人?員必須按月?定期向公司?財務(wù)部申報?備用金使用?情況，前賬?未清，不得?繼續(xù)借款。?對因特殊原?因不能按時?結(jié)算的，須?提前向財務(wù)?負責人說明?原因，經(jīng)財?務(wù)負責人同?意后，方可?延期。五?、備用金額?度1、采?購員借用的?零星采購用?款，單次不?得超過__?__元，超?過____?元的材料采?購，應(yīng)由供?貨方持合法?、真實、完?整的原始資?料，按規(guī)定?的程序經(jīng)審?核批準后，?到公司財務(wù)?部或項目部?財務(wù)人員處?辦理貨款支?付、結(jié)算手?續(xù)。單筆超?過____?元的采購，?必須按照工?程部制度規(guī)?定，走合同?審批程序采?購。2、?員工因公出?差借款，按?預(yù)計出差天?數(shù)、往返路?費、住宿費?等支出核定?借款額度。?3、各工?程項目備用?金，視各項?目情況不同?，備用金額?度暫定為每?周____?萬—___?_萬。特殊?情況，需由?項目經(jīng)理提?前向總經(jīng)理?說明情況，?予以審批。?4、其他?借款，根據(jù)?實際情況核?定金額。?公司財務(wù)_?___文件?六、備用?金使用審批?權(quán)限備用?金使用由部?門負責人簽?字批準，部?門負責人為?備用金借款?的第一責任?人。七、?財務(wù)部應(yīng)當?按照借款日?期、借款部?門、