財(cái)務(wù)報(bào)表分析一、資產(chǎn)負(fù)債表分析（一）資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析單位:萬元項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)增減變動(dòng)流動(dòng)資產(chǎn)：金額比重金額比重金額比重貨幣資金2482137。34％2158633.33％-3235189。07％應(yīng)收賬款2900。44％1540.24％—1367。95％預(yù)付賬款7261。09%320。05%-69440。56％其他應(yīng)收款2941144。25%3923960。59%9828-574.40%存貨33995.11％21373.30%—126273。76%其他流動(dòng)資產(chǎn)1510。23％860。13%-653.80％流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5879888。46%6323497.65％4436-259.26%長期股權(quán)投資8001.20%240。04％-77645。35%固定資產(chǎn)918713.82%24583。80%—6729393。28％減：累計(jì)折舊33595。05%16842.60%-167597。90%固定資產(chǎn)凈值58288。77％7741.20％—5054295。38%在建工程420。06％460。07％4—0.23%無形資產(chǎn)3770.57%1800。28％-19711。51%減：累計(jì)攤銷1070.16％420。06％-653。80％無形資產(chǎn)凈值2700.41％1380。21%-1327。71％長期待攤費(fèi)用7321.10%5430。84%-18911。05％非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)767211.54%15252。35%—6147359。26％資產(chǎn)總計(jì)66470100。00%64759100.00%—1711100.00%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3878457。44%2996245。19％非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2873942.56%3633454.81％負(fù)債合計(jì)67523100.00％66296100.00%1、資產(chǎn)規(guī)模分析:從上表可以看出，公司本年的非流動(dòng)資產(chǎn)的比重2。35%遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于流動(dòng)資產(chǎn)比重97。65%，說明該企業(yè)變現(xiàn)能力極強(qiáng)，企業(yè)的應(yīng)變能力強(qiáng)，企業(yè)近期的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不大。謝謝閱讀與上年相比，流動(dòng)資產(chǎn)的比重,由88.46％上升到97.65％，非流動(dòng)資產(chǎn)的比重由11。54％下降到2。35％，主要是由于公司分立，將公司原有的安盛購物廣場、聯(lián)營商場、舊物市場等非超市業(yè)態(tài)獨(dú)立出去，報(bào)表結(jié)果顯示企業(yè)的變現(xiàn)能力提高了。精品文檔放心下載2、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析從上表可以看出，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重為97.65％，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為,2.35%，說明企業(yè)靈活性較強(qiáng)，但底子比較薄弱，企業(yè)近期經(jīng)營不存在風(fēng)險(xiǎn)，但長期經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。精品文檔放心下載流動(dòng)負(fù)債占總負(fù)債的比重為57。44％，說明企業(yè)對短期資金的依賴性很強(qiáng),企業(yè)近期償債的壓力較大。精品文檔放心下載非流動(dòng)資產(chǎn)的負(fù)債為42.56%，說明企業(yè)在經(jīng)營過程中對長期資金的依賴性也較強(qiáng)。企業(yè)的長期的償債壓力較大。感謝閱讀（二）短期償債能力指標(biāo)分析指標(biāo)期末余額期初余額變動(dòng)情況營運(yùn)資本332722001413258流動(dòng)比率2.111.520。59速動(dòng)比率2。041.420。61現(xiàn)金比率0.720.640.08營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))/流動(dòng)負(fù)債1、營運(yùn)資本分析營運(yùn)資本越多,說明償債越有保障企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。債權(quán)人收回債權(quán)的機(jī)率就越高。因此，營運(yùn)資金的多少可以反映償還短期債務(wù)的能力。精品文檔放心下載對該企業(yè)而言，年初的營運(yùn)資本為20014萬元，年末營運(yùn)資本為33272萬元，表明企業(yè)短期償債能力較強(qiáng)，短期不能償債的風(fēng)險(xiǎn)較低，與年初數(shù)相比營運(yùn)資本增加了13258萬元，表明企業(yè)營運(yùn)資本狀況繼續(xù)上升，進(jìn)一步降低了不能償債的風(fēng)險(xiǎn)。感謝閱讀2、流動(dòng)比率分析流動(dòng)比率是評價(jià)企業(yè)償債能力較為常用的比率。它可以衡量企業(yè)短期償債能力的大小。對債權(quán)人來講，此項(xiàng)比率越高越好，比率高說明償還短期債務(wù)的能力就強(qiáng)，債權(quán)就有保障.對所有者來講，此項(xiàng)比率不宜過高，比率過高說明企業(yè)的資金大量積壓在持有的流動(dòng)資產(chǎn)形態(tài)上，影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，影響資金使用效率。若比率過低，說明精品文檔放心下載償還短期債務(wù)的能力低,影響企業(yè)籌資能力，勢必影響生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)順利開展。謝謝閱讀當(dāng)流動(dòng)比率大于2時(shí)，說明企業(yè)的償債能力比較強(qiáng)，當(dāng)流動(dòng)比率小于2時(shí),說明企業(yè)的償債能力比較弱，當(dāng)流動(dòng)比率等于1時(shí)，說明企業(yè)的償債能力比較危險(xiǎn),當(dāng)流動(dòng)比率小于1時(shí)，說明企業(yè)的償債能力非常困難。感謝閱讀我公司,期初流動(dòng)比率為1。52，期末流動(dòng)比率為2。11，按一般公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)來說，說明企業(yè)的償債能力較強(qiáng)，且短期償債能力較上年進(jìn)一步增強(qiáng).謝謝閱讀3、速動(dòng)比率分析流動(dòng)比率雖然可以用來評價(jià)流動(dòng)資產(chǎn)總體的變現(xiàn)能力,但人們還希望，特別是短期債權(quán)人，希望獲得比流動(dòng)比率更進(jìn)一步的有關(guān)變現(xiàn)能力的比率指標(biāo)。這就是速動(dòng)比率.感謝閱讀通常認(rèn)為正常的速動(dòng)比率為1,低于1的速動(dòng)比率被認(rèn)為企業(yè)面臨著很大的償債風(fēng)險(xiǎn).影響速度比率可信性的重要因素是應(yīng)收帳款的變現(xiàn)能力.帳面上的應(yīng)收帳款不一定都能謝謝閱讀變成現(xiàn)金，實(shí)際壞帳可能比計(jì)提的準(zhǔn)備要多；因此評價(jià)速動(dòng)比率應(yīng)與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率相結(jié)合.感謝閱讀速動(dòng)比率同流動(dòng)比率一樣，反映的是期末狀況，不代表企業(yè)長期的債務(wù)狀況.感謝閱讀企業(yè)期初速動(dòng)比率為1.42,期末速動(dòng)比率為2.04，就公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)來說，該企業(yè)的短期償債能力是較強(qiáng)的.感謝閱讀進(jìn)一步分析我公司償債能力較強(qiáng)的原因,可以看出：①公司貨幣資金占總資產(chǎn)的比例較高達(dá)33.33％，公司貨幣資金占用過多會(huì)大大增加企謝謝閱讀業(yè)的機(jī)會(huì)成本。②企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)占比過大，其中其他應(yīng)收款占總資產(chǎn)的60。59％,該請況可能會(huì)導(dǎo)致雖然速動(dòng)比率合理，但企業(yè)仍然面臨償債困難的情況。精品文檔放心下載4、現(xiàn)金率分析現(xiàn)金比率是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后的余額。速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后計(jì)算出來的金額，最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力.現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。但這一比率過高，就意味著企業(yè)流動(dòng)負(fù)債未能得到合理運(yùn)用，而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利能力低，這類資產(chǎn)金額謝謝閱讀太高會(huì)導(dǎo)致企業(yè)機(jī)會(huì)成本增加。從上表中可以看出，期初現(xiàn)金比率為0。64，期末現(xiàn)金比率為0.72，比率遠(yuǎn)高于一般標(biāo)精品文檔放心下載20%，說明企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力較好,但流動(dòng)資金沒有得到了充分利用。（三)長期償債能力指標(biāo)分析謝謝閱讀項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)變動(dòng)情況資產(chǎn)負(fù)債率1.02371.01580.0079產(chǎn)權(quán)比率—43。1334-64.124420.9910資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)比率=總負(fù)債/股東權(quán)益1、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)償還債務(wù)的綜合能力，如果這個(gè)比率越高,說明企業(yè)償還債務(wù)的能力越差；反之，償還債務(wù)的能力較強(qiáng)。精品文檔放心下載一般認(rèn)為,資產(chǎn)負(fù)債率的適宜水平是0。4—0.6。對于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)比較高的企業(yè)，為減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),選擇比較低的資產(chǎn)負(fù)債率；對于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)，為增加股東收益應(yīng)選擇比較高的資產(chǎn)負(fù)債率。感謝閱讀我公司期末資產(chǎn)負(fù)債率為1.0237，期初資產(chǎn)負(fù)債率為1。0158,遠(yuǎn)超出適宜水平0。4-0。謝謝閱讀之間。數(shù)據(jù)顯示企業(yè)處于資不抵債狀態(tài)，說明該企業(yè)的償債能力極弱，長期償債壓力大.謝謝閱讀2、產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率不僅反映了由債務(wù)人提供的資本與所有者提供的資本的相對關(guān)系，而且反映了企業(yè)自有資金償還全部債務(wù)的能力，因此它又是衡量企業(yè)負(fù)債經(jīng)營是否安全的有利的重要指標(biāo).一般來說,這一比率越低,表明企業(yè)長期償債能力越強(qiáng),債權(quán)人權(quán)益保障程度越高，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)越小，一般認(rèn)為這一比率在1，即在1以下，應(yīng)該是有償債能力的，但還應(yīng)該結(jié)合企業(yè)具體情況加以分析。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)收益率大于負(fù)債成本率時(shí),負(fù)債經(jīng)營有利于提高資金收益率，獲得額外的利潤，這時(shí)的產(chǎn)權(quán)比率可以適當(dāng)高些，產(chǎn)權(quán)比率高，是高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；產(chǎn)權(quán)比率低，是低風(fēng)險(xiǎn)、低報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu).感謝閱讀我公司期末產(chǎn)權(quán)比率為—43。1334,期初產(chǎn)權(quán)比率為—64.1244，表明我公司負(fù)債大于總資產(chǎn),債權(quán)人的權(quán)益得不到保障，屬于高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。期末的產(chǎn)權(quán)比率由期初的-64.1244上升到了—43.1334，說明企業(yè)的長期償債能力有所上升，但長期償債能力任然極差。謝謝閱讀二、利潤表分析（一）利潤表結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目本年累計(jì)上年同期增減變動(dòng)主營業(yè)務(wù)利潤262466-204其他業(yè)務(wù)利潤7563349—2593利潤總額-464—19211457凈利潤-464—19211457根據(jù)利潤表構(gòu)成分析表，我公司的主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤是盈利的，但是利潤總額和凈利潤都是虧損的，由此這可以看出我公司是具備盈利能力的,但由于費(fèi)用較大,導(dǎo)致公司虧損。謝謝閱讀（二）利潤表構(gòu)成比重分析結(jié)構(gòu)變動(dòng)比項(xiàng)目本年累計(jì)構(gòu)成上年同期構(gòu)成增減變動(dòng)率一、主營業(yè)務(wù)收入8713100.00%10591100。00%-18780。00％減：銷售折扣與折讓80。09%230。22％—15-0.13%主營業(yè)務(wù)收入凈額870599。91％1056999。79％-18640。12％減:主營業(yè)務(wù)成本806392。54％956190。27%—14982。27%銷售費(fèi)用3373。87%3353。16%20。70％主營業(yè)務(wù)稅金及附加430.49％2061.95％-163-1.45%二、主營業(yè)務(wù)利潤2623。01%4664.40%—204—1。39%加:其他業(yè)務(wù)利潤7568。68%334931.62%—2593-22。94%減：管理費(fèi)用190121。82%384536。30%—1944-14.49％財(cái)務(wù)費(fèi)用99411.41%191618。09%-922—6.68%三、營業(yè)利潤-1877-21.54％—1946-18.37%69—3。17%加：投資收益146816.85％00.00%146816。85%營業(yè)外收入840。96%430。41%410.56%減：營業(yè)外支出190。22％190.18％00.04%加:以前年度損益調(diào)整-120-1。38%00.00%-120—1.38％四、利潤總額-464—5.33%—1921—18。14％145712。81％減：所得稅費(fèi)用00.00%00.00％00。00%五、凈利潤-464-5。33％-1921-18.14%145712.81％從利潤表構(gòu)成比重分析表可看出企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況，本年主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的比重為92。54％，比上年同期的90。27%增長了2.27個(gè)百分點(diǎn)，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的比重為0.49%,比上年同期的1。95%降低了1.45個(gè)百分點(diǎn)，銷售費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的比重增加了0。7個(gè)百分點(diǎn)，但管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的比重都有所降低,兩方面相抵的結(jié)果是營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的比重降低了3.17個(gè)百分點(diǎn),由于本年實(shí)現(xiàn)投資收益1468萬元，導(dǎo)致凈利潤占主營業(yè)務(wù)的比重比上年同期增加了12。81個(gè)百分點(diǎn)。從以上的分析可以看出,本年凈利潤比上年同期虧損額度小，并不是由于企業(yè)經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)導(dǎo)致的，相反本年的經(jīng)營狀況較上年有所惡化.雖然公司通過努力降低管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的方式提高公司盈利水平，但對利潤總額的影響不是很大。(三）收入盈利能力分析謝謝閱讀項(xiàng)目本年累計(jì)上年同期本年比上年銷售毛利率7。47％9。72%—2。26％營業(yè)利潤率-19.72%-13.69％—6。03％銷售利潤率-4。88％—13.52％8。64%銷售凈利率—4。88％-13。52％8.64%銷售毛利率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入銷售利潤率=利潤總額/營業(yè)收入謝謝閱讀銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入通過上表可知，我公司本年銷售毛利率、營業(yè)利潤率指標(biāo)比上年同期降低了，這表明公司的獲利能力降低了.公司獲利能力降低主要是由于經(jīng)營規(guī)模和利潤空間縮減導(dǎo)致的。精品文檔放心下載（四）成本費(fèi)用盈利能力分析項(xiàng)目

本年累計(jì)

上年同期

本年比上年成本費(fèi)用利潤率

-4.09％

—12。06%

7.97％成本費(fèi)用利潤率=利潤/成本費(fèi)用成本費(fèi)用=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+營業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤=營業(yè)利潤+投資收益+補(bǔ)貼收入+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出精品文檔放心下載成本費(fèi)用利潤率反映了公司成本費(fèi)用和凈利潤之間的關(guān)系,我公司本年成本費(fèi)用利潤率比上年同期有所增長，表明公司耗費(fèi)一定的成本費(fèi)所得的收益增加不少，它直接反映出了我感謝閱讀公司增收節(jié)支、增產(chǎn)節(jié)約效益，降低成本費(fèi)用水平，以此提高了盈利水平.謝謝閱讀（五)資產(chǎn)盈利能力分析項(xiàng)目

本年累計(jì)

上年同期

本年比上年資產(chǎn)凈利率

—0。71％

-2.93%

2。22％資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷資產(chǎn)平均總額凈資產(chǎn)收益率=稅后利潤/所有者權(quán)益公司資產(chǎn)凈利率本年累計(jì)的比上年同期的增長了2.22%，這表明公司的資產(chǎn)利用的效益變有所好轉(zhuǎn)，利用資產(chǎn)創(chuàng)造的利潤增加.感謝閱讀在分析公司的盈利能力時(shí),應(yīng)重點(diǎn)分析公司的的凈資產(chǎn)收益率，因?yàn)樵撝笜?biāo)是最具綜合力的評價(jià)指標(biāo)，其是被投資者最為關(guān)注的指標(biāo)。但從公司的資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，公司的股東權(quán)益已經(jīng)為負(fù)數(shù)，分析凈資產(chǎn)收益率已經(jīng)沒有任何意義。精品文檔放心下載綜合以上分析，可判斷出公司現(xiàn)在的盈利能力極弱，隨著行業(yè)內(nèi)部競爭壓力增大，利潤空間呈下滑的趨勢，公司先要生存下去只有做到精品文檔放心下載①擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,實(shí)現(xiàn)薄利多銷，才能扭轉(zhuǎn)虧損的趨勢.②努力拓展其他業(yè)務(wù),尋找新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn),否則企業(yè)會(huì)存在經(jīng)營費(fèi)用過高，發(fā)展后勁不足的風(fēng)險(xiǎn).感謝閱讀三、現(xiàn)金流量表分析(一）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析本期金上年同增減變增減變項(xiàng)目額構(gòu)成期構(gòu)成動(dòng)動(dòng)率一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金10,31884。20%11，75851。55％-1,44032。65%收到的租金1291.05％1,0294。51%-900-3.46％收到的稅費(fèi)返還1,57612。86%1,8197.97%—2434。89％收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2311。89%8，20435。97％-7,973—34。08%經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)12，254100。00％22，809100.00%—10，5550.00％購買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金10,16580.72％12，20251。63％-2,03729。09％經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金00.00%00。00％00。00%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1，2029.54％1,3645。77％—1623.77%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3052。42%4621。95%-1570。47%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9217.31%9，60540。64％-8,684—33.33%經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)12，593100.00％23，632100.00%—11，0390。00%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-339—8234840.00％二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金2,244100.00％02，244100.00％取得投資收益收到的現(xiàn)金00。00%000.00%處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額00。00%000。00％收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00。00％000.00%投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2，244100.00％02,244100。00％購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金70100.00％272100。00％-2020.00%投資支付的現(xiàn)金00。00％00。00%00.00％支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00.00％00.00％00.00％投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)70100.00%272100。00％—2020。00％投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2，174-2722,4460.00%三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸收投資收到的現(xiàn)金00。00％00.00％00。00％取得借款收到的現(xiàn)金29，500102。56％42，00094.59％—12，5007。96％收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-735-2.56％2,4015.41%-3,136—7.96%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)28，765100.00%44,401100.00%-15,6360.00％償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31,40592.82％23，07391。01%8，3321。80%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金2,4317。18%2，2798.99%152-1.80％支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00。00%00.00％00。00％籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)33,836100.00%25,352100.00％8，4840.00%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額—5，07019，049—24，1190。00%四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響0000。00％五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額21,58637，014—15,4280.00%減：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額24，82119,0605，7610.00％六、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額—3，23517，954-21,1890。00%現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析整理表本期金上年同增減變構(gòu)成變動(dòng)增減變動(dòng)項(xiàng)目額構(gòu)成期構(gòu)成動(dòng)率率經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)12，25428。32％22，80933.94%—10,555-5。61％—46。28％投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,2445。19％00。00％2，2445。19％＃DIV/0!籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)28,76566.49％44,40166.06％-15,6360。43%-35.22%現(xiàn)金流入小計(jì)43,263100.00%67,210100。00%-23，9470.00%-35。63%經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)12,59327。08％23，63247.98%-11,039-20.90%—46。71%投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)700。15％2720.55%-202—0.40％—74。26％籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)33，83672.77％25,35251。47％8，48421.30%33.46%現(xiàn)金流出小計(jì)46,499100。00％49,256100。00％—2，7570。00％—5。60%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額—3，23617，954-21，190—118。02％公司現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析，包括流入結(jié)構(gòu)、流出結(jié)構(gòu)和流入流出比例分析：感謝閱讀1、流入結(jié)構(gòu)分析在全部現(xiàn)金流入量中，經(jīng)營活動(dòng)所得現(xiàn)金占28.32％，比上年同期下降5。61%，投資活動(dòng)所得現(xiàn)金占5.19％,比上年同期上升5。19%，籌資活動(dòng)所得現(xiàn)金占66.49％，比上年同期上升0.43％。由此可以看出公司其現(xiàn)金流入產(chǎn)生的主要來源為經(jīng)營活動(dòng)、籌資活動(dòng),其投資活動(dòng)對于企業(yè)的的現(xiàn)金流入貢獻(xiàn)很小。精品文檔放心下載2、流出結(jié)構(gòu)分析在全部現(xiàn)金流出量中，經(jīng)營活動(dòng)流出現(xiàn)金占27.08％，比上年同期下降20.90％，投資活謝謝閱讀動(dòng)流出現(xiàn)金占0.15％,比上年同期下降0。55%，籌資活動(dòng)流出現(xiàn)金占72。77％，比上年同期上升21。30％。公司現(xiàn)金流出主要在經(jīng)營活動(dòng)、籌資活動(dòng)方面，其投資活動(dòng)占用流出現(xiàn)金很少。精品文檔放心下載3、流入流出比例分析從公司的現(xiàn)金流量表可以看出:經(jīng)營活動(dòng)中：現(xiàn)金流入量12254萬元，現(xiàn)金流出量12593萬元感謝閱讀公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入流出比為0。97，表明1元的現(xiàn)金流出可換回0。97元現(xiàn)金流入。投資活動(dòng)中：現(xiàn)金流入量2244萬元,現(xiàn)金流出量70萬元精品文檔放心下載公司投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入流出比為32.06,，表明公司正處于投資回收期.精品文檔放心下載籌資活動(dòng)中：現(xiàn)金流入量28765萬元，現(xiàn)金流出量33836萬元謝謝閱讀籌資活動(dòng)流入流出比為0.85,表明還款明顯大于借款。精品文檔放心下載將現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入量和流入流出比例分析相結(jié)合，可以發(fā)現(xiàn)該公司的現(xiàn)金流入與流出主要來自于經(jīng)營活動(dòng)和籌資活動(dòng)。其部分投資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額用于補(bǔ)償經(jīng)營活動(dòng)支出和籌資支出；謝謝閱讀（二）盈利質(zhì)量分析表本期金上年同增減變增減變動(dòng)項(xiàng)目額期動(dòng)率經(jīng)營流量凈額—339—823484158.81％投資流量凈額2，174-2722446999。26％籌資流量凈額33，83625352848433.46％匯率流量凈額000#DI