學校資金管理制度為了加強財物管理，合理使用資金，學校及校內(nèi)各部門必須實行年度預算制度，包括收入預算和支出預算。學校預算編制遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數(shù)，學校根據(jù)預算控制數(shù)編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，預算一般不予調(diào)整，如果確需調(diào)整，可報請主管部門或財政部門調(diào)整預算。其余收入項目需要調(diào)整的，由學校收入預算調(diào)整后，相應調(diào)增或調(diào)減支出預算。編報年度決算，要認真總結(jié)一年中的預算安排、計劃執(zhí)行，平衡收支、財務管理、資金效果等方面的經(jīng)驗教訓，為改革學校財務管理創(chuàng)造條件。年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。年終前，清理暫存暫付、應收應付等款項，不得長期掛賬或以領(lǐng)代報。年終前，財產(chǎn)物資部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點，做到賬物相符。學校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。各部門一切繳款，均應填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準再借款。現(xiàn)金當面點清，事后概不負責?，F(xiàn)金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金。出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時，立即查找原因，及時向領(lǐng)導匯報。單位收入的現(xiàn)金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。在本市購買物資辦理業(yè)務的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度也需嚴格執(zhí)行。不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，空白現(xiàn)金支票一律不得借出?，F(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作?，F(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。現(xiàn)金支票簽發(fā)后，應及時進行記賬。轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后，應在一周內(nèi)進行報銷。內(nèi)部牽制制度是財務人員相互制約、明確職責并核實審核每一筆經(jīng)濟業(yè)務的重要環(huán)節(jié)。出納員不得同時兼任會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作。財務印章應由專人保管，實現(xiàn)管賬不管錢、錢賬分管、管錢不管物的原則。借款需要借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字后，交由會計審核，由出納員辦理付款。采購物品報銷時，必須使用正式發(fā)票，發(fā)票字跡應清晰，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”以供報銷。如果報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須使用財政部門統(tǒng)一收據(jù)。在特殊情況下