第8頁(yè)共8頁(yè)財(cái)務(wù)出納崗?位職責(zé)格式?范本簡(jiǎn)單?地說(shuō)：出納?只管好錢,?會(huì)計(jì)要管好?怎么用錢.?出納，作?為會(huì)計(jì)名詞?，運(yùn)用在不?同場(chǎng)合有著?不同涵義。?從這個(gè)角度?講，出納一?詞至少有出?納工作、出?納人員兩種?涵義。出?納工作。顧?名思義，出?即支出，納?即收入。出?納工作是管?理貨幣資金?、票據(jù)、有?價(jià)證券進(jìn)進(jìn)?出出的一項(xiàng)?工作。具體?地說(shuō)，出納?是按照有關(guān)?規(guī)定和制度?，辦理本單?位的現(xiàn)金收?付、銀行結(jié)?算及有關(guān)帳?務(wù)，保管庫(kù)?存現(xiàn)金、有?價(jià)證券、財(cái)?務(wù)印章及有?關(guān)票據(jù)等工?作的總稱。?從廣義上講?，只要是票?據(jù)、貨幣資?金和有價(jià)證?券的收付、?保管、核算?，就都屬于?出納工作。?它既包括備?單位會(huì)計(jì)部?門專設(shè)出納?機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)?票據(jù)、貨幣?資金、有價(jià)?證券收付業(yè)?務(wù)處理，票?據(jù)、貨幣資?金、有價(jià)證?券的整理和?保管，貨幣?資金和有價(jià)?證券的核算?等各項(xiàng)工作?；也包括各?單位業(yè)務(wù)部?門的貨幣資?金收付、保?管等方面的?工作。狹義?的出納工作?則僅指各單?位會(huì)計(jì)部門?專設(shè)出納崗?位或人員的?各項(xiàng)工作。?出納人員?。從廣義上?講，既包括?會(huì)計(jì)部門的?出納工作人?員，也包括?業(yè)務(wù)部門的?各類收款員?（收銀員）?。收款員（?收銀員），?從其工作內(nèi)?容、方法、?要求，以及?他們本身應(yīng)?具備的素質(zhì)?等方面看，?與會(huì)計(jì)部門?的專職出納?人員有很多?相同之處。?他們的主要?工作是辦理?貨幣資金和?各種票據(jù)的?收入，保證?自己經(jīng)手的?貨幣資金和?票據(jù)的安全?與完整；他?們也要填制?和審核許多?原始憑證；?他們同樣是?直接與貨幣?打交道，除?了要有過(guò)硬?的出納業(yè)務(wù)?知識(shí)以外，?還必須具備?良好的財(cái)經(jīng)?法紀(jì)素養(yǎng)和?職業(yè)道德修?養(yǎng)。所不同?的是，他們?一般工作在?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的?第一線，各?種票據(jù)和貨?幣資金的收?入，特別是?貨幣資金的?收入，通常?是由他們轉(zhuǎn)?交給專職出?納的；另外?，他們的工?作過(guò)程是收?入、保管、?核對(duì)與上交?，一般不專?門設(shè)置賬戶?進(jìn)行核算。?所以，也可?以說(shuō)，收款?員（收銀員?）是出納（?會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)?的派出人員?，他們是各?單位出納隊(duì)?伍中的一員?，他們的工?作是整個(gè)出?納工作的一?部分。出納?業(yè)務(wù)的管理?和出納人員?的與培訓(xùn)，?應(yīng)從廣義角?度綜合考慮?。狹義的出?納人員僅指?會(huì)計(jì)部門的?出納人員。?會(huì)計(jì)職責(zé)?：1、嚴(yán)?格執(zhí)行上級(jí)?規(guī)定的有關(guān)?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的?法律法規(guī)，?負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)?外一切帳目?及固定資產(chǎn)?總帳的帳務(wù)?處理，行使?會(huì)計(jì)職責(zé)職?權(quán)，嚴(yán)格從?事會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?、會(huì)計(jì)核算?、會(huì)計(jì)監(jiān)督?活動(dòng)，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)的參謀?。2、按?照會(huì)計(jì)制度?規(guī)定設(shè)置帳?目、審核單?據(jù)、填制憑?證，按時(shí)結(jié)?帳對(duì)帳，編?制會(huì)計(jì)報(bào)表?，做到帳目?健全，帳目?清楚，日清?月結(jié)，帳證?帳務(wù)相符，?報(bào)表要做到?內(nèi)容完整，?數(shù)字清楚正?確，報(bào)送及?時(shí)。3、?管理和監(jiān)督?所需的各項(xiàng)?資金，嚴(yán)格?按照財(cái)務(wù)管?理制度從事?一切業(yè)務(wù)活?動(dòng)，保證收?入合乎標(biāo)準(zhǔn)?，支出合乎?手續(xù)。4?、建立和管?理財(cái)務(wù)檔案?，依照國(guó)家?“會(huì)計(jì)檔案?管理辦法”?建立健全會(huì)?計(jì)檔案，做?到資料齊全?、保密。?5、加快實(shí)?施微機(jī)化管?理帳目的步?伐，建立和?健全微機(jī)化?管理制度。?6、堅(jiān)持?坐班制，有?事向主管負(fù)?責(zé)人請(qǐng)假。?出納職責(zé)?：一、根?據(jù)審核簽章?的記帳憑證?辦理現(xiàn)金、?銀行存款的?收付結(jié)算業(yè)?務(wù)。二、?及時(shí)登記現(xiàn)?金、銀行日?記帳，日記?帳做到日清?月結(jié)，帳實(shí)?相符。三?、嚴(yán)格支票?使用管理，?辦理對(duì)外結(jié)?算業(yè)務(wù)，不?簽發(fā)空頭支?票和空白支?票，不外借?帳戶，不坐?收現(xiàn)金。?四、及時(shí)與?總帳、銀行?對(duì)帳單對(duì)帳?，月末編制?銀行余額調(diào)?節(jié)表，做到?帳帳相符。?五、負(fù)責(zé)?與內(nèi)部各單?位往來(lái)款項(xiàng)?的劃轉(zhuǎn)、核?算。做到每?筆往來(lái)款項(xiàng)?數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，?依據(jù)充分。?六、負(fù)責(zé)?與財(cái)務(wù)處的?業(yè)務(wù)聯(lián)系，?及時(shí)接受其?業(yè)務(wù)指導(dǎo)。?七、定期?向主管負(fù)責(zé)?人匯報(bào)本單?位的貨幣資?金結(jié)存情況?。八、按?規(guī)定辦理其?他所轄事務(wù)?。出納的?工作：一?、辦理銀行?存款和現(xiàn)金?領(lǐng)取。二?、負(fù)責(zé)支票?、匯票、發(fā)?票、收據(jù)管?理。三、?做銀行帳和?現(xiàn)金帳，并?負(fù)責(zé)保管財(cái)?務(wù)章。四?、負(fù)責(zé)報(bào)銷?差旅費(fèi)的工?作。1、?員工出差分?借支和不可?借支，若需?要借支就必?須填寫借支?單，然后交?總經(jīng)理審批?簽名，交由?財(cái)務(wù)審核，?確認(rèn)無(wú)誤后?，由出納發(fā)?款。2、?員工出差回?來(lái)后，據(jù)實(shí)?填寫支付證?明單，并在?單后面貼上?收據(jù)或發(fā)票?，先交由證?明人簽名，?然后給總經(jīng)?理簽名，進(jìn)?行實(shí)報(bào)實(shí)銷?，再經(jīng)會(huì)計(jì)?審核后，由?出納給予報(bào)?銷。五、?員工工資的?發(fā)放。出?納工作細(xì)則?：工作事?項(xiàng)及審驗(yàn)等?程序失誤?防范及糾正?程序現(xiàn)金?收付1、?現(xiàn)金收付的?，要當(dāng)面點(diǎn)?清金額，并?注意票面的?真?zhèn)?。?收到假幣予?以沒(méi)收，由?責(zé)任人負(fù)責(zé)?。2、現(xiàn)?金一經(jīng)付清?，應(yīng)在原單?據(jù)上加蓋“?現(xiàn)金付訖章?”。多付?或少付金額?，由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。3?、把每日收?到的現(xiàn)金送?到銀行。?不得“坐支?”。4、?每日做好日?常的現(xiàn)金盤?存工作，做?到賬實(shí)相符?做好現(xiàn)金?結(jié)報(bào)單，防?止現(xiàn)金盈虧?。下班后現(xiàn)?金與等價(jià)物?交還總經(jīng)理?處。5、?一般不辦理?大面額現(xiàn)金?的支付業(yè)務(wù)?，支付用轉(zhuǎn)?賬或匯兌手?續(xù)。特殊?情況需審批?。6、員?工外出借款?無(wú)論金額多?少，都須總?經(jīng)理簽字，?批準(zhǔn)并用借?支單借款。?若無(wú)批準(zhǔn)?借款，引起?糾紛，由責(zé)?任人自負(fù)。?銀行賬處?理1、登?記銀行日記?賬時(shí)先分清?賬戶，避免?張冠李戴。?開匯兌手續(xù)?。2、每?日結(jié)出各賬?戶存款余額?，以便總經(jīng)?理及財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)了解公司?資金運(yùn)作情?況，以調(diào)度?資金。每?日下班之前?填制結(jié)報(bào)單?。3、保?管好各種空?白支票，不?得隨意亂放?。4、公?司賬務(wù)章平?時(shí)由出納保?管。每日?下班后賬務(wù)?章交總經(jīng)理?處。報(bào)銷?審核1、?在支付證明?單上經(jīng)辦人?是否簽字，?證明人是否?簽字。若?無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。?2、附在?支付證明單?后的原始票?據(jù)是否有涂?改。若有?，問(wèn)明原因?或不予報(bào)銷?。3、正?規(guī)發(fā)票是否?與收據(jù)混貼?。若有，?應(yīng)分開貼。?4、支付?證明單上填?寫的項(xiàng)目是?否超過(guò)__?__項(xiàng)。?若超過(guò)，應(yīng)?重填。5?、大、小金?額是否相符?。若不相?符，應(yīng)更正?重填。6?、報(bào)銷內(nèi)容?是否屬合理?的報(bào)銷。?若不屬，應(yīng)?拒絕報(bào)銷，?有特殊原因?，應(yīng)經(jīng)審批?。7、支?付證明單上?是否有總經(jīng)?理簽字。?若無(wú)，不予?報(bào)銷。會(huì)?計(jì)的工作根?據(jù)原始憑證?做好記賬憑?證。根據(jù)“?資產(chǎn)___?_負(fù)債+所?有者權(quán)益”?“收入-費(fèi)?用____?利潤(rùn)”的會(huì)?計(jì)原則做出?公司的現(xiàn)金?流量表。?關(guān)于會(huì)計(jì)與?出納的區(qū)別?1、財(cái)務(wù)?包括出納和?會(huì)計(jì)，一般?公司要有_?___個(gè)基?本的存在，?出納，會(huì)計(jì)?，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人。一般說(shuō)?的財(cái)務(wù)指的?是財(cái)務(wù)科。?2、會(huì)計(jì)?要做的份內(nèi)?事也就是登?帳和記帳還?有出報(bào)表。?我們這的會(huì)?計(jì)是沒(méi)什么?事可做的,?就是月底忙?點(diǎn).平時(shí)就?是做做轉(zhuǎn)帳?憑證,登登?帳.3、?以前出納,?經(jīng)常做的就?是填寫收款?憑證和付款?憑證,登現(xiàn)?金和銀行存?款日記帳,?偶爾去銀行?查查款,每?月去國(guó)稅局?報(bào)稅。4?、員工來(lái)報(bào)?銷,是由員?工自己填寫?報(bào)銷單,然?后到會(huì)計(jì)那?審核,審核?后由出納給?錢.出納再?根據(jù)報(bào)銷單?做憑證.?5、制作記?帳憑證,嚴(yán)?格來(lái)說(shuō)是由?按日期一筆?一筆編制.?如果是收款?憑證或是付?款憑證最?好是按日期?編制,因?yàn)?隨時(shí)要登日?記帳,至于?轉(zhuǎn)帳憑證,?可由會(huì)計(jì)做?也可由出納?做.6、?會(huì)計(jì)和出納?是企業(yè)搞好?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工?作，都不可?缺少的重要?崗位。7?、他們是又?有區(qū)別又有?聯(lián)系的：所?謂區(qū)別，是?會(huì)計(jì)出納所?負(fù)的責(zé)任不?同，出納員?在小型企業(yè)?里又管現(xiàn)金?，又管銀行?，即要負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的結(jié)算?，又要負(fù)責(zé)?銀行存款的?結(jié)算業(yè)務(wù)。?所以主要是?記好現(xiàn)金和?銀行存款兩?本日記帳，?每月按照要?求編號(hào)銀行?余額調(diào)節(jié)表?，保證經(jīng)管?的庫(kù)存現(xiàn)金?和銀行存款?帳帳、帳實(shí)?、帳表相符?。8、而?會(huì)計(jì)人員除?了出納的工?作外，整個(gè)?會(huì)計(jì)核算都?要由會(huì)計(jì)負(fù)?責(zé)，尤其在?小單位又是?會(huì)計(jì)又是會(huì)?計(jì)負(fù)責(zé)人，?從設(shè)立賬薄?到填制會(huì)計(jì)?憑證，從平?行登記總帳?、明細(xì)帳到?編制會(huì)計(jì)報(bào)?表，還要完?成納稅申報(bào)?和成本核算?，擔(dān)子是非?常重的。只?有出納和會(huì)?計(jì)密切配合?，才能把企?業(yè)的會(huì)計(jì)核?算工作搞好?！9、會(huì)?計(jì)從其所分?管的賬簿來(lái)?看，可分為?總賬會(huì)計(jì)、?明細(xì)賬會(huì)計(jì)?和出納。三?者既相區(qū)別?又有聯(lián)系，?是分工與協(xié)?作的關(guān)系。?第一，各有?各的分工。?總賬會(huì)計(jì)負(fù)?責(zé)單位經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)的總括?核算，為整?個(gè)單位經(jīng)濟(jì)?管理和經(jīng)營(yíng)?決策提供總?括的全面的?核算資料；?明細(xì)分類賬?會(huì)計(jì)分管單?位的明細(xì)賬?，為單位經(jīng)?濟(jì)管理和決?策提供明細(xì)?分類核算資?料；出納則?分管單位票?據(jù)、貨幣資?金，以及有?價(jià)證券等的?收付、保管?、核算工作?，為單位經(jīng)?濟(jì)管理和決?策提供各種?金融信息。?總體上講，?必須實(shí)行錢?賬分管，出?納人員不得?兼管稽核和?會(huì)計(jì)檔案保?管，不得負(fù)?責(zé)收入、費(fèi)?用、債權(quán)債?務(wù)等賬目的?登記工作。?總賬會(huì)計(jì)和?明細(xì)賬會(huì)計(jì)?則不得管錢?管物。第二?，既互相依?賴又互相牽?制。出納、?明細(xì)分類賬?會(huì)計(jì)、總賬?會(huì)計(jì)之間，?有著很強(qiáng)的?依賴性。它?們核算的依?據(jù)是相同的?，都是會(huì)計(jì)?原始憑證和?會(huì)計(jì)記賬憑?證。這些作?為記賬憑據(jù)?的會(huì)計(jì)憑證?必須在出納?、明細(xì)賬會(huì)?計(jì)、總賬會(huì)?計(jì)之間按照?一定的順序?傳遞；它們?相互利用對(duì)?方的核算資?料；共同完?成會(huì)計(jì)任務(wù)?，缺一不可?。同時(shí)，它?們之間又互?相牽制與控?制。財(cái)務(wù)?出納崗位職?責(zé)格式范本?（二）1?.嚴(yán)格遵守?金融法規(guī)和?儲(chǔ)匯局各項(xiàng)?規(guī)章制度，?嚴(yán)格操作規(guī)?程及交接手?續(xù),確保資?金安全。?2.按天登?記繳協(xié)款和?做好資金進(jìn)?出的平衡合?攏工作，真?正做到賬實(shí)?相符，資金?入行準(zhǔn)確率?達(dá)____?%。__