第11頁共11頁公司現(xiàn)金管?理制度范本?第一章總?則第一條?為加強對_?___有限?公司（以下?簡稱“公司?”）資金使?用的監(jiān)督和?管理，加快?資金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，提?高資金的效?率，合理安?排資金流向?，保證資金?安全，特制?定本制度。?第二條本?制度所稱現(xiàn)?金是指公司?所擁有的現(xiàn)?金和銀行存?款。第三?條本制度所?稱現(xiàn)金管理?，是指公司?的現(xiàn)金流入?、流出等全?過程的控制?。第四條?實行現(xiàn)金管?理應(yīng)堅持以?下原則：?1、公司所?有現(xiàn)金必須?納入預(yù)算；?2、堅持?以收定支，?量入為出；?3、嚴格?貫徹收支兩?條線的原則?，收入必須?上交公司財?務(wù)部，支出?必須通過公?司財務(wù)部支?出；4、?公司嚴格禁?止其他部門?受理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)；?5、各項現(xiàn)?金收支必須?遵守國家方?針政策、法?規(guī)以及公司?財務(wù)制度等?相關(guān)規(guī)定。?第二章現(xiàn)?金管理第?五條公司現(xiàn)?金使用范圍?：1、職?工工資、津?貼；2、?個人勞務(wù)報?酬；3、?根據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給個?人的科學(xué)技?術(shù)、文化藝?術(shù)、體育等?各種獎金；?4、各種?勞保、福利?費用以及國?家規(guī)定的對?個人的其他?支出；5?、向個人收?購公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營的?其他物資價?款；6、?出差人員必?須隨身攜帶?的差旅費；?7、結(jié)算?起點___?_元以下的?零星支出；?8、確需?支付現(xiàn)金的?其他支出。?第六條堅?持收有憑、?付有據(jù)，堵?塞由于現(xiàn)金?收支不清、?手續(xù)不全而?出現(xiàn)的一切?漏洞。辦理?的收款憑證?必須蓋“現(xiàn)?金收訖”章?和收款人個?人印章；付?款憑證必須?由報銷人個?人簽字、經(jīng)?會計人員審?核無誤簽字?、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字批準后?辦理現(xiàn)金付?款，并同時?加蓋“現(xiàn)金?付訖”印章?。第七條?不準以白條?抵充庫存現(xiàn)?金。現(xiàn)金收?支要做到日?清月結(jié)。?第八條每天?收入的現(xiàn)金?，應(yīng)及時足?額送存銀行?，財務(wù)部負?責人定期檢?查、核對現(xiàn)?金庫存，每?月到少一次?。財務(wù)部要?設(shè)立現(xiàn)金檢?查登記簿，?記錄每次現(xiàn)?金檢查結(jié)果?。第九條?現(xiàn)金支付，?可以從本公?司庫存現(xiàn)金?限額中支付?，不得從本?公司的現(xiàn)金?收入中坐支?。第十條?任何部門和?個人借款必?須按照“四?川朗峰電子?材料有限公?司借款及支?出報銷審批?制度”的規(guī)?定辦理。?第十一條嚴?禁任何公款?私存行為。?第十二條?任何人員嚴?禁為其他單?位或個人在?企業(yè)套取現(xiàn)?金。第十?三條本公司?規(guī)定現(xiàn)金庫?存現(xiàn)金限額?為____?元。第三?章銀行存款?管理第十?四條公司銀?行賬戶開戶?工作統(tǒng)一由?財務(wù)部負責?，日常管理?也由財務(wù)部?負責管理。?第十五條?銀行賬戶的?賬號必須保?密，非因業(yè)?務(wù)需要不準?外泄。應(yīng)當?定期檢查銀?行賬戶開設(shè)?及使用情況?，對不再需?要使用的賬?戶，及時清?理銷戶。?第十六條辦?理銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)，必須?遵守《銀行?結(jié)算辦法》?的規(guī)定，不?準出租、出?借賬戶。?第十七條公?司銀行賬戶?的開戶、存?儲資金的分?配、銷戶要?立足于和銀?行發(fā)展長期?的合作關(guān)系?，不得隨便?因個人關(guān)系?轉(zhuǎn)移。第?十八條公司?財務(wù)部門應(yīng)?設(shè)置銀行存?款日記賬，?逐日記錄收?、支、結(jié)存?情況，按月?同各開戶銀?行對賬，編?制未達賬款?調(diào)節(jié)表，確?保公司銀行?賬目同各開?戶銀行賬目?完全一致。?銀行對賬單?須按銀行賬?號順序裝訂?歸檔。第?十九條對外?匯款，經(jīng)辦?部門要根據(jù)?合同、協(xié)議?等文件，填?制請款單，?由經(jīng)辦人員?簽字，經(jīng)辦?部門負責人?簽字，分管?領(lǐng)導(dǎo)批準，?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批、財務(wù)部?門負責人審?核后，符合?合同、協(xié)議?條款，方可?交出納匯款?。第二十?條公司對外?付款時一般?要按以下順?序選擇結(jié)算?方式：1?、支票；?2、匯兌；?3、銀行?匯票；4?、現(xiàn)金。?第四章附則?第二十一?條本制度的?解釋權(quán)歸公?司財務(wù)部。?第二十二?條本制度發(fā)?文之日起執(zhí)?行。公司?現(xiàn)金管理制?度范本（二?）第一章?總則第一?條為加強現(xiàn)?金管理，結(jié)?合本公司實?際情況，制?定本制度。?第二條財?務(wù)部和各所?屬企業(yè)財務(wù)?部負責本制?度的具體貫?徹實施，并?設(shè)專職稽核?員負責現(xiàn)金?的收支計劃?和審核管理?工作。第?二章現(xiàn)金的?收入、支出?范圍第三?條現(xiàn)金收入?包括。公司?經(jīng)濟業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入以?及支用款項?的退回現(xiàn)金?等。第四?條現(xiàn)金支出?范圍。1?.職工工資?、各種工資?性津貼。?____個?人勞務(wù)報酬?，包括稿費?和講課費及?其他專門工?作的報酬。?____?支付給個人?的獎金，包?括根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)給?個人的科學(xué)?技術(shù)、文化?藝術(shù)、體育?等各種獎金?。4.各?種勞保、福?利費以及國?家規(guī)定的對?個人的其他?支出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員、?退伍、退職?、退休費和?其他按規(guī)定?發(fā)給個人的?費用。5?.出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費?。___?_支付各單?位間在轉(zhuǎn)賬?結(jié)算起點以?下的零星支?出。第三?章庫存現(xiàn)金?管理第五?條庫存現(xiàn)金?實行限額管?理，公司按?國家規(guī)定保?留一定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存現(xiàn)?金限額一般?為____?天的日常零?星開支需要?。第六條?庫存現(xiàn)金不?得超過規(guī)定?限額，超過?部分必須于?當日存入銀?行，每日下?班前結(jié)余現(xiàn)?金必須放入?保險箱。庫?存限額不足?時從銀行存?款賬戶提取?。第四章?現(xiàn)金收付業(yè)?務(wù)的日常管?理第七條?公司現(xiàn)金收?付由出納人?員負責?，F(xiàn)?金收付必須?根據(jù)合法的?憑證由出納?人員認真核?對后辦理。?第八條對?于違反規(guī)定?的收支，出?納人員有權(quán)?拒絕辦理。?第九條對?于內(nèi)容不詳?、手續(xù)不全?、數(shù)字有誤?的憑證，應(yīng)?當予以退回?，要求補辦?手續(xù)，更正?錯誤；遇有?偽造、涂改?憑證等虛報?冒領(lǐng)的，應(yīng)?及時向領(lǐng)導(dǎo)?反映。第?十條收付完?畢，出納人?員應(yīng)在原始?憑證上加蓋?“現(xiàn)金收訖?”或“現(xiàn)金?付訖”戳記?。第十一?條現(xiàn)金收入?當日送存開?戶銀行，當?日送存確有?困難的，按?開戶銀行確?定的時間送?存。第十?二條公司支?付現(xiàn)金，只?可以從庫存?現(xiàn)金限額中?支付或從開?戶銀行提取?，不得從本?公司的現(xiàn)金?收入中直接?支付。第?十三條公司?提取現(xiàn)金，?應(yīng)注明用途?，經(jīng)有效審?批后，出納?人員方可提?取。第十?四條公司派?人到外地采?購，應(yīng)通過?銀行簽發(fā)匯?票或?qū)⒖铐?匯往采購地?開立采購專?戶。第十?五條不準挪?用現(xiàn)金，不?準利用銀行?賬戶代其他?單位和個人?存取現(xiàn)金，?不準白條抵?庫，不準套?取庫存現(xiàn)金?，不準保留?賬外公款，?不準公款私?存，不準私?設(shè)小金庫。?第十六條?出納人員進?行現(xiàn)金收付?時根據(jù)會計?人員填制的?，經(jīng)稽核人?員審核的有?效記賬憑證?收付款，并?按記賬憑證?逐日逐筆序?時登記現(xiàn)金?日記賬，每?日業(yè)務(wù)終了?，應(yīng)盤點現(xiàn)?金并與現(xiàn)金?日記賬當日?余額進行核?對，做到日?清月結(jié)，賬?款相符。?第十七條出?納人員與會?計人員應(yīng)定?期將總賬的?現(xiàn)金賬戶余?額與現(xiàn)金日?記賬余額進?行核對，做?到賬賬相符?。第十八?條為了及時?發(fā)現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付差?額，財務(wù)部?經(jīng)理或指定?的其他財務(wù)?人員每月終?了必須會同?出納人員盤?點庫存現(xiàn)金?一次，保證?賬賬相符、?賬款相符。?第十九條?無論是否簽?合同、協(xié)議?，公司的所?有現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部門?必須連同收?款說明書、?發(fā)票或收據(jù)?副本等，于?收進日（最?晚于次日）?如數(shù)交付財?務(wù)部，收款?部門不得挪?作他用，更?不準留存于?經(jīng)辦部門內(nèi)?。第二十?條業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金，?其未支用部?分應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑證?（發(fā)票或收?據(jù)支出憑單?）送交財務(wù)?部沖銷預(yù)借?款，不得余?款不報，留?作他用。?第二十一條?預(yù)算內(nèi)零星?采購，由經(jīng)?辦部門開具?經(jīng)費支出報?審表（代借?款單），寫?明用途、金?額，稽核員?按預(yù)算審核?。第二十?二條預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費用?支出，無預(yù)?借款直接報?賬的，由?指定經(jīng)辦部?門開具費用?支出憑單，?寫明用途，?交財務(wù)部經(jīng)?理簽字辦理?。第二十?三條預(yù)算外?或超預(yù)算支?出，由經(jīng)辦?部門提出書?面申請，按?全面預(yù)算管?理辦法執(zhí)行?。第二十?四條業(yè)務(wù)部?門借領(lǐng)現(xiàn)金?（不包括差?旅費借款）?，必須在_?___天內(nèi)?報賬，對過?期未報__?__該部門?報賬或追回?現(xiàn)金，必要?時停辦該部?門現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。第?二十五條業(yè)?務(wù)人員出差?借款___?_元以上的?差旅費時，?不得付給現(xiàn)?金，可開出?支票轉(zhuǎn)入其?個人信用卡?中（不能使?用信用卡的?城市例外）?。第五章?企業(yè)與其他?單位在使用?現(xiàn)金時的注?意事項第?二十七條現(xiàn)?金支出必須?有合法的憑?證，借款必?須持有效的?借據(jù)，不能?以“白條”?代借據(jù)。?第二十八條?單位之間不?得互相借用?現(xiàn)金。第?六章附則?第二十九條?本制度自頒?布之日起實?施。公司?現(xiàn)金管理制?度范本（三?）第一章?總則第一?條為加強現(xiàn)?金管理，結(jié)?合本公司實?際情況，制?定本制度。?第二條財?務(wù)部和各所?屬企業(yè)財務(wù)?部負責本制?度的具體貫?徹實施，并?設(shè)專職稽核?員負責現(xiàn)金?的收支計劃?和審核管理?工作。第?二章現(xiàn)金的?收入、支出?范圍第三?條現(xiàn)金收入?包括。公司?經(jīng)濟業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入以?及支用款項?的退回現(xiàn)金?等。第四?條現(xiàn)金支出?范圍。1?.職工工資?、各種工資?性津貼。?____個?人勞務(wù)報酬?，包括稿費?和講課費及?其他專門工?作的報酬。?____?支付給個人?的獎金，包?括根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)給?個人的科學(xué)?技術(shù)、文化?藝術(shù)、體育?等各種獎金?。4.各?種勞保、福?利費以及國?家規(guī)定的對?個人的其他?支出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員、?____、?退職、退休?費和其他按?規(guī)定發(fā)給個?人的費用。?5.出差?人員必須隨?身攜帶的差?旅費。_?___支付?各單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算起?點以下的零?星支出。?第三章庫存?現(xiàn)金管理?第五條庫存?現(xiàn)金實行限?額管理，公?司按國家規(guī)?定保留一定?數(shù)額的庫?存現(xiàn)金。庫?存現(xiàn)金限額?一般為__?__天的日?常零星開支?需要。第?六條庫存現(xiàn)?金不得超過?規(guī)定限額，?超過部分必?須于當日存?入銀行，每?日下班前結(jié)?余現(xiàn)金必須?放入保險箱?。庫存限額?不足時從銀?行存款賬戶?提取。第?四章現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)的日?常管理第?七條公司現(xiàn)?金收付由出?納人員負責??，F(xiàn)金收付?必須根據(jù)合?法的憑證由?出納人員認?真核對后辦?理。第八?條對于違反?規(guī)定的收支?，出納人員?有權(quán)拒絕辦?理。第九?條對于內(nèi)容?不詳、手續(xù)?不全、數(shù)字?有誤的憑證?，應(yīng)當予以?退回，要求?補辦手續(xù)，?更正錯誤；?遇有偽造、?涂改憑證等?虛報冒領(lǐng)的?，應(yīng)及時向?領(lǐng)導(dǎo)反映。?第十條收?付完畢，出?納人員應(yīng)在?原始憑證上?加蓋“現(xiàn)金?收訖”或“?現(xiàn)金付訖”?戳記。第?十一條現(xiàn)金?收入當日送?存開戶銀行?，當日送存?確有困難的?，按開戶銀?行確定的時?間送存。?第十二條公?司支付現(xiàn)金?，只可以從?庫存現(xiàn)金限?額中支付或?從開戶銀行?提取，不得?從本公司的?現(xiàn)金收入中?直接支付。?第十三條?公司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注明?用途，經(jīng)有?效審批后，?出納人員方?可提取。?第十四條公?司派人到外?地采購，應(yīng)?通過銀行簽?發(fā)匯票或?qū)?款項匯往采?購地開立采?購專戶。?第十五條不?準挪用現(xiàn)金?，不準利用?銀行賬戶代?其他單位和?個人存取現(xiàn)?金，不準白?條抵庫，不?準套取庫存?現(xiàn)金，不準?保留賬外公?款，不準公?款私存，不?準私設(shè)小金?庫。第十?六條出納人?員進行現(xiàn)金?收付時根據(jù)?會計人員填?制的，經(jīng)稽?核人員審核?的有效記賬?憑證收付款?，并按記賬?憑證逐日逐?筆序時登記?現(xiàn)金日記賬?，每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)盤?點現(xiàn)金并與?現(xiàn)金日記賬?當日余額進?行核對，做?到日清月結(jié)?，賬款相符?。第十七?條出納人員?與會計人員?應(yīng)定期將總?賬的現(xiàn)金賬?戶余額與現(xiàn)?金日記賬余?額進行核對?，做到賬賬?相符。第?十八條為了?及時發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金收?付差額，財?務(wù)部經(jīng)理或?指定的其他?財務(wù)人員每?月終了必須?會同出納人?員盤點庫存?現(xiàn)金一次，?保證賬賬相?符、賬款相?符。第十?九條無論是?否簽合同、?協(xié)議，公司?的所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)辦?部門必須連?同收款說明?書、___?_或收據(jù)副?本等，于收?進日（最晚?于次日）如?數(shù)交付財務(wù)?部，收款部?門不得挪作?他用，更不?準留存于經(jīng)?辦部門內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)借?的現(xiàn)金，其?未支用部分?應(yīng)連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證（?____或?收據(jù)支出憑?單）送交財?務(wù)部沖銷預(yù)?借款，不得?余款不報，?留作他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)零?星采購，由?經(jīng)辦部門開?具經(jīng)費支出?報審表（代?借款單），?寫明用途、?金額，稽核?員按預(yù)算審?核。第二?十二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性費?用支出，無?預(yù)借款直接?報賬的，由?指定經(jīng)辦?部門開具費?用支出憑單?，寫明用途?，交財務(wù)部?經(jīng)理簽字辦?理。第二?十三條預(yù)算?外或超預(yù)算?支出，由經(jīng)?辦部門提出?書面申請，?按全面預(yù)算?管理辦法執(zhí)?行。第二?十四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)現(xiàn)