...wd......wd......wd...文件編號：歸檔號：頁數(shù)：制定部門適用部門發(fā)文日期工程專項(xiàng)資金管理方法目錄項(xiàng)目頁碼目的2原則2定義2內(nèi)容及職責(zé)2-3罰則3附則4附件5-7工程專項(xiàng)資金管理方法1.目的為標(biāo)準(zhǔn)工程立項(xiàng)階段資金審批、資金使用、費(fèi)用報銷及控制資金風(fēng)險，特制訂本管理制度。2．原則工程專項(xiàng)資金管理的基本原則是：方案管理，?？顚Ｓ?，精簡節(jié)流，提高效益。3．定義本制度所稱的工程，是指歸屬投委會管理的重大投資工程和資產(chǎn)經(jīng)營工程。本制度所稱的工程部，是指歸屬投委會管理的重大投資工程經(jīng)營單位。本制度所稱的工程組，是指在工程部下設(shè)立的具體負(fù)責(zé)經(jīng)營子工程的工作小組。本制度所稱的承接單位，是指操作工程的平臺公司或部門。本制度所稱的專項(xiàng)資金，是指為完成工程所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。4.內(nèi)容及職責(zé)4.1工程立項(xiàng)階段的資金審批4.1.1工程來源：集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營方案、董事會決議、集團(tuán)總裁辦公會決定正式開展的重大投資工程；4.1.2工程立項(xiàng)需經(jīng)投委會按照《投委會議事規(guī)則》和《重大工程投資管理方法》進(jìn)展可行性論證，并形成《投資建議書》、《風(fēng)險評估報告》，提請總裁辦公會議按決策流程審批。審計部須參加工程立項(xiàng)的風(fēng)險評估。4.1.3對通過立項(xiàng)的工程，應(yīng)以《工程立項(xiàng)資金審批表》(見附件1)的形式形成工程專項(xiàng)資金設(shè)立文件。《工程立項(xiàng)資金審批表》應(yīng)經(jīng)過投委會和財務(wù)部審核后經(jīng)總裁簽字批準(zhǔn)。4.1.4集團(tuán)財務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)總裁批準(zhǔn)的《工程立項(xiàng)資金審批表》及時安排調(diào)撥資金到位。4.1.5《工程立項(xiàng)資金審批表》是工程部據(jù)以向財務(wù)部門要求撥付資金的依據(jù)。4.2工程專項(xiàng)資金使用管理4.2.1根據(jù)《工程立項(xiàng)資金審批表》中載明的工程預(yù)算資金總額、資金來源部門，由集團(tuán)財務(wù)部門負(fù)責(zé)落實(shí)資金的撥付，可一次或分批劃撥資金到承接單位銀行帳戶。4.2.2承接單位財務(wù)部門是工程專項(xiàng)資金的管理部門，負(fù)責(zé)工程部專項(xiàng)資金使用的財務(wù)管理工作。其職責(zé)為：按《工程資金使用審批表》載明的金額和用途支付款項(xiàng)；負(fù)責(zé)對工程專項(xiàng)資金的簿記、監(jiān)視并承受工程部和投委會查詢等工作。并在報送集團(tuán)公司的資金日報表中，單獨(dú)列明工程部資金的收取、使用和余額等情況。承接單位財務(wù)部門在支付款項(xiàng)時，應(yīng)對資金用途、是否在預(yù)算范圍之內(nèi)、金額是否超過受權(quán)范圍及票據(jù)的真實(shí)合法性進(jìn)展審核。承接單位財務(wù)部門應(yīng)保證工程專項(xiàng)資金的安全、專款專用，不得挪作它用。承接單位財務(wù)部門應(yīng)次月5日前向投委會提供各工程的《工程資金月報表》。4.2.3工程部是工程資金使用的直接責(zé)任單位，實(shí)行工程部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)工程資金的方案和使用。工程專項(xiàng)資金的使用實(shí)行借支和報銷雙控，并執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理。工程部需要借支專項(xiàng)資金時，應(yīng)由資金使用人在承接單位填制借支單。預(yù)算范圍內(nèi)和預(yù)算金額內(nèi)的費(fèi)用借支，經(jīng)工程部總經(jīng)理審批后，由承接單位財務(wù)部門支付；預(yù)算范圍內(nèi)但超出預(yù)算金額的借支，經(jīng)工程部總經(jīng)理審核、投委會秘書長或主任復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)和審計部審批，總裁或總裁授權(quán)人批準(zhǔn)后，由承接單位財務(wù)部門支付；預(yù)算范圍外的費(fèi)用借支，經(jīng)工程部總經(jīng)理審核、投委會秘書長或主任復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)和審計部審批，總裁或總裁授權(quán)人批準(zhǔn)后，由承接單位財務(wù)部門支付。工程部報銷費(fèi)用時，應(yīng)由報銷人在承接單位填制費(fèi)用報銷單。預(yù)算范圍內(nèi)和預(yù)算金額內(nèi)的費(fèi)用報銷，經(jīng)工程部總經(jīng)理審批后，由承接單位財務(wù)部門支付；預(yù)算范圍內(nèi)但超出預(yù)算金額的費(fèi)用報銷，經(jīng)工程部總經(jīng)理審核、投委會秘書長或主任復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)和審計部審批，總裁或總裁授權(quán)人批準(zhǔn)后，由承接單位財務(wù)部門支付；預(yù)算范圍外的費(fèi)用報銷，由工程部總經(jīng)理審核、投委會秘書長或主任復(fù)核、總裁或總裁授權(quán)人批準(zhǔn)后，財務(wù)總監(jiān)和審計部審批，由承接單位財務(wù)部門支付。4.2.4工程部應(yīng)建立《工程部資金使用臺賬》，詳細(xì)記錄資金的使用情況；工程部下設(shè)工程組的，工程組應(yīng)對其負(fù)責(zé)的工程建立《工程部資金使用臺賬》，詳細(xì)記錄每筆資金的使用情況。4.2.5工程部應(yīng)根據(jù)《工程部資金使用臺賬》，每月填列《工程資金月報表》〔見附件二〕，于次月5日前上報投委會?！豆こ藤Y金月報表》需列示上個月資金使用情況和截至上個月底資金累計使用情況。4.2.6投委會對工程資金的使用情況進(jìn)展稽核。稽核方式包括：審閱《工程資金月報表》、審閱承接單位財務(wù)部門賬冊等。必要時可提請集團(tuán)財務(wù)部進(jìn)展專項(xiàng)稽查或請4.2.7工程完成、中止、終止或轉(zhuǎn)移時，由工程部對該工程撰寫《工程資金使用報告》，由承接單位財務(wù)部門對其進(jìn)展復(fù)核后，報投委會審閱并出具意見，并由投委會提請集團(tuán)審計部門出具審計意見后，提交集團(tuán)財務(wù)部門進(jìn)展相關(guān)賬務(wù)和資金處理。5.罰則5.1工程部應(yīng)定期自查工程資金使用情況，違反本制度的行為和個人應(yīng)立即改正，如造成損失的，應(yīng)及時追究當(dāng)事人的責(zé)任。如工程部總經(jīng)理未定期自查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)違反本制度的行為和個人時，對工程部總經(jīng)理嚴(yán)肅處理，按公司《員工獎懲制度》和《重大責(zé)任事故追究方法》追究并追究當(dāng)事人的責(zé)任。5.2任何違反本制度的行為和個人，給公司造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。6.附則6.1本制度由集團(tuán)總裁簽發(fā)之日起執(zhí)行。6.2本制度由集團(tuán)投委會負(fù)責(zé)解釋。附件一工程立項(xiàng)資金審批表填報人：填報日期：年月日工程名稱工程部/負(fù)責(zé)人資金來源立項(xiàng)日期一、工程簡介二、專項(xiàng)資金預(yù)算〔費(fèi)用〕序號工程金額期間/時間開支說明12345合計資本性支出序號工程金額期間/時間開支說明12345合計資金收支方案時間摘要工程月合計日歷月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月期初現(xiàn)金余額加：集團(tuán)撥付自營收入虧損補(bǔ)貼其他收入現(xiàn)金收入合計減：咨詢費(fèi)工資福利參謀費(fèi)招待費(fèi)用審計費(fèi)用交通費(fèi)其他現(xiàn)金支出合計收支相抵后現(xiàn)金余缺審批工程部總經(jīng)理意見投委會主任意見集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)意見總裁意見說明：由申報人本表一式三份，總裁辦、集團(tuán)財務(wù)部、投委會各存檔一份附件二工程資金月報表年月填報人：填報日期：年月日工程方案實(shí)際工程方案實(shí)際上報審定上報審定一、期初余額三、資金支出1、工資2、材料款3、稅金