**銀行檢輔工作操作規(guī)程第一章總則第一條為加強(qiáng)內(nèi)部管理,進(jìn)一步完善檢輔工作機(jī)制，依據(jù)《票據(jù)法》、《**銀行會(huì)計(jì)基本制度》、《**銀行綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程》和有關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及辦法，結(jié)合支行實(shí)際，特?cái)M定本操作規(guī)程。第二條本行轄屬各分（支)行本外幣會(huì)計(jì)、出納、儲蓄檢查輔導(dǎo)工作均須執(zhí)行本操作規(guī)程。第三條總行依據(jù)有關(guān)需要和相應(yīng)的任職條件配備一定級別的檢輔員,檢輔員必須嚴(yán)格履行工作職責(zé)，監(jiān)督轄屬網(wǎng)點(diǎn)所有規(guī)章制度的貫徹貫徹,幫助指導(dǎo)柜員提升業(yè)務(wù)處理水平,防止差錯(cuò)事故,堵塞漏洞,維護(hù)資金安全。第二章檢輔工作流程第四條檢輔工作包括日常檢查監(jiān)督與培訓(xùn)輔導(dǎo)兩部分內(nèi)容。第五條檢輔員依據(jù)有關(guān)需要在轄內(nèi)進(jìn)行全面檢查和專項(xiàng)檢查、定時(shí)檢查和不定時(shí)檢查、集中檢查和分散檢查等多種形式的檢查輔導(dǎo),每年對轄屬各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢輔面要求達(dá)到10０%以上。第六條檢輔員在每次檢查中應(yīng)做到：（一）查前有提綱。檢輔員在每次檢輔前,應(yīng)就檢輔目的、重點(diǎn)、方式、樣本的選取等內(nèi)容擬訂詳盡的提綱，同時(shí)要求提綱內(nèi)容隨業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷更新與完善。(二）查時(shí)有記錄。檢輔員在檢查過程中,應(yīng)在專門的工作底稿中進(jìn)行記錄，記錄要求詳盡、明晰、清楚并對記錄內(nèi)容負(fù)責(zé),作為形成檢輔報(bào)告和提出整改建議的依據(jù)。（三）查中有輔導(dǎo)。檢輔員對檢查出的問題及時(shí)進(jìn)行整理匯總，在檢查過程中進(jìn)行輔導(dǎo)或利用現(xiàn)場檢查的晚上時(shí)間組織分(支）行員工集中授課輔導(dǎo)。(四)查后有整改。檢輔員檢查完畢后及時(shí)下發(fā)檢輔問題報(bào)告;各分（支)行針對檢輔中存在的問題進(jìn)行限期整改，并將整改情形自收到檢輔報(bào)告之日起15個(gè)工作日內(nèi)以書面及郵件形式進(jìn)行反饋，總行將定時(shí)對分（支）行進(jìn)行整改情形回訪。（五）檢輔過程中如遇重大問題,檢輔員須立即報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo),并積極協(xié)助關(guān)于部門調(diào)查掌握情形。（六）不定時(shí)整理編輯檢輔過程中發(fā)現(xiàn)的典型問題在部門網(wǎng)站上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，供各行交流學(xué)習(xí)。第七條培訓(xùn)工作。培訓(xùn)包括事前籌備、事中授課、事后授課資料文件資料整理詳細(xì)事項(xiàng):(一）課前籌備。首先，按計(jì)劃確定授課主題，明確授課內(nèi)容；其次,搜集授課資料文件資料，包括理論制度、檢輔與監(jiān)督問題實(shí)例的有機(jī)結(jié)合;第三，制作PPT教案,教案履行后講義稿下發(fā)分(支）行先學(xué),并附課題內(nèi)容調(diào)查表,匯總搜集各分（支）行在日常操作中對該次授課內(nèi)容方面存在的疑點(diǎn)難點(diǎn)問題。(二)集中授課。包括理論制度的學(xué)習(xí)與實(shí)例及問題的講解。(三）整理裝訂整套授課資料文件資料。要求每次負(fù)責(zé)授課的人員對本次授課前后的資料文件資料進(jìn)行整理裝訂。第三章檢輔內(nèi)容第八條檢輔員日常主要檢查監(jiān)督的內(nèi)容有:（一)現(xiàn)金管理方面：1、現(xiàn)金庫房能否做到雙人管庫,同開庫、同進(jìn)庫、同出庫、同鎖庫、是否按規(guī)定登記出入庫人員登記簿;庫房鑰匙是否實(shí)行雙人分管、定向交接，庫房(保管箱）鑰匙是否分別存放入保險(xiǎn)箱或隨身攜帶,有無放在營業(yè)場中的情形，有無遺失時(shí)防范措施(應(yīng)急預(yù)案)。2、是否按規(guī)定堅(jiān)持不定時(shí)查庫制度。3、機(jī)構(gòu)調(diào)撥的現(xiàn)金是否執(zhí)行交接制度,與安邦公司的交接手續(xù)是否嚴(yán)密。4、網(wǎng)點(diǎn)柜員款箱是否存放私人存單、存折、卡等物飾。5、各網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金是否監(jiān)控在限額內(nèi),日終各柜員尾箱余額是否在規(guī)定范圍。６、大額取現(xiàn)是否執(zhí)行審批制度,是否符合轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限,取現(xiàn)范圍是否符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定。7、現(xiàn)金收付款是否堅(jiān)持“日結(jié)日清”,現(xiàn)金業(yè)務(wù)是否堅(jiān)持“一日至少兩軋賬”,營業(yè)終了，網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金登記簿、柜員尾箱與實(shí)物是否核對一致。8、辦理現(xiàn)金支票支付業(yè)務(wù)是否執(zhí)行驗(yàn)印制度。９、能否按辦法規(guī)定兌換殘缺、污損人民幣；能否按不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)挑剔流通中的人民幣;在付款業(yè)務(wù)中，是否存在支付破損幣現(xiàn)象。10、營業(yè)終了，電腦中的庫存現(xiàn)金登記薄、現(xiàn)金明細(xì)賬與實(shí)物是否一致;現(xiàn)金差錯(cuò)是否及時(shí)登記現(xiàn)金差錯(cuò)登記薄,長款不準(zhǔn)寄庫或置于賬外,短款嚴(yán)禁空庫或白條抵庫的現(xiàn)象。11、臨柜人員是否持有反假資格/資質(zhì)證；辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)假幣，假幣收繳流程是否規(guī)范，是否為客戶配備了必要的鑒別假幣的機(jī)具。12、是否存在專用存款賬戶支現(xiàn)未按要求報(bào)經(jīng)人行批準(zhǔn)，支行就擅自同意開戶單位從專用存款賬戶中支現(xiàn)。（二）賬戶管理方面：１、辦理開戶審核人員與開戶操作員是否分離。開戶時(shí),支行能否審查營業(yè)執(zhí)照等各類開戶證明資料文件正本原件,并復(fù)印備查,財(cái)政預(yù)算單位開立的所有專用存款賬戶，是否經(jīng)財(cái)政部門審核。開戶資料文件資料的交接是否符合規(guī)定。2、核準(zhǔn)類賬戶的開戶是否報(bào)人行核準(zhǔn)，是否已簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。3、臨時(shí)存款賬戶開戶依據(jù)是否充足完整,賬戶使用是否在有效期內(nèi)。4、個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶能否納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。5、開銷戶登記簿是否按開戶時(shí)間序時(shí)登記，更換的開銷戶登記簿是否按規(guī)定登記入庫永久性保管,開戶資料文件資料檔案保管是否完整、嚴(yán)密，保管期限是否為該賬戶撤銷后十年;行政事業(yè)單位開戶是否出具財(cái)政局核發(fā)的開立銀行賬戶批復(fù)書。６、一年未發(fā)生資金收付或確實(shí)查找無著落的賬戶是否及時(shí)清理，是否按規(guī)定轉(zhuǎn)入“久懸未取費(fèi)用”專戶管理。是否按規(guī)定開展賬戶年檢工作。7、驗(yàn)資賬戶資金匯劃是否規(guī)范。8、單位存折結(jié)算賬戶掛失期滿后，是否按要求辦理銷戶后重新開立賬戶。9、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶,是否自正式開立之日起3個(gè)工作日后,方才辦理付款業(yè)務(wù)。10、銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)是否齊全,是否符合規(guī)定。11、是否按規(guī)定開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，是否進(jìn)行身份識別，是否與開戶銀行簽訂賬戶管理協(xié)議。（三)結(jié)算方面:1、辦理票據(jù)承兌和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格依照關(guān)于規(guī)定對票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查,是否及時(shí)與簽發(fā)行查詢關(guān)于情形。２、對票據(jù)是否認(rèn)真審查其真實(shí)性、合法性、有效性,是否嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)印制度。3、銀行承兌匯票的底卡、協(xié)議等是否配套保管,賬卡是否做到定時(shí)核對確保相符,到期是否及時(shí)解付。４、銀行本、匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)是否做到三分管，印、壓（押)、證定向交接制度;現(xiàn)金銀行匯票的申請人與收款人是否個(gè)人,是否存在申請人和收款人一方為單位的,或不是交存現(xiàn)金的,銀行辦理了現(xiàn)金銀行匯票。5、是否按規(guī)定辦理銀行本、匯票解付。6、開通通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)是否規(guī)范。7、結(jié)算業(yè)務(wù)是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，收費(fèi)憑證要素是否齊全。8、是否按規(guī)定辦理支票等票據(jù)掛失的處理手續(xù)。９、是否按規(guī)定辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍和扣劃手續(xù)。關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃資料文件資料原件是否按規(guī)定專夾保管,每年是否已按永久保管會(huì)計(jì)檔案裝訂登記入庫。１0、查詢、查復(fù)是否及時(shí),有無及時(shí)將關(guān)于查詢結(jié)果告知查詢行，有無違反了“有疑必查、有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的原則。有無按查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)分設(shè)了登記簿并規(guī)范登記，并對查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行匹配。11、是否按規(guī)定辦理電子印鑒建庫的交接。(四）交換業(yè)務(wù)方面：1、交換業(yè)務(wù)人員配備和崗位設(shè)置是否符合人民銀行規(guī)定要求。2、辦理票據(jù)交換業(yè)務(wù)的交換員是否是本行正式職工或員工,是否持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格／資質(zhì)證》,是否能當(dāng)場處理票據(jù)業(yè)務(wù)。3、票據(jù)交換員是否兼做票據(jù)交換賬務(wù)及其查詢、查復(fù)，是否經(jīng)管存放人民銀行、存款籌備金,同業(yè)往來,聯(lián)行往來,系統(tǒng)內(nèi)往來、轄內(nèi)往來賬務(wù),是否兼管“銀行同城交換資金清算專用章”以外的其他業(yè)務(wù)印章和空白憑證。4、票據(jù)交換員是否存在誤班、脫班現(xiàn)象，是否有將交換票據(jù)帶出營業(yè)場所以外的其他地方,交換途中是否將專用票據(jù)包隨身攜帶，有無中途繞道辦理其他任何與交換業(yè)務(wù)無關(guān)的事情。5、是否建立退票登記制度,退票理由是否符合制度規(guī)定，辦理退票是否經(jīng)有權(quán)審批人審批并簽章或簽名。6、對空頭、簽章不符支票是否按規(guī)定出具統(tǒng)一的“***銀行同城票據(jù)交換退票理由通知書”、“空頭支票報(bào)告書”或“簽章不符支票報(bào)告書”，是否能及時(shí)復(fù)印空頭、簽章不符支票及付款人賬戶余額表，加蓋業(yè)務(wù)公章后能否在第二天送交本地人行，能否及時(shí)填報(bào)“不守支票結(jié)算制度信息表”。7、是否按規(guī)定辦理全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)。(五）銀企對賬管理方面：1、是否換人與央行、同業(yè)、總行核算中心發(fā)來的分戶賬余額對賬單逐筆核對。2、是否每季度進(jìn)行一次支票存款賬戶的銀企對賬，每半年對貸款賬戶、保證金賬戶、單位定時(shí)存款賬戶進(jìn)行銀企對賬,回收的對賬單是否經(jīng)核對人及會(huì)計(jì)主管簽章，對賬不相符的能否及時(shí)查明關(guān)于企業(yè)賬戶不符的情形，能否及時(shí)收回關(guān)于核對情形清單，對賬單回收率是否達(dá)到規(guī)定要求。3、對賬人員是否對收回的對賬單上單位印鑒進(jìn)行有效核對。４、是否執(zhí)行雙人對賬，是否存在記賬員兼對賬人員情形。（六)重要物飾、機(jī)具管理方面:1、是否按規(guī)定、權(quán)限刻制各類業(yè)務(wù)印章。２、各類業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)用、保管、使用交接手續(xù)是否做到嚴(yán)密,是否做到“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”。３、各類業(yè)務(wù)印章是否在“業(yè)務(wù)印章使用保管登記簿”上預(yù)留印模,業(yè)務(wù)人員換崗時(shí)是否及時(shí)辦理交接手續(xù)。４、是否嚴(yán)格依照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限使用各類業(yè)務(wù)印章。5、營業(yè)終了，各類業(yè)務(wù)公章是否及時(shí)入庫保管，私人名章是否同時(shí)入箱或入柜保管，柜員是否做到人在章在，離柜收起,加鎖保管。6、撤并機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)印章和停用的業(yè)務(wù)印章是否及時(shí)上繳關(guān)于部門銷毀,是否在“業(yè)務(wù)印章使用保管登記簿”上注明停用的日期、原因、上繳人、接收人。7、有編號的印章是否按順序編列使用,是否跳號使用。８、是否在空白憑證或有價(jià)單證上預(yù)留印章的現(xiàn)象。9、有無將會(huì)計(jì)臨柜業(yè)務(wù)印章帶離營業(yè)場以外地方使用。10、能否按規(guī)定定時(shí)和不定時(shí)檢查重要機(jī)具、物飾的保管、使用情形。11、客戶印鑒卡有無缺損，是否按規(guī)定加蓋單位公章及網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章，營業(yè)終了印鑒卡是否由后臺會(huì)計(jì)管理人員及時(shí)入庫或保險(xiǎn)箱、柜保管。(七)空白重要憑證、有價(jià)單證管理方面：1、存單、存折、支票、匯票、銀行卡等是否納入空白重要憑證管理并納入表外科目核算,有價(jià)單證是否納入表外科目核算。2、對已使用的重要空白憑證或已出售的有價(jià)單證能否及時(shí)銷號，營業(yè)終了能否及時(shí)核對空白重要憑證、有價(jià)單證，空白重要憑證、有價(jià)單證賬實(shí)是否相符。3、交接班時(shí)是否能辦理交接手續(xù),做到班班清;柜員之間有無違規(guī)相互調(diào)劑使用情形。4、客戶購買空白重要憑證時(shí),能否按規(guī)定核查客戶身份,是否能核對單位預(yù)留的印簽，能否及時(shí)將關(guān)于重空的信息記錄到購買單位的賬戶中。５、分管行長、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是否按規(guī)定執(zhí)行查庫制度。6、空白重要憑證、有價(jià)單證是否實(shí)行專人、專庫管理,內(nèi)庫、外庫是否分開管理并分處存放。非營業(yè)時(shí)間,空白重要憑證、有價(jià)單證是否入庫或入保險(xiǎn)箱保管。7、對已停用的空白重要憑證,已兌付或已停止出售的有價(jià)單證是否及時(shí)抄列清單并納入表外備忘科目核算,核對賬實(shí),報(bào)總行有關(guān)部門審批后，統(tǒng)一組織銷毀；銷毀后是否及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)的處理。(八)內(nèi)監(jiān)控度方面：1、能否定時(shí)打開、關(guān)閉監(jiān)控錄像,開關(guān)機(jī)時(shí)間是否保證與營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作時(shí)間相吻合。2、各柜員尾箱是否當(dāng)當(dāng)面提交接，是否存在背對背交接;領(lǐng)取尾箱后,是否及時(shí)清點(diǎn)實(shí)物并與關(guān)于賬戶余額核對一致。3、臨時(shí)離崗，柜員是否能及時(shí)簽退，中午休息或營業(yè)終了,現(xiàn)金、重空、業(yè)務(wù)公章、會(huì)計(jì)憑證、賬簿及各種機(jī)具物飾是否按規(guī)定及時(shí)入庫或入箱保管,有無隨意安置在操作臺上。4、對現(xiàn)金收款，是否先收款后記賬;對現(xiàn)金付款,是否先記賬后付款；收付款業(yè)務(wù)是否當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清;轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是否先記借后記貸,先記賬后簽回單；代收他行票據(jù),是否收妥入賬；內(nèi)部記賬憑證等是否存在外部傳遞情形。5、日終軋賬、換人復(fù)點(diǎn)、尾箱上鎖是否按規(guī)定執(zhí)行。6、各類登記簿有無隨意安置情形,登記簿記錄事項(xiàng)有無隨意更改,使用完畢的登記簿能否按會(huì)計(jì)檔案保管。7、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,是否應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，是否登記“調(diào)閱檔案登記簿”；調(diào)閱檔案時(shí)檔案管理員是否協(xié)同查閱,是否存在調(diào)離、借出銀行查閱的情形。8、營業(yè)部門崗位職責(zé)擬定是否與實(shí)際業(yè)務(wù)分管內(nèi)容相一致，崗位職責(zé)擬定是否符合崗位不相容及相互制約原則,是否依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)情形及時(shí)修訂崗位職責(zé)。(九）網(wǎng)上銀行:1、分行、一級支行是否貫徹網(wǎng)上銀行專管員崗位。2、經(jīng)辦行是否嚴(yán)格執(zhí)行落地處理:（1)崗位職責(zé)中是否明確Ａ、B角負(fù)責(zé)處理網(wǎng)銀落地業(yè)務(wù)。（2)經(jīng)辦行柜員是否及時(shí)處理落地提示信息,柜員在工作日到崗后是否立即登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，處理落地業(yè)務(wù),工作日內(nèi)查詢處理落地業(yè)務(wù)時(shí)間間隔不得超過1小時(shí)。3、客戶辦理網(wǎng)銀,是否嚴(yán)格執(zhí)行開戶手續(xù)的操作流程。4、客戶進(jìn)行網(wǎng)銀維護(hù)及注銷,是否依照相應(yīng)流程辦理。(十）反洗錢方面:1、反洗錢內(nèi)部監(jiān)控方面:(１）有無設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，反洗錢職責(zé)是否明確,是否指定專人對大額交易的電腦采集結(jié)果與業(yè)務(wù)發(fā)生情形進(jìn)行核對或修改。（2)有無建立反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程。操作規(guī)程有無涵蓋可能涉及反洗錢內(nèi)容的各個(gè)業(yè)務(wù)部門及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),業(yè)務(wù)部門及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的反洗錢職責(zé)分工有無明確。（3）有無定時(shí)對涉崗人員進(jìn)行反洗錢知識更新。對新上崗人員有無進(jìn)行反洗錢知識培訓(xùn)。有無對客戶的反洗錢宣傳窗口。(4)有無對反洗錢工作進(jìn)行內(nèi)部稽核與督查。2、客戶身份識別、身份資料文件資料和交易記錄保存方面:（1）辦理一次性金融服務(wù)、大額存取款業(yè)務(wù)有無識別客戶身份,核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明資料文件。（2）有無依據(jù)有關(guān)客戶特點(diǎn)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，在延續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上,是否適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級，采取不同識別措施,被評為高風(fēng)險(xiǎn)的客戶,開戶是否由高級