第6頁共6頁2023?年審計單?位工作情?況總結(jié)范?文__?__年度?財務(wù)決算?報告進行?了審計工?作，主要?是對公司?年度經(jīng)營?情況報告?（資產(chǎn)負?債表、利?潤表、現(xiàn)?金流量表?、股東權(quán)?益變動表?以及財務(wù)?報表附注?）進行審?計評價，?出具了無?保留意見?的審計報?告，同時?對年度募?集資金的?使用情況?，控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方占?用資金情?況出具鑒?證報告以?及對公司?內(nèi)部控制?制度進行?了檢查。?在會計師?事務(wù)所審?計期間，?董事會審?計委員與?會計師事?務(wù)所進行?了充分的?溝通，圓?滿完成公?司___?_年度審?計工作?____?年度的審?計情況總?結(jié)如下：?一、審?計工作基?本情況?____?年___?_月__?__日，?會計師事?務(wù)所、財?務(wù)部、證?券部就公?司___?_年度審?計事項進?行了現(xiàn)場?溝通，并?將溝通情?況及初步?審計計劃?提交董事?會審計委?員會;審?計委員會?分別__?__年_?___月?____?日和__?__月1?5召開會?議審議年?度報告相?關(guān)議題;?分別于?____?年___?_月__?__日和?____?月___?_日進行?了進場后?及審計報?告定稿前?的現(xiàn)場審?計溝通工?作;根據(jù)?會計師事?務(wù)所審計?小組的審?計時間安?排，審計?小組按約?定時限內(nèi)?完成了所?有審計程?序，取得?了充分適?當(dāng)?shù)膶徲?證據(jù)，并?向?qū)徲嬑?員會提交?了無保留?意見的審?計報告。?二、年?審會計師?遵守職業(yè)?道德基本?原則情況?1、獨?立性廣?東-會計?師事務(wù)所?有限公司?所有職員?未在本公?司任職，?并未獲取?除法定審?計必要費?用外的任?何現(xiàn)金及?其他任何?形式經(jīng)濟?利益;會?計師事務(wù)?所與本公?在本次?審計工作?中會計師?事務(wù)所及?審計成員?始終保持?了形式上?和實質(zhì)上?的雙重獨?立，遵守?了職業(yè)道?德基本原?則中關(guān)于?保持獨立?性的要求?。2、?專業(yè)勝任?能力審?計小組共?由___?_人組成?，具有注?冊會計師?職稱__?__人，?其中副主?任會計師?____?人、部門?經(jīng)理__?__人、?項目經(jīng)理?____?人、審計?員___?_人、助?理審計員?____?人，組成?人員具有?承辦本次?審計業(yè)務(wù)?所必需的?專業(yè)知識?和相關(guān)的?.職業(yè)證?書，能夠?勝任本次?審計工作?，同時也?能保持應(yīng)?有的關(guān)注?和職業(yè)謹(jǐn)?慎性。?3、嚴(yán)守?職業(yè)道德?審計工?作中，事?務(wù)所及時?與公司獨?立董事、?董事會審?計委員會?就公司年?度審計工?作安排進?行制定、?溝通、確?認(rèn)，與公?司獨立董?事共同重?點關(guān)注審?計工作中?的成員的?構(gòu)成，審?計計劃、?風(fēng)險判斷?、風(fēng)險及?舞弊的測?試和評價?方法等相?關(guān)問題，?認(rèn)真接受?公司董事?會委員會?的督促，?保證了公?司年度報?告的真實?、準(zhǔn)確、?完整和及?時，保證?了公司信?息披露的?高質(zhì)量性?。三、?審計計劃?、審計程?序及出具?審計報告?意見情況?在本年?度審計過?程中，審?計小組通?過初步業(yè)?務(wù)活動制?定了具體?的審計計?劃，為完?成審計任?務(wù)和減小?審計風(fēng)險?做了充分?的準(zhǔn)備。?2、嚴(yán)?格執(zhí)行審?計程序?審計小組?在根據(jù)公?司的內(nèi)部?控制的完?整性、設(shè)?計的合理?性和運行?的有效性?進行評價?的基礎(chǔ)上?確定需重?點實施的?實質(zhì)性測?試程序。?在符合性?測試審計?程序中為?了獲得內(nèi)?部控制有?效運行的?審計證據(jù)?，審計小?組執(zhí)行了?內(nèi)部控制?和穿行測?試的程?珠海-電?氣股份有?限公司年?度審計工?作的總結(jié)?報告序。?在實質(zhì)性?測試審計?程序中審?計人員執(zhí)?行了檢查?、函證、?計算、監(jiān)?盤、分析?性復(fù)核等?審計程序?，為各類?交易、賬?戶余額的?列報獲取?了充分必?要的審計?證據(jù)。?3、真實?完整的審?計報告?審計小組?在本年度?審計中按?照中國注?冊會計師?審計準(zhǔn)則?的要求執(zhí)?行了恰當(dāng)?的審計程?序，為發(fā)?表審計意?見獲取了?充分、適?當(dāng)?shù)膶徲?證據(jù)。會?計師事務(wù)?所對公司?財務(wù)報表?發(fā)表的無?保留審計?意見是在?獲取充分?、適當(dāng)?shù)?審計證據(jù)?的基礎(chǔ)做?出的。?四、會計?師事務(wù)所?年審過程?中的建議?和公司的?改進情況?會計師?事務(wù)所審?計過程中?，審計小?組從實際?出發(fā)，實?事求是，?對本公司?提出了改?進意見。?公司對其?提出的改?進意見已?經(jīng)采納，?并已實施?改進。?五、結(jié)論?性總結(jié)?廣東-會?計師事務(wù)?所有限公?司已連續(xù)?為本公司?提供審計?服務(wù)工作?六年，公?司未被出?具否定或?無法保留?意見的審?計報告，?歷年審計?報告均公?正的反映?了公司的?真實信息?。廣東?-會計師?事務(wù)所有?限公司年?審注冊會?計師已嚴(yán)?格按照中?國注冊會?計師獨立?審計準(zhǔn)則?的規(guī)定執(zhí)?行了審計?工作，審?計時間充?分，審計?人員配置?合理、執(zhí)?業(yè)水平勝?任，出具?的審計報?表能夠充?分反映公?司___?_年__?__月_?___日?的財務(wù)狀?況以及_?___年?度的經(jīng)營?成果和現(xiàn)?金流量，?出具的審?計結(jié)論符?合公司的?實際情況?。20?23年審?計單位工?作情況總?結(jié)范文（?二）半?年的工作?已經(jīng)結(jié)束?，新的工?作才剛剛?開始，每?一天都是?一個全新?的挑戰(zhàn)，?我有信心?在未來的?審計工作?中做得更?好。（?一）積極?開展內(nèi)部?審計調(diào)查?工作我?們根據(jù)本?行的重點?工作、簿?弱環(huán)節(jié)及?風(fēng)險點確?定審計調(diào)?查項目二?項。分別?是《對瑞?安支行集?中采購管?理情況的?調(diào)查》、?《對瑞安?支行外匯?法規(guī)、內(nèi)?控制度和?業(yè)務(wù)操作?規(guī)程執(zhí)行?情況的調(diào)?查》。?今年__?__月份?對支行集?中采購管?理情況進?行了調(diào)查?，發(fā)現(xiàn)一?些管理上?的欠缺和?不規(guī)范的?操作，提?出了整改?意見和建?議。今?年___?_月份對?支行外匯?法規(guī)、內(nèi)?控制度和?業(yè)務(wù)操作?規(guī)程執(zhí)行?情況進行?了調(diào)查，?通過現(xiàn)場?詢問、調(diào)?閱部分檔?案資料和?觀察臨柜?操作情況?，基本了?解和掌握?了瑞安支?局外匯管?理工作情?況;從調(diào)?查情況來?看，瑞安?支局能夠?較好地執(zhí)?行外匯法?規(guī)，及時?____?外匯政策?，建立了?比較健全?的內(nèi)控管?理制度，?業(yè)務(wù)授權(quán)?分責(zé)明確?。并能根?據(jù)上級局?的內(nèi)控要?求，結(jié)合?自身特點?，對各項?內(nèi)控制度?予以細化?補充，及?時修訂完?善了各項?外匯業(yè)務(wù)?操作流程?、外管股?各崗位工?作職責(zé)、?外管股人?員考核辦?法，建立?了《內(nèi)控?督導(dǎo)檢查?辦法》。?但也發(fā)現(xiàn)?了不少一?問題，根?據(jù)問題的?不同性質(zhì)?提出整改?建議，基?本得到整?改落實。?促進了外?匯管理部?門更好地?____?和執(zhí)行外?匯法規(guī)政?策，嚴(yán)格?內(nèi)部管理?制度，規(guī)?范業(yè)務(wù)操?作。今?年我們通?過審計調(diào)?查，共發(fā)?現(xiàn)了違規(guī)?現(xiàn)象__?__余項?，提出整?改建議2?0條，大?部分已得?到整改落?實，分別?撰寫的調(diào)?查報告已?呈報給支?行行長和?中支內(nèi)審?科。（?二）積極?開展審計?發(fā)現(xiàn)問題?“回頭看?”活動?在行長親?自督導(dǎo)下?,我支行?由內(nèi)審牽?頭，認(rèn)真?組織開展?了對__?__年度?以來審計?查出問題?整改情況?的檢查，?做足做細?“亡羊補?牢”工作?，強化了?整改落實?，鞏固了?審計監(jiān)督?成效。?1、領(lǐng)導(dǎo)?重視，強?化整改意?識。布置?安排對_?___年?度以來審?計發(fā)現(xiàn)問?題和整改?情況進行?檢查事宜?。要求有?關(guān)部門進?一步落實?責(zé)任，制?定切實可?行的措施?;強化整?改改意識?，主動查?找風(fēng)險隱?患，堅決?杜絕同類?問題的再?次發(fā)生。?2、精?心組織，?確保整改?實效。安?排專人對?所有審計?項目進行?逐一梳理?，認(rèn)真排?查問題整?改情況;?并要求各?部門將自?查情況、?未整改原?因及下一?步具體整?改措施報?內(nèi)審部門?。內(nèi)審在?各部門自?查的基礎(chǔ)?上，組織?人員進行?了再檢查?。3、?強化責(zé)任?，落實整?改措施。?制定了瑞?安支行內(nèi)?審整改責(zé)?任追究制?度，對檢?查發(fā)現(xiàn)的?問題經(jīng)過?直接責(zé)任?人、部門?負責(zé)人認(rèn)?定后，根?據(jù)問題的?原因、性?質(zhì)和情節(jié)?等采取相?應(yīng)的責(zé)任?追究措施?,并給予?經(jīng)濟處罰?。4、?嚴(yán)格督促?，實現(xiàn)整?改目標(biāo)。?針對個別?未整改到?位的問題?，督促,?制定下一?步具體整?改措施。?通過開展?審計發(fā)現(xiàn)?問題整改?情況的“?回頭