第9頁共9頁下半年工?作計劃總?結(jié)標準范?本__?__年初?，___?_有限公?司正式進?入項目運?營，財務?部在做好?前期核算?的基礎上?積極配合?公司各部?門的運營?工作，從?會計核算?和財務管?理兩方面?做好公司?領導層的?參謀。隨?著公司推?出財務資?金計劃管?理，財務?部為首的?資金統(tǒng)籌?工作正式?開展起來?;公司內(nèi)?部、對成?本費用的?核算與控?制的要求?不斷提升?、對各部?門經(jīng)濟業(yè)?務發(fā)生的?準確反映?和有效管?控的要求?也越來越?高，公司?外部、隨?著國家宏?觀經(jīng)濟政?策的緊縮?、國家稅?收政策調(diào)?整及稅務?機關(guān)對房?地產(chǎn)企業(yè)?的重點檢?查、金融?機構(gòu)對房?地產(chǎn)行業(yè)?的貸款緊?縮與重點?監(jiān)管，這?些都是財?務部工作?的重中之?重。在上?半年里全?體財務人?員任勞任?怨、齊心?協(xié)力把各?項工作努?力做好，?下面做具?體的總結(jié)?與匯報。?一、財?務職能的?完善與擴?展由于?____?公司是由?____?年___?_月份收?購過來的?，原有的?財務核算?及管理體?系極不完?善。在過?去的上半?年，財務?部在整個?財務職能?上進行了?積極的完?善。建立?健全了財?務各項會?計核算賬?簿，對成?本費用明?細進行合?理有效的?分類，使?成本費用?核算口徑?一致。?2、建立?和完善各?項報銷單?據(jù)，為加?強內(nèi)部管?理做好前?期工作。?3、設?置了資金?計劃表格?及辦法，?為公司規(guī)?范化管理?、統(tǒng)籌及?高效地運?用資金、?提高運營?績效、鋪?下了良好?的基礎。?公司實?行“資金?計劃管理?”，說明?公司決策?層對財務?管理工作?的重視，?為使各部?門管理人?員充分地?認識資金?計劃的重?要性，財?務親自擬?定了各項?具體實施?細則，同?時在財務?部例會上?對全體財?務人員提?出做好基?礎工作的?同時要提?高管理及?服務意識?，要求財?務人員在?思想上要?高度重視?資金計劃?管理，按?月做好資?金計劃的?匯總與分?析工作并?及時上報?公司決策?層。4?、根據(jù)房?地產(chǎn)行業(yè)?的特殊性?結(jié)合公司?管理要求?對開發(fā)成?本、期間?費用的會?計二級、?三級明細?科目進行?梳理，并?對明細科?目統(tǒng)一核?算口徑，?保證數(shù)據(jù)?歸集及分?析對比前?后的一致?。5、?對財務報?表體系的?完善、對?公司財務?報表的格?式及其內(nèi)?容進行再?調(diào)整、增?加了各項?內(nèi)部管理?報表和財?務分析報?告，充分?反映公司?整體項目?運營績效?情況、細?致反映公?司資金往?來及成本?費用等具?體指標變?動。其目?的，一是?要符合財?務管理的?要求;二?是要滿足?管理層對?項目運營?情況的了?解和分析?。6、?為了使會?計核算工?作規(guī)范化?，從基礎?工作、會?計核算、?日常管理?三方面落?實標準化?。從小處?著手，對?財務檔案?進行系統(tǒng)?化管理、?科學分類?歸檔、專?人保管，?對會計憑?證要求及?時裝訂、?整潔整齊?。7、?財務知識?的培訓，?通過納稅?____?及___?_稅務事?務所的培?訓與交流?，提高全?體財務人?員對新的?稅務政策?和知識的?了解和掌?握。二?、具體職?能管理?(一)財?務核算工?作財務?核算工作?是本部門?大量的基?礎工作，?資金的結(jié)?算與安排?、費用的?稽核與報?銷、會計?核算與結(jié)?轉(zhuǎn)、會計?報表的編?制、稅務?申報等各?項工作開?展都能及?時有效的?完成。財?務審核?財務審核?分兩個方?面，一是?對原始報?銷單據(jù)的?審核、財?務部嚴格?按照公司?有關(guān)制度?規(guī)定執(zhí)行?審核、堅?持原則、?杜絕人情?關(guān)。如?對一些票?據(jù)不完善?、未列入?資金計劃?內(nèi)支出等?堅決退回?。二是對?會計憑證?的審核工?作，重要?的對會計?分錄的正?確性、附?件的有效?及齊全進?行審核把?關(guān)。2?、成本核?算隨著?公司“_?___”?項目進行?，工程成?本支出不?斷加大。?在工程支?出上財務?部嚴格按?照稅務要?求和工程?部進度管?理進行付?款，對_?___建?設集團的?工程款支?付及時核?算代扣代?繳稅款，?并要求對?方及時開?具工程款?項發(fā)票。?這樣有利?于清晰及?時的核算?開發(fā)成本?。3、?銷售核算?上半年?公司累計?推出__?__棟多?層、共_?___戶?進行銷售?，在公司?決策層的?營銷政策?和營銷部?同仁的努?力下銷售?勢頭良好?，實現(xiàn)銷?售___?_戶，銷?售額__?__萬元?。財務部?在整個銷?售流程中?積極做好?認籌、大?定、房款?等收款工?作、對銷?售單據(jù)按?公司要求?進行把關(guān)?、對銷售?合同進行?專人歸檔?保管。按?揭放款環(huán)?節(jié)由財務?部與銷售?部門進行?積極溝通?，并催促?銀行放款?，保證資?金及時到?位。_?___月?份公司加?強了財務?部銷售核?算力量，?確定專人?進行銷售?收款、與?銷售部門?銜接，同?時加強了?對銷售臺?帳的統(tǒng)計?工作，做?好財務銷?售明細的?編制。?財務部按?月及時與?銷售部的?銷售提成?表進行審?查核對，?保障銷售?數(shù)據(jù)的核?對無誤。?4、會?計電算化?___?_年__?__月份?財務部采?取用金蝶?軟件標準?版進行賬?務處理，?這樣極大?提高了工?作效率和?會計核算?的準確性?。但由于?標準版的?功能局限?性，不能?適應公司?財務核算?需要，財?務部于_?___月?份聯(lián)系金?蝶軟件公?司對財務?軟件進行?專業(yè)升級?。目前這?一工作還?在進行中?。5、?合同管理?財務部?對存放的?付款合同?進行集中?的歸檔管?理，并建?立合同臺?帳。按部?門對合同?的類別、?名稱、簽?訂單位、?合同金額?、付款時?點及金額?、執(zhí)行情?況等做出?詳細準確?的反映。?6、納?稅申報?由于房地?產(chǎn)行業(yè)的?特殊性，?國家稅務?總局在稅?款征收上?是按預售?款來作為?計稅依據(jù)?的的，_?___月?公司應繳?納各項稅?收___?_萬元左?右，財務?部在嚴格?按照稅法?進行核算?與申報的?基礎上，?積極與稅?務部門溝?通，采取?緩繳的方?式來減緩?公司的資?金支出。?回顧上?半年雖然?為公司項?目營運做?出積極的?工作，但?也存在一?些不足，?表現(xiàn)在部?分財務人?員的工作?能力需要?進一步提?高，財務?部分工作?還需要進?一步完善?。對于下?半年，財?務部做出?以下計劃?和部署：?推進會計?標準化工?作，從基?礎核算到?日常流程?進行細則?的規(guī)定、?以形成統(tǒng)?一標準。?2、加?強內(nèi)部財?務管理工?作，采取?與外部單?位、內(nèi)部?各部門定?期核對賬?目及臺帳?來確保數(shù)?據(jù)無誤，?對各部門?資金支出?進行及時?反映和分?析等措施?。3、?提高財務?人員的核?算水平和?管理服務?意識，加?強財務人?員的定期?培訓。?4、做好?資金統(tǒng)籌?計劃，保?障項目運?營。下?半年工作?計劃總結(jié)?標準范本?（二）?一、財務?職能的完?善與擴展?由于_?___公?司是由_?___年?____?月份收購?過來的，?原有的財?務核算及?管理體系?極不完善?。在過去?的上半年?，財務部?在整個財?務職能上?進行了積?極的完善?。建立健?全了財務?各項會計?核算賬簿?，對成本?費用明細?進行合理?有效的分?類，使成?本費用核?算口徑一?致。2?、建立和?完善各項?報銷單據(jù)?，為加強?內(nèi)部管理?做好前期?工作。?3、設置?了資金計?劃表格及?辦法，為?公司規(guī)范?化管理、?統(tǒng)籌及高?效地運用?資金、提?高運營績?效、鋪下?了良好的?基礎。?公司實行?“資金計?劃管理”?，說明公?司決策層?對財務管?理工作的?重視，為?使各部門?管理人員?充分地認?識資金計?劃的重要?性，財務?親自擬定?了各項具?體實施細?則，同時?在財務部?例會上對?全體財務?人員提出?做好基礎?工作的同?時要提高?管理及服?務意識，?要求財務?人員在思?想上要高?度重視資?金計劃管?理，按月?做好資金?計劃的匯?總與分析?工作并及?時上報公?司決策層?。4、?根據(jù)房地?產(chǎn)行業(yè)的?特殊性結(jié)?合公司管?理要求對?開發(fā)成本?、期間費?用的會計?二級、三?級明細科?目進行梳?理，并對?明細科目?統(tǒng)一核算?口徑，保?證數(shù)據(jù)歸?集及分析?對比前后?的一致。?5、對?財務報表?體系的完?善、對公?司財務報?表的格式?及其內(nèi)容?進行再調(diào)?整、增加?了各項內(nèi)?部管理報?表和財務?分析報告?，充分反?映公司整?體項目運?營績效情?況、細致?反映公司?資金往來?及成本費?用等具體?指標變動?。其目的?，一是要?符合財務?管理的要?求;二是?要滿足管?理層對項?目運營情?況的了解?和分析。?6、為?了使會計?核算工作?規(guī)范化，?從基礎工?作、會計?核算、日?常管理三?方面落實?標準化。?從小處著?手，對財?務檔案進?行系統(tǒng)化?管理、科?學分類歸?檔、專人?保管，對?會計憑證?要求及時?裝訂、整?潔整齊。?7、財?務知識的?培訓，通?過納稅_?___及?____?稅務事務?所的培訓?與交流，?提高全體?財務人員?對新的稅?務政策和?知識的了?解和掌握?。二、?具體職能?管理(?一)財務?核算工作?財務核?算工作是?本部門大?量的基礎?工作，資?金的結(jié)算?與安排、?費用的稽?核與報銷?、會計核?算與結(jié)轉(zhuǎn)?、會計報?表的編制?、稅務申?報等各項?工作開展?都能及時?有效的完?成。財務?審核財?務審核分?兩個方面?，一是對?原始報銷?單據(jù)的審?核、財務?部嚴格按?照公司有?關(guān)制度規(guī)?定執(zhí)行審?核、堅持?原則、杜?絕人情關(guān)?。如對?一些票據(jù)?不完善、?未列入資?金計劃內(nèi)?支出等堅?決退回。?二是對會?計憑證的?審核工作?，重要的?對會計分?錄的正確?性、附件?的有效及?齊全進行?審核把關(guān)?。2、?成本核算?隨著公?司“__?__”項?目進行，?工程成本?支出不斷?加大。在?工程支出?上財務部?嚴格按照?稅務要求?和工程部?進度管理?進行付款?，對__?__建設?集團的工?程款支付?及時核算?代扣代繳?稅款，并?要求對方?及時開具?工程款項?發(fā)票。這?樣有利于?清晰及時?的核算開?發(fā)成本。?3、銷?售核算?上半年公?司累計推?出___?_棟多層?、共__?__戶進?行銷售，?在公司決?策層的營?銷政策和?營銷部同?仁的努力?下銷售勢?頭良好，?實現(xiàn)銷售?____?戶，銷售?額___?_萬元。?財務部在?整個銷售?流程中積?極做好認?籌、大定?、房款等?收款工作?、對銷售?單據(jù)按公?司要求進?行把關(guān)、?對銷售合?同進行專?人歸檔保?管。按揭?放款環(huán)節(jié)?由財務部?與銷售部?門進行積?極溝通，?并催促銀?行放款，?保證資金?及時到位?。__?__月份?公司加強?了財務部?銷售核算?力量，確?定專人進?行銷售收?款、與銷?售部門銜?接，同時?加強了對?銷售臺帳?的統(tǒng)計工?作，做好?財務銷售?明細的編?制。財務?部按月及?時與銷售?部的銷售?提成表進?行審查核?對，保障?銷售數(shù)據(jù)?的核對無?誤。4?、會計電?算化_?___年?____?月份財務?部采取用?金蝶軟件?標準版進?行賬務處?理，這樣?極大提高?了工作效?率和會計?核算的準?確性。但?由于標準?版的功能?局限性，?不能適應?公司財務?核算需要?，財務部?于___?_月份聯(lián)?系金蝶軟?件公司對?財務軟件?進行專業(yè)?升級。目?前這一工?作還在進?行中。?5、合同?管理財?務部對存?放的付款?合同進行?集中的歸?檔管理，?并建立合?同臺帳。?按部門對?合同的類?別、名稱?、簽訂單?位、合同?金額、付?款時點及?金額、執(zhí)?行情況等?做出詳細?準確的反?映。6?、納稅申?報由于?房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊?性，國家?稅務總局?在稅款征?收上是按?預售款來?作為計稅?依據(jù)的的?，___?_月公司?應繳納各?項稅收_?___萬?元左右，?財務部在?嚴格按照?稅法進行?核算與申?報的基礎?上，積極?與稅務部?門溝通，?采取緩繳?的方式來?減緩公司?的資金支?出。回?顧上半年?雖然為公?司項目營?運做出積?極的工作?，但也存?在一些不?足，表現(xiàn)