財(cái)務(wù)內(nèi)部控制自查報(bào)告（共7篇）第1篇：財(cái)務(wù)內(nèi)部控制財(cái)務(wù)內(nèi)部控制崗位責(zé)任制（一）、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位責(zé)任制（二）、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制1、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和上級(jí)頒發(fā)的會(huì)計(jì)制度、規(guī)定負(fù)責(zé)審核交通規(guī)費(fèi)收入、經(jīng)費(fèi)收支的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2、按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和上級(jí)部門(mén)要求，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)匯繳規(guī)費(fèi)收入。3、對(duì)規(guī)費(fèi)征收的各種票證加強(qiáng)管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、銷(xiāo)號(hào)制度，并仔細(xì)審查、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)反映。4、認(rèn)真填報(bào)各種規(guī)費(fèi)報(bào)表，次月5日前上報(bào)，并按時(shí)向上匯解規(guī)費(fèi)。5、及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，做好憑證的保管、歸檔工作。6、服從領(lǐng)導(dǎo)、嚴(yán)肅紀(jì)律、團(tuán)結(jié)互助、文明服務(wù)，并完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。（三）、出納的崗位責(zé)任制1、認(rèn)真執(zhí)行征費(fèi)政策，及時(shí)核對(duì)每天規(guī)費(fèi)的收據(jù)和現(xiàn)金收入情況，審核無(wú)誤后，將報(bào)銷(xiāo)憑證及收妥的交款單與收費(fèi)票據(jù)交會(huì)計(jì)做帳。2、按會(huì)計(jì)制度規(guī)定登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。3、經(jīng)常與銀行核對(duì)帳務(wù)，做好月末金額的核對(duì)工作，對(duì)一切收的現(xiàn)金當(dāng)日必須存入銀行、不坐支，做到與銀行間相互手續(xù)完備。4、切實(shí)核實(shí)銀行退回的不符手續(xù)的支票和應(yīng)付款票據(jù)，并及時(shí)補(bǔ)辦所需手續(xù)，及時(shí)清理退票欠費(fèi)情況。5、服從領(lǐng)導(dǎo)，遵守紀(jì)律，團(tuán)結(jié)互助，文明服務(wù)，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。［編輯本段］財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)責(zé)任制一、在處長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)征稽事業(yè)費(fèi)收支的會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理，會(huì)計(jì)監(jiān)督和所屬單位財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)等工作。二、遵守各項(xiàng)財(cái)會(huì)法規(guī)制度，費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)逐筆審核各項(xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支會(huì)計(jì)憑證，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、合理性和正確性，定期檢查所屬單位財(cái)會(huì)工作。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，保證財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的順利完成。三、負(fù)責(zé)處會(huì)計(jì)的總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和科目匯總表核算形式，記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚、按期報(bào)帳，全面及時(shí)反映財(cái)務(wù)計(jì)劃完成情況和財(cái)務(wù)善，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好助手參謀。四、負(fù)責(zé)擬定有關(guān)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及辦法，并督促貫徹執(zhí)行。五、按照國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定，反映和監(jiān)督處本部國(guó)有資產(chǎn)的增減變動(dòng)、結(jié)存、保管和使用情況，并按期進(jìn)行資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整和合理使用。六、按照新交稽函字（1998）080號(hào)文《新疆交通規(guī)費(fèi)征收稽查局會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)帳證、報(bào)表等檔案資料。七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。［［編輯本段］會(huì)計(jì)稽核崗位責(zé)任制一、審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)費(fèi)征稽條例和規(guī)費(fèi)征管規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)收支，對(duì)不符合規(guī)定的或計(jì)劃外收支應(yīng)拒絕辦理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施進(jìn)行處理。對(duì)手續(xù)不完備，數(shù)字計(jì)算不準(zhǔn)確的憑證，應(yīng)退還給經(jīng)辦人，限期更正或補(bǔ)辦手續(xù)。二、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和帳表。復(fù)核憑證是否合法、內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。對(duì)記帳憑證還要復(fù)核記帳分錄是否符合制度規(guī)定。對(duì)帳簿記錄進(jìn)行抽查，是否符合記帳要求。復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編報(bào)要求，復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)通知經(jīng)辦人和有關(guān)人員查明更正和處理?；巳藛T要對(duì)審核簽署的憑證、帳簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。［編輯本段］出納人員崗位責(zé)任制一、辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對(duì)收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)的收付。收付款后要在收付款憑證上簽章。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限。并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)用的支票領(lǐng)用單上簽章，由出納保管，逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作為會(huì)計(jì)憑證一并裝訂。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金帳面余額要同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行存款的帳面金額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。不準(zhǔn)將銀行帳戶(hù)出借，出租給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。三、保管庫(kù)存現(xiàn)金。對(duì)于現(xiàn)金，要確保其安全完整，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金。四、保管財(cái)務(wù)印章，空白收據(jù)和空白支票。必須妥善保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，簽發(fā)支票所使用的各項(xiàng)印章，必須由出納和會(huì)計(jì)分別保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。［編輯本段］會(huì)計(jì)人員職責(zé)為維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算，固定資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)資金管理，妥善保管會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)人員應(yīng)履行以下職責(zé)。1、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。本著增收節(jié)支的原則，合理地使用資金。2、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督會(huì)計(jì)核算工作、會(huì)計(jì)分析工作，定期進(jìn)行會(huì)計(jì)檢查工作。3、合理使用現(xiàn)有資金，加強(qiáng)資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)驗(yàn)收、折舊、報(bào)廢、清理和在建工程費(fèi)用核算等會(huì)計(jì)核算工作。5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表，建立完整的會(huì)計(jì)檔案，專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。6、會(huì)計(jì)人員認(rèn)真遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同一切違法亂紀(jì)行為做斗爭(zhēng)。7、會(huì)計(jì)人員有責(zé)任提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料給上級(jí)部門(mén)審計(jì)、財(cái)政、銀行、稅務(wù)等部門(mén)。配合財(cái)務(wù)檢查工作，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。［編輯本段］會(huì)計(jì)人員的權(quán)限國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度賦與了會(huì)計(jì)人員維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，參與單位的管理，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的職責(zé)和權(quán)限。為了確保會(huì)計(jì)人員能在職權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，特明確以下權(quán)限；1、會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位各部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)政財(cái)經(jīng)制度。遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。2、對(duì)違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)機(jī)關(guān)匯報(bào)。3、會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與本單位編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、制定定額或標(biāo)準(zhǔn)，參加有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)議。有權(quán)向領(lǐng)導(dǎo)提出有利于財(cái)務(wù)開(kāi)支的經(jīng)濟(jì)效果方面的建議和意見(jiàn)。4、會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位的財(cái)務(wù)收支，資金使用和財(cái)產(chǎn)物資的保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況。5、會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位各部門(mén)提供所有與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的資料和信息。［編輯本段］會(huì)計(jì)責(zé)任1、參與財(cái)務(wù)管理。2、負(fù)責(zé)制定本單位會(huì)計(jì)制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，檢查計(jì)劃執(zhí)行情況；以及編制財(cái)務(wù)會(huì)主于報(bào)表，并做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，會(huì)計(jì)核算做到日清月結(jié)。3、負(fù)責(zé)及時(shí)足額繳納各種稅金和清理工作。4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減、變動(dòng)、使用的登記。出具真實(shí)、可靠、準(zhǔn)確的報(bào)表。5、負(fù)責(zé)所屬各單位會(huì)計(jì)核算工作，不定期的進(jìn)行檢查和指導(dǎo)工作。6、負(fù)責(zé)所屬各單位會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提高和思相政治工作。確保會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。［編輯本段］出納責(zé)任1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度規(guī)定，以及本單位管理制度的規(guī)定，做好庫(kù)存現(xiàn)金的收支工作，芬伊．現(xiàn)分同記帳。2、保證庫(kù)存現(xiàn)金帳實(shí)相符，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定，做到日清月結(jié)。3、熟悉銀行結(jié)算方法，登記好銀行日記帳，并保證銀行存款帳實(shí)相符。4、根據(jù)本單位的情況，制訂本單位備用金的使用制度。組織好備用金的明細(xì)核算，不能以收抵支、坐支現(xiàn)金。5、認(rèn)真負(fù)責(zé)貨幣資金的收支工作，起到監(jiān)督和服務(wù)作用。6、保管好各種票證，建主領(lǐng)用制度。7、在辦理日常工作中，堅(jiān)持原則、公私分明。8、不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，提供優(yōu)質(zhì)、高效、準(zhǔn)確、公正的服務(wù)。［編輯本段］稽核職責(zé)財(cái)務(wù)稽核是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的管理部門(mén)，是上級(jí)單位及本單位了解財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行情況，掌握政策，執(zhí)行工作的環(huán)節(jié)。1、堅(jiān)持原則、廉潔奉公。2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。3、保證提供財(cái)務(wù)資料信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。4、辦理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀(guān)公正，對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的行為要堅(jiān)決拒絕執(zhí)行，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5、對(duì)單位制定的財(cái)務(wù)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。6、認(rèn)真履行稽核責(zé)任，嚴(yán)格把關(guān)，堵塞漏洞，杜絕違法行為的出現(xiàn)。7、對(duì)單位財(cái)務(wù)工作，定期檢查制度的執(zhí)行情況。為確保固定資產(chǎn)增減和結(jié)存核算的真實(shí)性．挖掘潛力，發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能，應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；1、在每年編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表之前，進(jìn)行一次全面清查工作。2、根據(jù)需要可以輪流進(jìn)行局部清查工作。3、根據(jù)清查結(jié)果編制“固定資產(chǎn)盤(pán)虧毀損表”，并按規(guī)定報(bào)請(qǐng)主管部門(mén)審批處理。4、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)如沒(méi)有賬面價(jià)值，經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)，估價(jià)確定其重置價(jià)值。5、不實(shí)行折舊制度，根據(jù)重置價(jià)值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。6、分別歸類(lèi)，建立固定資產(chǎn)防護(hù)管理制度，建立健全固定資產(chǎn)完整的檔案，做到物、卡、帳、實(shí)相符。7、專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，責(zé)任落實(shí)，減少或避免災(zāi)害損失。［編輯本段］票據(jù)管理辦法1、各種票證統(tǒng)一由處財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)管理。2、嚴(yán)格執(zhí)行局規(guī)定票據(jù)管理及領(lǐng)用制度，專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。3、在使用中嚴(yán)格按統(tǒng)一要求操作，不得違反操作規(guī)定。4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，票證、錢(qián)款分開(kāi)負(fù)責(zé)管理，不得擅自一人開(kāi)票收款。5、做到日清月結(jié)，要求票、錢(qián)、帳相實(shí)相符。6、按月及時(shí)結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當(dāng)月實(shí)發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。填寫(xiě)銷(xiāo)號(hào)清單上報(bào)處稽核。杜絕出現(xiàn)銷(xiāo)誤。7、由處財(cái)務(wù)稽核科進(jìn)行嚴(yán)格的審核，證實(shí)無(wú)誤后，統(tǒng)計(jì)全處的票據(jù)數(shù)。填寫(xiě)統(tǒng)一的銷(xiāo)號(hào)清單上報(bào)局主管部門(mén)核銷(xiāo)。內(nèi)部牽制制度一、票款分離，規(guī)費(fèi)票管不準(zhǔn)開(kāi)票，開(kāi)票人員不準(zhǔn)收款。二、出納不能兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收、費(fèi)用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。三、章證分離，支票印件應(yīng)留單位公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、會(huì)計(jì)名章，其應(yīng)分別保管，簽發(fā)支票要領(lǐng)導(dǎo)審查簽章后，出納方可簽發(fā)支票。四、單位固定資產(chǎn)和辦公用品，由會(huì)計(jì)登記入帳，下設(shè)專(zhuān)人保管，不允許既管帳又管實(shí)物。五、會(huì)計(jì)檔案借閱、均應(yīng)經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。［編輯本段］財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)安全防范，做好現(xiàn)金的保管，明確財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)現(xiàn)金安全方面的工作職責(zé)，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)科及全處財(cái)務(wù)人員皆在本制度約束之內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好對(duì)財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)檔案的整理歸檔、及時(shí)將有關(guān)憑證、報(bào)表、帳簿入檔案室。二、財(cái)務(wù)室應(yīng)配備保險(xiǎn)柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守備用金制度，嚴(yán)格按銀行規(guī)定的限額儲(chǔ)留現(xiàn)金，嚴(yán)禁將現(xiàn)金放于保險(xiǎn)柜外存放。對(duì)于超限額現(xiàn)金，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)存入銀行，如發(fā)生丟失、被盜等意外，由承擔(dān)該現(xiàn)金保管的人員自負(fù)責(zé)任。三、財(cái)務(wù)室應(yīng)安裝防盜門(mén)窗，在離崗、下班時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將門(mén)窗鎖（關(guān)）好。四、財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好對(duì)本單位財(cái)務(wù)工作的保密工作，不得對(duì)無(wú)關(guān)人員介紹本單位的財(cái)務(wù)狀況。五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)安全防范方面的學(xué)習(xí)，提高防范意識(shí)，樹(shù)立高度的事業(yè)心和責(zé)任感，做好本職財(cái)務(wù)工作。［編輯本段］財(cái)務(wù)管理辦法一、總則二、固定資產(chǎn)管理辦法三、交通規(guī)費(fèi)收入及解繳管理制度四、貨幣資金管理制度五、專(zhuān)用基金管理六、經(jīng)費(fèi)管理制度七、財(cái)務(wù)收支審批制度總則為加強(qiáng)我處財(cái)務(wù)管理，做好規(guī)費(fèi)征收，經(jīng)費(fèi)和會(huì)計(jì)核算工作，管好用好征稽部門(mén)的資金、財(cái)產(chǎn)、物資，充分發(fā)揮資金的使用效益。保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全、完整。根據(jù)國(guó)家和上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處的具體情況，特制定本處財(cái)務(wù)管理制度。一、交通征稽財(cái)務(wù)的管理體制：我處屬上級(jí)撥款的事業(yè)單位，財(cái)務(wù)管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支兩條線(xiàn)”的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行二級(jí)核算，三級(jí)管理，處級(jí)均為獨(dú)立核算單位，各稽查所為處所下屬的內(nèi)部核算單位。二、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)1、堅(jiān)持以征費(fèi)為中心，嚴(yán)格執(zhí)行交通規(guī)費(fèi)征收的政策、規(guī)定及會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)各項(xiàng)交通規(guī)費(fèi)征收進(jìn)行收入核算，努力完成規(guī)費(fèi)征收計(jì)劃。2、做好各項(xiàng)交通規(guī)費(fèi)的收入解繳工作，保證各項(xiàng)交通規(guī)費(fèi)收入及時(shí),足額。解。3、堅(jiān)持增收節(jié)支的原則，合理的安排經(jīng)費(fèi)的支出和專(zhuān)款專(zhuān)用的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)，范圍管好用好有限資金，充分發(fā)揮資金的使用效率。4、管好貨幣資金和各類(lèi)財(cái)產(chǎn)物資，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全、完整和我處的利益。5、做好各種票據(jù)的領(lǐng)用。發(fā)放、核銷(xiāo)、保管等工作，確保各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行。為加強(qiáng)全處固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)當(dāng)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定本辦法。一、固定資產(chǎn)的地分標(biāo)準(zhǔn)與歸屬：1、使用年限在一年以上。2、單位價(jià)值在200元。我處固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一管理調(diào)配，各征稽所、隊(duì)對(duì)調(diào)配的固定資產(chǎn)只有使用、和安全保管的權(quán)利。二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)固定資產(chǎn)分為以下幾類(lèi)1、房屋及建筑物：指辦公用房屋、職工住宅、車(chē)庫(kù)等和其它建筑物。2、交通用的工具：汽車(chē)3、專(zhuān)用設(shè)備：計(jì)算機(jī)4、通訊設(shè)備；5、土地征用并單獨(dú)估價(jià)入帳的土地。6、其他。三、固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣(mài)、報(bào)廢。1、固定資產(chǎn)由處統(tǒng)一調(diào)配和安排使用，各所之間不能自行交換，調(diào)撥，由處進(jìn)行調(diào)整，合理安排使用，一并負(fù)責(zé)對(duì)使用的固定資產(chǎn)加強(qiáng)管理、維修。2、固定資產(chǎn)不能擅自變賣(mài)，確定不適用或需要變賣(mài)的，應(yīng)報(bào)處同意方能作價(jià)處理，其作價(jià)收入一律上交處。3、對(duì)失去使用價(jià)值需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)鑒定屬實(shí)后，由使用單位填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”一式三份上報(bào)處，由處上報(bào)征稽局核實(shí)批復(fù)后、按批復(fù)意見(jiàn)辦理。專(zhuān)用基金管理制度專(zhuān)用基金是單位具有特定來(lái)源和專(zhuān)門(mén)用途的可自行掌握的自有資金。為加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)用基金的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家及部門(mén)的有關(guān)規(guī)定管理和使用專(zhuān)用基金，特制定本管理制度。一、專(zhuān)用基金的類(lèi)別1、專(zhuān)用基金包括職工獎(jiǎng)勵(lì)基金、職工福利基金、事業(yè)發(fā)展基金。二、專(zhuān)用基金的使用范圍1、職工獎(jiǎng)勵(lì)基金：主要用于發(fā)給職工個(gè)人的月度獎(jiǎng)，年終獎(jiǎng)，以及先進(jìn)工作者和先進(jìn)集體等獎(jiǎng)金。2、職工福利基金：主要用于職工集體福利事業(yè)以及按規(guī)定發(fā)給職工個(gè)人的各種福利，補(bǔ)貼和困難補(bǔ)助。3、事業(yè)發(fā)展基金：主要用于單位的生產(chǎn)事業(yè)發(fā)展和建設(shè)以及經(jīng)費(fèi)不足的補(bǔ)充三、專(zhuān)用基金使用管理的原則：1、嚴(yán)格按照專(zhuān)款和專(zhuān)項(xiàng)管理原則進(jìn)行管理，不能任意改變專(zhuān)用基金的用途和擴(kuò)大專(zhuān)用基金的開(kāi)支范圍。2、堅(jiān)持“先提后用，計(jì)劃使用”的原則，做到量入為出，收支平衡，略有結(jié)余。3、財(cái)務(wù)科要堅(jiān)持按計(jì)劃、按規(guī)定使用專(zhuān)用基金。4、集中掌握使用的事業(yè)發(fā)展基金應(yīng)由處，財(cái)務(wù)科等部門(mén)提出安排使用資金的方案經(jīng)有關(guān)部門(mén)討論，審定后轉(zhuǎn)處領(lǐng)導(dǎo)審批，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)批示不予拔款。經(jīng)費(fèi)管理制度經(jīng)費(fèi)是征稽部門(mén)從事正常業(yè)務(wù)需的辦公費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、印刷費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、宣傳費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等以及按規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資，獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等費(fèi)用。1、堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度，執(zhí)行財(cái)政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的范圍標(biāo)準(zhǔn)，不得擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的范圍和提高經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)。2。嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、各種支出憑證要注明清楚．以及經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、有關(guān)門(mén)簽字同意核銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。3、職工出差借款，先由本人填寫(xiě)借款單，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批和財(cái)務(wù)人員審核后才能借支，出差回來(lái)及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)帳，結(jié)清借款，非因公的個(gè)人借款，不能借支。職工住院、自然災(zāi)害等情況需暫時(shí)借款的，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后才予辦理。4、購(gòu)買(mǎi)國(guó)家專(zhuān)控商品的，要按國(guó)家規(guī)定辦理專(zhuān)控商品審批手續(xù)后才以購(gòu)買(mǎi)，財(cái)務(wù)才予以報(bào)銷(xiāo)。5、零星設(shè)備購(gòu)置，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)才子付款。財(cái)務(wù)收支審批制度1、凡購(gòu)買(mǎi)辦公用物品等，由處長(zhǎng)審批。2、正常性開(kāi)支的水電費(fèi)及零星的票證、帳本、報(bào)表等印刷費(fèi)由經(jīng)辦人驗(yàn)收，處長(zhǎng)審批。3、各部門(mén)需訂購(gòu)的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)資料、書(shū)籍工具書(shū)、由處長(zhǎng)審批；4、經(jīng)核定標(biāo)準(zhǔn)后的正常性經(jīng)費(fèi)支出，報(bào)知處長(zhǎng)審批，屬非止常性拔款，預(yù)先報(bào)知處長(zhǎng)，經(jīng)處長(zhǎng)批復(fù)后，按批復(fù)辦理。［編輯本段］會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序制度一、交通規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序制度1、會(huì)計(jì)科目的制定和使用根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，結(jié)合征稽業(yè)務(wù)的需要確定我處交通規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)科目如下：&、養(yǎng)路費(fèi)收入科目：本科目核算按照國(guó)家規(guī)定征收的養(yǎng)路費(fèi)收入。二級(jí)科目按上級(jí)要求考核項(xiàng)目設(shè)定。發(fā)生養(yǎng)路費(fèi)收入時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“養(yǎng)路費(fèi)收入”科比月末將貸方合計(jì)數(shù)轉(zhuǎn)入“解繳收入往來(lái)”科目，借記“養(yǎng)路費(fèi)收入”科目，貸記“解繳收入往來(lái)”科目。b、運(yùn)管費(fèi)收入科目、客運(yùn)附加費(fèi)收入科目：這兩個(gè)科目核算按照國(guó)家規(guī)定征收的運(yùn)管費(fèi)和客運(yùn)附加費(fèi)收入。二級(jí)科目按上級(jí)要求考核項(xiàng)目設(shè)定。發(fā)生以上兩種收入時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“運(yùn)管費(fèi)收入”、“客運(yùn)附加費(fèi)收入”科目，月末將貸方合計(jì)數(shù)轉(zhuǎn)入“解繳收入往來(lái)”科目，借記“運(yùn)管費(fèi)收入”、“客運(yùn)附加費(fèi)收入”科目，貸記“解繳收入往來(lái)”科目。c、利息科目：本科目核算交通規(guī)費(fèi)專(zhuān)戶(hù)存款利息。發(fā)生利息收入時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“利息”科目，利息收入應(yīng)定期及時(shí)匯繳。匯繳時(shí)，借記“利息”科目，貸記“銀行存款”科目，年終不留余額。d、銀行存款科目：本科目核算養(yǎng)路費(fèi)、運(yùn)管費(fèi)、客運(yùn)附加費(fèi)、利息的收入。上繳、結(jié)存情況。存款時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記有關(guān)收入科目，上繳規(guī)費(fèi)時(shí)，借記“解繳收入往來(lái)”科目，貸記“銀行存護(hù)科目。e、解繳收入往來(lái)科目：本科目處財(cái)務(wù)科用以核算各所（大隊(duì)）上繳規(guī)費(fèi)和向上一級(jí)主管部門(mén)解繳規(guī)費(fèi)的情況。按實(shí)際應(yīng)用情況，各所（大隊(duì)）月終將規(guī)費(fèi)貸方合計(jì)轉(zhuǎn)入“解繳收入往來(lái)”科目，轉(zhuǎn)入時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記“解繳收入往來(lái)”，上繳時(shí)，惜記“解繳收入往來(lái)”科目，貸記“銀行存款”科目。f、應(yīng)收款科目：本科目核算交通規(guī)費(fèi)未達(dá)帳項(xiàng)。收到“空頭”支票或單位特殊情況欠費(fèi)，規(guī)費(fèi)票證要按期核銷(xiāo)，月終對(duì)已開(kāi)出票證，款尚未收回入戶(hù)時(shí)，借記“應(yīng)收款”科目，貸記有關(guān)收入科目，次月收回該款項(xiàng)時(shí)，借記“銀行存款”科目；貸記“應(yīng)收款”科目?！辍?yīng)付款科目；本科目核算多征、重征和其他應(yīng)退的費(fèi)款。發(fā)生多征、重征時(shí)，借記“銀行存款”科目。貸記“應(yīng)付款一XX單位”科目；退款時(shí)，借記“應(yīng)付款一X單位”科目，貸記“銀行存款”科目。二、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序制度三、會(huì)計(jì)核算的要求1、對(duì)原始憑證的填制必須嚴(yán)格審查，不符合要求的不予接受。2、記帳憑證的填制：記帳憑證使用交通廳統(tǒng)一下發(fā)的憑證填制，填制時(shí)須將所列項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，所要求簽章必須齊全，記帳憑證必須按月裝訂成冊(cè)，每?jī)?cè)15公分厚。一張記帳憑證所附原始憑證過(guò)多司分冊(cè)裝訂，封皮的注明項(xiàng)目必須填寫(xiě)齊全，蓋章完畢裝入檔案盒內(nèi)，歸檔保管。3、會(huì)計(jì)帳簿的設(shè)置登記：帳簿設(shè)置日記帳、明細(xì)分類(lèi)帳、總分類(lèi)帳。（1）、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據(jù)銀行收付，逐筆登記，每月結(jié)出余額?，F(xiàn)金余額必須與庫(kù)存現(xiàn)金相符合，銀行存款日記帳必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)、調(diào)節(jié)后達(dá)到一致。（2）、明細(xì)分類(lèi)帳是根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用及規(guī)費(fèi)收入等設(shè)置的，各帳戶(hù)余額必須與總帳戶(hù)余額一致。（3）、總分類(lèi)帳反映各帳戶(hù)總體情況，按總帳科目設(shè)置帳戶(hù)，按匯總登記總帳。（4）、記帳程序：審核原始憑證，填制記帳憑證，登記帳簿，月末結(jié)出帳戶(hù)余額，明細(xì)帳與總帳核對(duì)并相符。（5）、記帳規(guī)則：?jiǎn)⒂脦げ尽⒌怯泿げ?、改錯(cuò)、核對(duì)、結(jié)帳工作嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第三節(jié)登記會(huì)計(jì)帳簿的要求辦理。（6）、會(huì)計(jì)報(bào)表［編輯本段］會(huì)計(jì)檔案管理辦法第一章總則第一條：為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案在行政管理工作中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》財(cái)政部，國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及自治區(qū)財(cái)政廳、檔案局發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二章會(huì)計(jì)檔案的歸檔第二條：會(huì)計(jì)檔案的歸檔范圍一、會(huì)計(jì)憑證1、原始憑證2、記帳憑證3、匯總憑證二、會(huì)計(jì)帳薄1、現(xiàn)金和銀行存款日記帳。2、總分類(lèi)帳薄。3、各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)帳薄。4、其它輔助帳薄及有關(guān)卡片、帳nn-冊(cè)。三、會(huì)計(jì)報(bào)表1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、快報(bào)。2、月季會(huì)計(jì)報(bào)表。3、會(huì)計(jì)年度報(bào)表（決算）四、其它類(lèi)1、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)。2、會(huì)計(jì)檔案保管請(qǐng)冊(cè)。3、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。第三條：會(huì)計(jì)檔案的歸檔要求，一．會(huì)計(jì)憑證、帳薄和報(bào)表在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)科保管，待檔案室建立后，由財(cái)務(wù)科編制清冊(cè)后交檔案室集中管理。二、歸永久性保管的會(huì)計(jì)檔案必須用毛筆或碳素、藍(lán)黑墨水的鋼筆書(shū)寫(xiě)。三、歸檔的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)裝訂牢固、美觀(guān)、不得缺頁(yè)，掉頁(yè)。案卷題名應(yīng)規(guī)范，卷內(nèi)目錄應(yīng)填寫(xiě)清楚。第三章會(huì)計(jì)檔案的整理第四條：會(huì)計(jì)檔案的整理，應(yīng)先按分類(lèi)方案或報(bào)表、帳薄、憑證三大類(lèi)。然后再組卷，報(bào)表、報(bào)年度、季度月份分別組卷；帳薄以本單位組成案卷；憑證按時(shí)間和原始憑證的順序號(hào)分別組卷。第五條：會(huì)計(jì)檔案的排列目一、會(huì)計(jì)檔案的排列，應(yīng)分類(lèi)，分別：憑證類(lèi)應(yīng)將工資冊(cè)排前，憑證排后，每年類(lèi)推；帳薄類(lèi)將保管期限長(zhǎng)的排前，期限短的排后，每年的以此類(lèi)推；報(bào)表類(lèi)分兩種：季、日?qǐng)?bào)的排法同帳薄、年報(bào)時(shí)間順序往下排。二、會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)、憑證、帳簿和季、月按年度編流水號(hào)；決算則應(yīng)從機(jī)構(gòu)成立起編流水號(hào)。第四章檔案的保管第六條：每年至少對(duì)保存價(jià)值和到期的會(huì)計(jì)擋案進(jìn)行再次鑒定，銷(xiāo)毀的檔案，應(yīng)按照銷(xiāo)毀程序上報(bào)，進(jìn)行銷(xiāo)毀、第七條：會(huì)計(jì)檔案的上架應(yīng)排列整齊，美觀(guān)大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲(chóng)蛀等現(xiàn)象。第八條：應(yīng)定期檢查會(huì)計(jì)檔案，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)妥善處理。第九條：為各級(jí)部門(mén)查閱會(huì)計(jì)檔案提供便利，外單位查閱時(shí)應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)等鑒批后在指定地點(diǎn)查閱，在查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，不得在會(huì)計(jì)檔案上做任何記號(hào)，折疊式標(biāo)注任何符號(hào)和標(biāo)記，更不準(zhǔn)抽換會(huì)計(jì)憑證和帳頁(yè)，違者視情節(jié)輕重進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第2篇：財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供、分析利用全過(guò)程的內(nèi)部控制管理，明確相關(guān)工作流程和要求，落實(shí)責(zé)任制，確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用，防范財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)財(cái)務(wù)報(bào)告，是指反應(yīng)企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的文件。包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。第三條編制、對(duì)外提供和分析利用財(cái)務(wù)報(bào)告，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn):（一）編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損。（二）提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序。（三）不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控。第四條公司嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外提供和分析利用全過(guò)程的管理，明確相關(guān)工作流程和要求，落實(shí)責(zé)任制，確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。第五條公司編制和對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實(shí)。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)保證提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。第六條公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第七條公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān)工作。公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告編制和分析報(bào)告編寫(xiě)工作，公司內(nèi)部各部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供編制財(cái)務(wù)報(bào)告所需的信息，并對(duì)所提供信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第二章財(cái)務(wù)報(bào)告的編制第八條財(cái)務(wù)報(bào)告分為年度、半年度財(cái)務(wù)報(bào)告。年度、半年度財(cái)務(wù)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表；（二）財(cái)務(wù)報(bào)表附注；（三）補(bǔ)充資料。第九條公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料，并按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。公司不得違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，隨意改變財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。任何組織或者個(gè)人不得授意、指使、強(qiáng)令公司違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，改變財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。第十條財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備工作至少應(yīng)當(dāng)包括：（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案，明確年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法（包括會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、合并方法、范圍與原則）、年度財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)調(diào)整政策、披露政策及報(bào)告的時(shí)間等。財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后簽發(fā)至各參與編制單位。（二）重大事項(xiàng)及非常規(guī)事項(xiàng)相關(guān)處理:1、對(duì)重大事項(xiàng)及非常規(guī)事項(xiàng)應(yīng)予以高度關(guān)注。其中：重大事項(xiàng)通常包括:以前年度審計(jì)調(diào)整、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的變化、年度內(nèi)合并報(bào)告范圍的變化等對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響；非常規(guī)事項(xiàng)是指企業(yè)在以往經(jīng)營(yíng)及帳務(wù)處理中未曾發(fā)生的特殊事項(xiàng)，包括但不限：商譽(yù)、投資性房地產(chǎn)、或有事項(xiàng)計(jì)量、股份支付、債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等等。2、重大事項(xiàng)及非常規(guī)事項(xiàng)處理：公司財(cái)務(wù)部定期與相關(guān)部門(mén)及各分、子公司溝通，組織溝通重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理，特別是資產(chǎn)減值損失、公允價(jià)值計(jì)量等涉及重大判斷和估計(jì)，對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)及非常規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理前，由各經(jīng)辦部門(mén)及經(jīng)辦人員提供相關(guān)審核批準(zhǔn)文件后，財(cái)務(wù)部編制《XX年度（半年度）重大財(cái)會(huì)事項(xiàng)處理意見(jiàn)的報(bào)告》，依據(jù)《重大財(cái)會(huì)事項(xiàng)的判斷與處理》的相關(guān)流程操作報(bào)批，并根據(jù)批復(fù)意見(jiàn)后，進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）清產(chǎn)核資編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，需進(jìn)行全面資產(chǎn)清查、減值測(cè)試和核實(shí)債務(wù)工作：1、確定具體可行的資產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)核實(shí)計(jì)劃。2、做好各項(xiàng)資產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)的核實(shí)工作，包括:與銀行核對(duì)對(duì)賬單、盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、核對(duì)票據(jù)；核查結(jié)算款項(xiàng)，包括應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)交稅金等是否存在，與債務(wù)、債權(quán)單位的相應(yīng)債務(wù)、債權(quán)金額是否一致;核查原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品等各項(xiàng)存貨的實(shí)存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，是否有報(bào)廢損失和積壓物資等;核查賬面投資是否存在，投資收益是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量;核查房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等各項(xiàng)固定資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，清查土地、房屋的權(quán)屬證明，確定資產(chǎn)歸屬;核查在建工程的實(shí)際發(fā)生額與賬面記錄是否一致等。3、對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)當(dāng)分析原因，提出處理意見(jiàn)并報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)審核，針對(duì)存在重大差異的，還應(yīng)將清查、核實(shí)的結(jié)果及其處理辦法向公司的董事會(huì)或者相應(yīng)機(jī)構(gòu)報(bào)告，并根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。（四）對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正及結(jié)賬公司本部及各分子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在日常定期核對(duì)會(huì)計(jì)信息的基礎(chǔ)上完成對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正等業(yè)務(wù)，然后實(shí)施關(guān)賬操作。具體管控措施：1、核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符。2、檢查相關(guān)賬務(wù)處理是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度。3、調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，合理確定本期應(yīng)計(jì)的收入、費(fèi)用。4、檢查是否存在因會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項(xiàng)目。對(duì)于調(diào)整項(xiàng)目，需要取得和保留審批文件，作為調(diào)整依據(jù)。5、公司及分子公司應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)行結(jié)賬，不得提前或者延遲。年度結(jié)賬日為公歷年度每年的12月31日；半年度、季度、月度結(jié)賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天。不得為了趕編財(cái)務(wù)報(bào)告而提前結(jié)賬，或把本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)延至下期記帳，也不得先編財(cái)務(wù)報(bào)告后結(jié)賬。應(yīng)在當(dāng)期所有交易和事項(xiàng)處理完畢并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，實(shí)施關(guān)賬和結(jié)賬操作。6、如果在當(dāng)期關(guān)賬之后需要重新打開(kāi)已關(guān)閉的會(huì)計(jì)期間，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后進(jìn)行。第十一條編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)告:（一）公司財(cái)務(wù)報(bào)告列示的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益金額應(yīng)當(dāng)真實(shí)可靠。一是各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法不得隨意變更，如有減值，應(yīng)當(dāng)合理計(jì)提減值準(zhǔn)備，嚴(yán)禁虛增或虛減資產(chǎn)。二是各項(xiàng)負(fù)債應(yīng)當(dāng)反映公司的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)債，嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債。三是所有者權(quán)益應(yīng)當(dāng)反映公司資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者享有的剩余權(quán)益，由實(shí)收資本（或股本）、資本公積、留存收益等構(gòu)成。做好所有者權(quán)益保值增值工作，嚴(yán)禁虛假出資、抽逃出資、資本不實(shí)。（二）公司財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)如實(shí)列示當(dāng)期收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。一是各項(xiàng)收入的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不得虛列或者隱瞞收入，推遲或提前確認(rèn)收入。二是各項(xiàng)費(fèi)用、成本的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定，不得隨意改變費(fèi)用、成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，虛列、多列、不列或者少列費(fèi)用、成本。三是利潤(rùn)由收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等構(gòu)成。不得隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算、分配方法，編造虛假利潤(rùn)。（三）公司財(cái)務(wù)報(bào)告列示的各種現(xiàn)金流量由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量構(gòu)成，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定劃清各類(lèi)交易和事項(xiàng)的現(xiàn)金流量的界限。（四）進(jìn)行校驗(yàn)審核工作，包括期初數(shù)核對(duì)、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)有關(guān)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系審核、報(bào)表前后勾稽關(guān)系審核、期末數(shù)與試算平衡表和工作底稿核對(duì)、財(cái)務(wù)報(bào)告主表與附表之間的平衡及勾稽關(guān)系校驗(yàn)等。（五）按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度編制附注。對(duì)報(bào)表中需要說(shuō)明的事項(xiàng)，作出真實(shí)、完整、清晰的說(shuō)明。檢查擔(dān)保、訴訟、未決事項(xiàng)、資產(chǎn)重組等重大或有事項(xiàng)是否在附注中得到反映和披露。第十二條編制合并財(cái)務(wù)報(bào)告:分級(jí)收集合并范圍內(nèi)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并審核，進(jìn)而編制公司合并財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。（一）編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)長(zhǎng)期股權(quán)投資中采用成本法核算的控股子公司，并考慮所有相關(guān)情況，以確定合并范圍符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)合并范圍是否完整。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)收集、審核下級(jí)單位財(cái)務(wù)報(bào)告，并匯總出本級(jí)次的財(cái)務(wù)報(bào)告，經(jīng)匯總單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)制定內(nèi)部交易事項(xiàng)核對(duì)表，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)納入合并范圍內(nèi)各單位。財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)本單位及納入合并范圍內(nèi)各單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。編制內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來(lái)表交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。（四）對(duì)合并抵銷(xiāo)分錄實(shí)行交叉復(fù)核制度，具體編制人完成調(diào)整分錄后即提交相應(yīng)復(fù)核人進(jìn)行審核，審核通過(guò)后才可錄入試算平衡表。通過(guò)交叉復(fù)核，保證合并抵銷(xiāo)分錄的真實(shí)性、完整性。第三章報(bào)告的對(duì)外提供第十三條財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前的審核:（一）財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前需按規(guī)定程序進(jìn)行審核，主要包括會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性并簽名蓋章；財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性、合法合規(guī)性，并簽名蓋章；公司負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)報(bào)告整體合法合規(guī)性，并簽名蓋章。（二）公司應(yīng)保留審核記錄，建立責(zé)任追究制度。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告在對(duì)外提供前應(yīng)當(dāng)裝訂成冊(cè)，加蓋公章。第十四條財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供前的審計(jì):（一）公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，選擇符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。（二）公司不得干擾審計(jì)人員的正常工作，并應(yīng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)予以落實(shí)。（三）注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在的事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)隨財(cái)務(wù)報(bào)告一并提供。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外提供:（一）公司的財(cái)務(wù)報(bào)告需經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審核通過(guò)后向全社會(huì)提供。如確有需要，提前向有關(guān)部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告的，按內(nèi)幕信息知情人管理制度做好登記和保密工作。（二）由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司負(fù)責(zé)人逐級(jí)把關(guān)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性，格式的合規(guī)性等予以審核，確保提供給投資者、債權(quán)人、政府監(jiān)管部門(mén)、社會(huì)公眾等各方面的財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法完全一致。（三）嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度對(duì)報(bào)送時(shí)間的要求，在財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核、報(bào)送流程中的每一步驟設(shè)臵時(shí)間點(diǎn)，對(duì)未能按時(shí)及時(shí)完成的相關(guān)人員進(jìn)行處罰。（四）相關(guān)人員在編制和傳遞財(cái)務(wù)報(bào)告的過(guò)程中負(fù)有保密義務(wù)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息在對(duì)外提供前控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)。（五）公司對(duì)外提供的報(bào)告應(yīng)及時(shí)整理歸檔，并按有關(guān)規(guī)定妥善保存。第四章報(bào)告的分析利用第十六條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，全面分析公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況和存在的問(wèn)題，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。（一）編寫(xiě)時(shí)要明確分析的目的，運(yùn)用正確的財(cái)務(wù)分析方法，并能充分、靈活地運(yùn)用各項(xiàng)資料。分析內(nèi)容包括：一是公司的資產(chǎn)分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)，通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)分析公司的償債能力和營(yíng)運(yùn)能力；分析公司凈資產(chǎn)的增減變化，了解和掌握公司規(guī)模和凈資產(chǎn)的不斷變化過(guò)程。二是分析各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動(dòng)情況，通過(guò)凈資產(chǎn)收益率、每股收益等指標(biāo)，分析公司的盈利能力和發(fā)展能力，了解和掌握當(dāng)期利潤(rùn)增減變化的原因和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。三是分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流量能否保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的正常運(yùn)行，防止現(xiàn)金短缺或閑臵。（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)工作。同時(shí)負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)分析報(bào)告的準(zhǔn)確性，判斷是否需要對(duì)特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明，并對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要資料、重大事項(xiàng)以及與上年同期數(shù)據(jù)相比有較大差異的情況要做重點(diǎn)說(shuō)明。（三）公司財(cái)務(wù)分析會(huì)議應(yīng)吸收有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，對(duì)各部門(mén)提出的意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析研究，進(jìn)而修改完善財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（四）修訂后的分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司負(fù)責(zé)人審批。第五章附則第十七條如因公司各部門(mén)或各單位提供材料不及時(shí)或者不準(zhǔn)確，導(dǎo)致定期報(bào)告延期披露或者多次修正，影響公司聲譽(yù)的，公司將追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十八條本制度未盡事宜按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章制度及規(guī)范性文件執(zhí)行。第十九條本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后生效。第3篇：內(nèi)部控制自查報(bào)告1盧氏縣社會(huì)失業(yè)保險(xiǎn)中心關(guān)于內(nèi)部控制情況的自查報(bào)告按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門(mén)峽市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、制度建設(shè)方面。（一）中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門(mén)頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制決策工作。（二）建立健全考核制度、獎(jiǎng)懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面（一）根據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)條例規(guī)定，按照規(guī)及時(shí)辦理參保人員登記，核定參保單位或個(gè)人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，提交相應(yīng)的征收計(jì)劃，征繳后失業(yè)保險(xiǎn)金及時(shí)納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。參保單位的社會(huì)保險(xiǎn)變更、注銷(xiāo)等事項(xiàng)要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字,方可變更或注銷(xiāo)。（二）失業(yè)保險(xiǎn)待遇審批經(jīng)辦過(guò)程符合《三門(mén)峽市失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。-1庫(kù)備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。五、監(jiān)督管理方面（一）根據(jù)有關(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作計(jì)劃等資料，定期抽查各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展及進(jìn)行情況。（二）設(shè)立專(zhuān)職稽核人員，對(duì)參保對(duì)象繳費(fèi)情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作。由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風(fēng)險(xiǎn)防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運(yùn)行。同時(shí)，充分保證了社會(huì)保險(xiǎn)基金的完整與安全。六、今后打算我們?nèi)w工作人員決心在今后的工作中進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高隊(duì)伍的整體素質(zhì)，廣泛宣傳失業(yè)保險(xiǎn)政策法規(guī)，加大失業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)面、征繳工作力度；建立健全規(guī)章制度，要使失業(yè)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理做到制度化、規(guī)范化;加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)基金的專(zhuān)戶(hù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，專(zhuān)帳核算，專(zhuān)人管理，確保基金的安全運(yùn)行。盧氏縣社會(huì)失業(yè)保險(xiǎn)中心二OO九年八月九日第4篇：內(nèi)部控制自查報(bào)告問(wèn)卷內(nèi)部控制執(zhí)行自查項(xiàng)目第一、資本支出不規(guī)范1、2021年底是否有對(duì)外投資？投資金額為多少？對(duì)外投資是否履行了公司有關(guān)規(guī)定（包括可行性研究、論證以及審批等）？如果沒(méi)有對(duì)外投資，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。不適用2、2021年底公司是否有在建工程項(xiàng)目？在建工程規(guī)模為多大，預(yù)算為多少？是否履行了公司的有關(guān)規(guī)定經(jīng)過(guò)審批？如果沒(méi)有在建工程，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。年底公司是否有大額固定資產(chǎn)購(gòu)置？購(gòu)置金額為多少？是否履行了公司的有關(guān)規(guī)定經(jīng)過(guò)審批？如果沒(méi)有大額固定資產(chǎn)購(gòu)置，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。4、2021年7月底是否有對(duì)外投資？投資金額為多少？對(duì)外投資是否履行了公司有關(guān)規(guī)定（包括可行性研究、論證以及審批等）？如果沒(méi)有對(duì)外投資，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。不適用5、2021年7月底公司是否有在建工程項(xiàng)目？在建工程規(guī)模為多大，預(yù)算為多少？是否履行了公司的有關(guān)規(guī)定經(jīng)過(guò)審批？如果沒(méi)有在建工程，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。年7月底公司是否有大額固定資產(chǎn)購(gòu)置？購(gòu)置金額為多少？是否履行了公司的有關(guān)規(guī)定經(jīng)過(guò)審批？如果沒(méi)有大額固定資產(chǎn)購(gòu)置，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。不適用第二、籌資不規(guī)范1、2021年底公司是否有對(duì)外借款?借款金額為多少？借款是否履行了公司規(guī)定的審批程序？如果沒(méi)有借款，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。不適用2、2021年底公司是否有其他融資行為（包括授信、開(kāi)立保函、信用證等）?融資金額為多少?融資是夠履行了公司規(guī)定的審批成促？如果沒(méi)有融資，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。不適用3、2021年7月底公司是否有對(duì)外借款?借款金額為多少？借款是否履行了公司規(guī)定的審批程序？如果沒(méi)有借款，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。不適用4、2021年7月底公司是否有其他融資行為（包括授信、開(kāi)立保函、信用證等）?融資金額為多少?融資是夠履行了公司規(guī)定的審批成促？如果沒(méi)有融資，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)不適用。不適用第三、采購(gòu)不規(guī)范1、2021年底公司以及分子公司和項(xiàng)目部重大采購(gòu)合同是否均經(jīng)過(guò)了招標(biāo)？如果沒(méi)有，是否履行了公司規(guī)定的其他采購(gòu)審批程序？請(qǐng)列示公司規(guī)定應(yīng)該通過(guò)招標(biāo)而沒(méi)有招標(biāo)的重大采購(gòu)合同，并且說(shuō)明原因。重大采購(gòu)合同均經(jīng)過(guò)了招標(biāo)履行了公司規(guī)定的采購(gòu)審批程序2、2021年7月底公司以及分子公司和項(xiàng)目部重大采購(gòu)合同是否均經(jīng)過(guò)了招標(biāo)？如果沒(méi)有，是否履行了公司規(guī)定的其他采購(gòu)審批程序？請(qǐng)列示公司規(guī)定應(yīng)該通過(guò)招標(biāo)而沒(méi)有招標(biāo)的重大采購(gòu)合同，并且說(shuō)明原因。均經(jīng)過(guò)了招標(biāo)第四、擔(dān)保不規(guī)范1、2021年底公司是否為其他公司提供擔(dān)保？擔(dān)保金額為多少？擔(dān)保是否履行了公司的審批程序？擔(dān)保的內(nèi)容是什么？不適用2、2021年7月公司是否為其他公司提供擔(dān)保？擔(dān)保金額為多少？擔(dān)保是否履行了公司的審批程序？擔(dān)保的內(nèi)容是什么？不適用附件：股份公司股東大會(huì)和董事會(huì)議事規(guī)則摘錄股東大會(huì)職權(quán)：（十三）審議批準(zhǔn)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一的購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的行為：（1）按照最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告或驗(yàn)資報(bào)告，收購(gòu)、出售資產(chǎn)的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)值的30%以上；（2）被收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損的絕對(duì)值（按上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）占公司經(jīng)審計(jì)的上一年度凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值的30%以上；（3）被出售資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值或該交易行為所產(chǎn)生的利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值占公司經(jīng)審計(jì)的上一年度凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值的30%以上；（4）收購(gòu)、出售資產(chǎn)的交易金額（承擔(dān)債務(wù)、費(fèi)用等應(yīng)當(dāng)一并計(jì)算）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值30%以上。公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或相關(guān)資產(chǎn)分次購(gòu)買(mǎi)、出售、置換的，以其累計(jì)數(shù)額計(jì)算購(gòu)買(mǎi)、出售、置換的數(shù)額。（十九）審議批準(zhǔn)公司每筆投資額占公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值比例超過(guò)15％的對(duì)外投資及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（本款規(guī)定適用控股子公司及其控股企業(yè)；）（二十）審議批準(zhǔn)公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的每筆金額超過(guò)3000萬(wàn)元，且超過(guò)公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會(huì)對(duì)將發(fā)生的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)向股東大會(huì)報(bào)告上一年度關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況；第七條為確保和提高公司日常運(yùn)作的穩(wěn)健和效率，股東大會(huì)將其決定銀行借款、對(duì)外擔(dān)保等方面職權(quán)明確并有限授予董事會(huì)如下：（一）投資方面1、股東大會(huì)對(duì)公司的中長(zhǎng)期投資計(jì)劃和年度投資計(jì)劃進(jìn)行審批；授權(quán)董事會(huì)可對(duì)股東大會(huì)批準(zhǔn)的當(dāng)年資本開(kāi)支金額作出不大于15%的調(diào)整；2、授權(quán)董事會(huì)對(duì)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值15%以下的對(duì)外投資及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審批（本款規(guī)定適用控股子公司及其控股企業(yè)）。（二）銀行貸款和對(duì)外擔(dān)保方面1．授權(quán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)公司金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值高于5％的借貸。2．授權(quán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)公司為本公司、控股子公司承攬、實(shí)施工程項(xiàng)目出具的所有履約、預(yù)付款、投標(biāo)擔(dān)保，董事會(huì)可將該等權(quán)利部分轉(zhuǎn)授給公司董事長(zhǎng)和總裁。董事會(huì)職權(quán)（十三）在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；（十四）審議批準(zhǔn)投資額占公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值比例低于15％的對(duì)外投資及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（本款規(guī)定適用控股子公司及其控股企業(yè)）；（十五）審議批準(zhǔn)公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的金額3000萬(wàn)元以?xún)?nèi)或占公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值低于5％的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會(huì)對(duì)將發(fā)生的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)向股東大會(huì)報(bào)告上一年度關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況；（十六）審議批準(zhǔn)《公司章程》第四十一條規(guī)定之外的擔(dān)保事項(xiàng)及與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的投標(biāo)、履約、預(yù)付款擔(dān)保，該決議必須經(jīng)公司董事會(huì)全體成員2/3以上同意；（十七）審議批準(zhǔn)公司符合下列標(biāo)準(zhǔn)的購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的行為：1、按照最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告或驗(yàn)資報(bào)告，收購(gòu)、出售、置換資產(chǎn)的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)值低于30%；2、被收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損的絕對(duì)值（按上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）占公司經(jīng)審計(jì)的上一年度凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值低于30%；3、被出售資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值或該交易行為所產(chǎn)生的利潤(rùn)或虧損絕對(duì)額占公司經(jīng)審計(jì)的上一年度凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值低于30%；4、收購(gòu)、出售、置換資產(chǎn)的交易金額（承擔(dān)債務(wù)、費(fèi)用等應(yīng)當(dāng)一并計(jì)算）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額低于30%；（十八）審議批準(zhǔn)金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值高于5％的借貸；第七條決定投資的權(quán)限和授權(quán)（一）董事會(huì)負(fù)責(zé)審定由總裁提出的中長(zhǎng)期投資計(jì)劃，并提交股東大會(huì)批準(zhǔn)；（二）董事會(huì)負(fù)責(zé)審定總裁提出的年度投資計(jì)劃，并提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)可對(duì)股東大會(huì)批準(zhǔn)的當(dāng)年資本開(kāi)支金額作出不大于15%的調(diào)整；授權(quán)董事長(zhǎng)對(duì)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的當(dāng)年年度投資項(xiàng)目項(xiàng)下資本開(kāi)支金額作出不大于5%的調(diào)整，調(diào)整前以書(shū)面形式和董事溝通，并將調(diào)整情況向董事會(huì)報(bào)告。（三）授權(quán)公司總裁常務(wù)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)投資額占公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值比例低于1％的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。第八條決定債務(wù)和關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限和授權(quán)（一）授權(quán)總裁常務(wù)辦公會(huì)審批在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)連續(xù)12個(gè)月累計(jì)金額低于公司最近最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值5％的借貸；（二）授權(quán)董事長(zhǎng)按照公司經(jīng)營(yíng)的需要，簽署生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的不含借貸授權(quán)條款的銀行授信合同。（三）董事會(huì)審議批準(zhǔn)公司為本公司、控股子公司承攬、實(shí)施工程項(xiàng)目合同標(biāo)的8億元以上履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保，或保額在8000萬(wàn)元以上的履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保。授權(quán)董事長(zhǎng)審批公司為本公司、控股子公司承攬、實(shí)施工程項(xiàng)目合同標(biāo)的4億元以上、且8億元以下的履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保，或保函金額在4000萬(wàn)元以上，8000萬(wàn)元以下的履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保；授權(quán)董事長(zhǎng)審批公司所有的投標(biāo)擔(dān)保；授權(quán)公司總裁審批公司為本公司、控股子公司承攬、實(shí)施工程項(xiàng)目合同標(biāo)的4億元以下或保函金額在4000萬(wàn)元以下的履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保；授權(quán)公司總裁審批所有的投標(biāo)擔(dān)保。（四）公司董事會(huì)對(duì)將發(fā)生的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)向股東大會(huì)報(bào)告上一年度關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況，授權(quán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的金額低于3000萬(wàn)元且公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值低于5％的超出預(yù)計(jì)總金額范圍外的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。（五）授權(quán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的金額低于300萬(wàn)元的與日常經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。董事長(zhǎng)審批的關(guān)聯(lián)交易的累計(jì)和披露按照上海證券交易所上市規(guī)則執(zhí)行。第九條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具的有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告向股東大會(huì)作出說(shuō)明。第十條公司全體董事在審議公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)遵守以下規(guī)定：（一）公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)必須經(jīng)公司董事會(huì)全體成員三分之二以上同意。（二）公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)若符合《公司章程》第四十一條的規(guī)定，則須將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第5篇：內(nèi)部控制自查報(bào)告1盧氏縣社會(huì)失業(yè)保險(xiǎn)中心關(guān)于內(nèi)部控制情況的自查報(bào)告按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門(mén)峽市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、制度建設(shè)方面。（一）中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門(mén)頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制決策工作。（二）建立健全考核制度、獎(jiǎng)懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面（一）根據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)條例規(guī)定，按照規(guī)及時(shí)辦理參保人員登記，核定參保單位或個(gè)人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，提交相應(yīng)的征收計(jì)劃，征繳后失業(yè)保險(xiǎn)金及時(shí)納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。參保單位的社會(huì)保險(xiǎn)變更、注銷(xiāo)等事項(xiàng)要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字,方可變更或注銷(xiāo)。（二）失業(yè)保險(xiǎn)待遇審批經(jīng)辦過(guò)程符合《三門(mén)峽市失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。（三）對(duì)進(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專(zhuān)職人員保管，并制定詳細(xì)的查、借閱辦法。三、基金財(cái)務(wù)方面（一）按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金管理財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實(shí)際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)金內(nèi)部管理臺(tái)帳制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)基金專(zhuān)用票據(jù)管理規(guī)定”等各項(xiàng)規(guī)章制度，會(huì)計(jì)人員都具有從業(yè)資格證書(shū)，財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度較全面規(guī)范。（二）建立分工明確的崗位責(zé)任制，按要求設(shè)臵了會(huì)計(jì)帳薄、收、支科目。按會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類(lèi)記帳，做到全面、連續(xù)、準(zhǔn)確、及時(shí)和控制基金，會(huì)計(jì)資料真實(shí)有效。失業(yè)保險(xiǎn)待遇支出結(jié)算表項(xiàng)目和格式與會(huì)計(jì)核算支出明細(xì)科目一致，收支金額相符。（三）失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，定期與財(cái)政部門(mén)和銀行對(duì)賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運(yùn)行。四、信息系統(tǒng)運(yùn)行方面（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險(xiǎn)“實(shí)名制”操作系統(tǒng)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等工作，并制定嚴(yán)格的操作流程及操作權(quán)限制度。（二）加強(qiáng)對(duì)信息數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)。制定并實(shí)施數(shù)據(jù)庫(kù)備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。五、監(jiān)督管理方面（一）根據(jù)有關(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作計(jì)劃等資料，定期抽查各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展及進(jìn)行情況。（二）設(shè)立專(zhuān)職稽核人員，對(duì)參保對(duì)象繳費(fèi)情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作。由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風(fēng)險(xiǎn)防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運(yùn)行。同時(shí)，充分保證了社會(huì)保險(xiǎn)基金的完整與安全。六、今后打算我們?nèi)w工作人員決心在今后的工作中進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高隊(duì)伍的整體素質(zhì)，廣泛宣傳失業(yè)保險(xiǎn)政策法規(guī)，加大失業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)面、征繳工作力度；建立健全規(guī)章制度，要使失業(yè)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理做到制度化、規(guī)范化;加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)基金的專(zhuān)戶(hù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，專(zhuān)帳核算，專(zhuān)人管理，確保基金的安全運(yùn)行。盧氏縣社會(huì)失業(yè)保險(xiǎn)中心二OO九年八月九日第6篇：學(xué)校內(nèi)部控制自查報(bào)告2021年XXXX內(nèi)部控制自查報(bào)告為貫徹落實(shí)《省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位2021年內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查的通知》（川財(cái)會(huì)?2021"27號(hào)）、《南充市財(cái)政局關(guān)于實(shí)施行政事業(yè)單位2021年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》（南財(cái)會(huì)?2021"8號(hào)）以及《儀隴縣財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)的通知》（儀財(cái)會(huì)?2021"2號(hào)）相關(guān)文件精神，現(xiàn)將本校內(nèi)部控制自查報(bào)告如下：一、本部門(mén)（地區(qū)）所轄行政事業(yè)單位總體情況我單位是XXXXXXXXXXX，單位性質(zhì)財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬于儀隴縣教育局，本校由后勤總務(wù)處負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，并設(shè)置有固定資產(chǎn)管理崗位、執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、單位人員在職34人退休21人、根據(jù)中小學(xué)財(cái)務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，做每年財(cái)務(wù)預(yù)算收入，并嚴(yán)格按照預(yù)算收入做相應(yīng)的實(shí)際支出。二、本單位組織開(kāi)展內(nèi)控自查工作的情況（一）本部單位對(duì)自查工作的組織、動(dòng)員及部署情況我校高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，召開(kāi)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作專(zhuān)題會(huì)，精心部署相關(guān)工作。會(huì)議要求所屬各科室明確內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)；同時(shí)，1發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)性的完善內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。二）本校所屬單位的落實(shí)及自查情況等我校XXXXXXXXXXX是財(cái)政二級(jí)預(yù)算單位，無(wú)下轄的預(yù)算單位，2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)以校行政會(huì)為主。我校XXXXXXXXXXX校行政會(huì)按照（川財(cái)會(huì)?2021"27號(hào)）的有關(guān)精神，依據(jù)（南財(cái)會(huì)?202廣8號(hào)）、（儀財(cái)會(huì)?202廣2號(hào)）有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，并順利完成。合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。學(xué)校現(xiàn)金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財(cái)務(wù)管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒(méi)有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開(kāi)設(shè)并管理好銀行帳戶(hù)。支票、銀行印鑒實(shí)行專(zhuān)人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門(mén)的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專(zhuān)項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。2通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒(méi)有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財(cái)產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專(zhuān)項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查，國(guó)家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對(duì)于這項(xiàng)專(zhuān)款，在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來(lái)款項(xiàng)，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理。三、單位自查中存在的問(wèn)題及整改措施1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中，對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃，明確獎(jiǎng)罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制