SG/ZY36-2006差旅費報銷制度（草案）一、出差派遣流程員工出差依<出差派遣流程>辦理:出差派遣流程部門負責人根據(jù)合同、工作需要、計劃費用確定派遣人員部門負責人根據(jù)合同、工作需要、計劃費用確定派遣人員通知派遣人員、填寫《借款單》通知派遣人員、填寫《借款單》部門負責人、行政部長、部門負責人、行政部長、總經(jīng)理審核簽字向派遣上級匯報出差情況工作完成出納處理辦理借款向派遣上級匯報出差情況工作完成出納處理辦理借款填寫《出差旅費報銷單》并附清單，部門負責人核定出差日程、開支費用，根據(jù)部門工程資金分配使用情況簽批意見填寫《出差旅費報銷單》并附清單，部門負責人核定出差日程、開支費用，根據(jù)部門工程資金分配使用情況簽批意見出納審核單據(jù)、發(fā)票的合法性、要素填寫是否齊全、規(guī)范、合規(guī)，與所報費用是否相符出納進行報賬、沖銷，退還《借款單》行政部長根據(jù)部門資金使用情況審核簽字出納審核單據(jù)、發(fā)票的合法性、要素填寫是否齊全、規(guī)范、合規(guī)，與所報費用是否相符出納進行報賬、沖銷，退還《借款單》行政部長根據(jù)部門資金使用情況審核簽字二、差旅費報銷規(guī)定1.填寫《借款單》由主管審核、行政部長批準簽字后，在出納處借支一定數(shù)額的差旅費（連續(xù)借支款兩次未清賬的由出納人員控制不予續(xù)借）。返差后五天內(nèi)填寫《出差旅費報銷單》（提供明細清單及相應票據(jù)），送請主管、行政部長、總經(jīng)理審核簽字后，出納員審查單據(jù)后憑以報銷，當月結清借支款。表1項目審核批準借支/報銷備注《借款單》部門負責人會計出納/《出差旅費報銷單》部門負責人會計出納/《差旅費明細清單》///作為《出差旅費報銷單》附件2.其未于五天內(nèi)或發(fā)工資前報銷者，出納不予發(fā)放當月薪資，等報銷后再行核付，并可視情節(jié)給予一定金額的罰款。3.出差旅費分為車船費、住宿費、伙食費、工人工資補貼等，其中車船費、伙食費報銷不超過如下限額，住宿費在限額內(nèi)據(jù)實憑票報銷。表2單位:人民幣元職位及限額費用項目地區(qū)職能人員（含部門負責人）工人車船費市內(nèi)公交車范圍內(nèi)實報實銷表2范圍內(nèi)報支每日住宿費市內(nèi)3015市外4020特殊區(qū)6040國外(未提供免費食宿的)150100每日餐費補貼市內(nèi)1212市外2020特殊區(qū)30255030100603.1市內(nèi)：指重慶市直轄范圍內(nèi)，含遠郊；市外：指除市內(nèi)及特殊區(qū)外的國內(nèi)城市、地區(qū)。特殊區(qū)：指各省省會城市（除重慶）、直轄市、沿海經(jīng)濟特區(qū)城市的市中區(qū)，以及香港、澳門、臺灣。國外：指中國(含港、澳、臺特殊地區(qū)在內(nèi))以外的國家或地區(qū)。3.2車船費需以正式單據(jù)認定，使用公司交通工具者不支交通費。3.2.1交通工具乘座范圍標準如下：表3職位交通工具職能人員（含部門負責人）工人(含班組長)飛機視具體情況總經(jīng)理審批輪船三等艙四等艙火車硬臥硬臥汽車豪華車普通車3.2.2乘坐輪船、火車、汽車都可到達出差地的，乘坐何種交通工具由部門負責人根據(jù)交通工具的費用及部門計劃費用情況進行選擇。3.2.3從晚上八點至次日晨七點之間，在火車上過夜6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時公司員工方可購硬臥票。3.2.4乘座交通工具在規(guī)定范圍外的視具體情況而定。3.2.4.1因時間急迫或合理成本考慮而需搭乘飛機時，應總經(jīng)理批準，否則以火車及客運車為交通工具。3.2.4.2因時間急迫、交通不便或業(yè)務需要得以的士車代步時，需部門負責人(或總經(jīng)理)核準，部門負責人及總經(jīng)理應對的士車費嚴格控制。3.3住宿費需憑正式住宿發(fā)票在報銷限額內(nèi)報支，但備有住宿場所或由接待單位免費接待的，不予報銷。注：正式單據(jù)、發(fā)票：要求要素齊全（包括稅務局或財政局監(jiān)制章、日期、客戶名稱、發(fā)票項目、數(shù)量、單價、金額、大寫合計、收款單位財務專用章或發(fā)票專用章等），發(fā)票必須套寫，報銷聯(lián)不得用圓珠筆或鋼筆直接填寫，大小寫金額必須一致。出納員在審核中發(fā)現(xiàn)不合法票據(jù)，加蓋作廢章退回。不能提供正式合法發(fā)票的，只予按限額報銷80%。3.4工人工資補貼指工人在乘車途中的工資補貼，以平工工資25元/天為標準：表4T=交通工具當天行駛時間工人工資補貼標準T≤4小時04小時＜T＜8小時12.5元8小時≤T≤24小時25元4.售后服務或出差時間較短等特殊情況，住宿費超過限額的，部門負責人可根據(jù)部門預算對員工每日住宿費補貼予以上浮，但上浮幅度最高不超過50%。針對此項情況，工人及職能人員住宿補貼上浮報部門負責人批，部門負責人住宿補貼上浮報總經(jīng)理批。5.出差行程中，除報支餐費補助（工人可享受平工工資補貼）外不得報支其他費用。由公司供應餐食或已報銷招待費者，不享受相應時日餐費補貼。6.通訊等雜費若2人以上（含2人）同時同地出差的，職務同級的憑票報支其中一人，不同級的報銷高級別人員。出差雜費按日數(shù)報支，但于上午出發(fā)或下午返差者，當日只報銷2/3，下午出發(fā)或午前返差者，當日報銷1/3。7.實際費用超過規(guī)定限額標準部份公司不予報銷，由本人自已承擔。8.出差途中因病或遭逢意外災害或因?qū)嶋H需要需請示主管，由主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷延時期間差旅費外，并依情節(jié)輕重給予處罰。9.公司員工市內(nèi)或市外出差，當日來回者，不得報支通訊雜費。除按規(guī)定報支車費外，另可報支誤餐費：9.1下午一時以后返回者準報午餐費：5元；9.2下午出差晚上八時以后返回者準報晚餐：5元。9.3上午出差晚上八時以后返回者準報午餐＋晚餐：10元。三、上下班交通費、學習交通費、住宿補貼費報銷規(guī)定1．員工上下班交通（住宿）補助：1.1按上班出發(fā)地至公司的公交車往返金額，現(xiàn)行單、雙休情況下，按每月23天計算(不分節(jié)日)，按每人每月固定金額報銷。各部門員工每人每月交通費表附后。1.2家住遠郊或?qū)？h的員工，本公司提供了住宿條件的（或享受公司住宿補貼的）員工不再享受員工上、下班交通費補助。2.學習培訓交通費補助：經(jīng)總經(jīng)理同意、且員工學習培訓所取得的證書歸公司所有，學員才給予報銷學習培訓交通費。學習培訓交通費根據(jù)培訓單位發(fā)的課時安排表，按公交車標準范圍內(nèi)核實報銷。3.主城區(qū)內(nèi)出差旅費、上下班交通補助費、學習培訓交通補助費、通訊補助費原則上一律在每月底一次報銷，之前由自己先墊付。四、其他規(guī)定：1.因出差、學習培訓、請假、工傷等未行駛上下班交通路線，時間超過三天的，報銷上下班交通費時，減少報銷相應上下班未行駛路線交通補助費。2．所有因工出差報銷差旅費，應列出每日起止地，工作內(nèi)容，填寫《差旅費明細清單》。無清單的出納有權在其未補齊前不予報銷，若出納不按規(guī)定辦理而報銷的，則對出納人員進行處罰。3．借款或報銷幣種為：人民幣或美元。美元外匯匯率以當時公司兌換匯率為準。4．對超出最高限額部分，或部門費用超支的，在無總經(jīng)理特批情況下部門負責人簽字同意的，出納有權退回不予報支。5．此《差旅費報銷制度》，行政部保留具體解釋權。注：平時報銷按以上規(guī)定執(zhí)行，各部門按年度工程產(chǎn)值預算予