市場(chǎng)營(yíng)銷第七章中央銀行的其他業(yè)務(wù)第七章中央銀行的其他業(yè)務(wù)

2本章主要內(nèi)容經(jīng)理國(guó)庫業(yè)務(wù)中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)3經(jīng)理國(guó)庫業(yè)務(wù)國(guó)庫是國(guó)家金庫的簡(jiǎn)稱，經(jīng)理國(guó)庫業(yè)務(wù)是央行作為政府的銀行的最直接表現(xiàn)。經(jīng)理國(guó)庫業(yè)務(wù)的重要意義在于溝通財(cái)政和金融的聯(lián)系，促進(jìn)財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合。4經(jīng)理國(guó)庫業(yè)務(wù)國(guó)庫制度國(guó)庫的職責(zé)和權(quán)限5國(guó)庫制度國(guó)庫的涵義對(duì)國(guó)庫的理解：從字面上看，國(guó)庫是國(guó)家儲(chǔ)藏財(cái)富的倉庫。但實(shí)質(zhì)上，國(guó)庫是負(fù)責(zé)辦理國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支的部門，擔(dān)負(fù)著國(guó)家預(yù)算資金的收納和庫款的支撥、代理政府債券的發(fā)行與兌付、反映國(guó)家預(yù)算執(zhí)行情況等重任。國(guó)庫是國(guó)家全部預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分和預(yù)算執(zhí)行的基礎(chǔ)。國(guó)庫概念的演進(jìn)及其與貨幣金融制度發(fā)展的關(guān)系

6國(guó)庫制度兩種基本的國(guó)庫制度獨(dú)立國(guó)庫制度：指國(guó)家特設(shè)經(jīng)管國(guó)家財(cái)政預(yù)算的職能機(jī)構(gòu)，專門辦理國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支的保管、出納工作?！贁?shù)國(guó)家采用委托國(guó)庫制度：指國(guó)家不單獨(dú)設(shè)立經(jīng)管國(guó)家財(cái)政預(yù)算的專門機(jī)構(gòu)，而是委托銀行（主要是中央銀行）代理國(guó)庫業(yè)務(wù)，銀行根據(jù)國(guó)家的法規(guī)條例，負(fù)責(zé)國(guó)庫的組織建制、業(yè)務(wù)操作及管理督。——多數(shù)國(guó)家采用美國(guó)和英國(guó)都實(shí)行委托國(guó)庫制度。其央行的職能范圍都包括三個(gè)方面：代理財(cái)政收支；代理發(fā)行政府證券；國(guó)際儲(chǔ)備的管理及交易。7國(guó)庫制度我國(guó)國(guó)庫制度的確立與發(fā)展經(jīng)歷了由實(shí)物庫制到委托國(guó)庫制的變遷。1908年以前實(shí)行實(shí)物庫制。1908年，清政府授權(quán)國(guó)家銀行“大清銀行”經(jīng)理國(guó)庫事務(wù)，從此結(jié)束了實(shí)物庫制的歷史。新中國(guó)成立后，國(guó)庫管理體制經(jīng)歷了集中統(tǒng)一金庫制、分級(jí)管理金庫制、四級(jí)金庫制等不同階段。各級(jí)金庫主任由同級(jí)人行行長(zhǎng)擔(dān)任。1985.7.27，明確了我國(guó)的國(guó)庫委托制及央行對(duì)國(guó)家金庫的經(jīng)理職責(zé)。1995年首次以立法形式明確了人行“經(jīng)理國(guó)庫的職責(zé)”。8國(guó)庫制度我國(guó)國(guó)庫制度的確立與發(fā)展（續(xù)）人民銀行通過經(jīng)理國(guó)庫，保證了國(guó)家預(yù)算執(zhí)行的順利進(jìn)行，對(duì)國(guó)庫資金的及時(shí)收付、準(zhǔn)確核算及安全維護(hù)發(fā)揮了重要作用。這具體體現(xiàn)在國(guó)庫的制度建設(shè)、國(guó)庫管理體制建設(shè)、經(jīng)理國(guó)庫的信息化建設(shè)、國(guó)庫的監(jiān)督管理職能、國(guó)債發(fā)行與兌付管理等方面。9國(guó)庫制度我國(guó)國(guó)庫制度的確立與發(fā)展（續(xù)）央行經(jīng)理國(guó)庫的重要意義，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：提高國(guó)庫管理效率便利宏觀經(jīng)濟(jì)政策制定和實(shí)施10經(jīng)理國(guó)庫業(yè)務(wù)國(guó)庫制度國(guó)庫的職責(zé)和權(quán)限11國(guó)庫的職責(zé)與權(quán)限國(guó)庫職責(zé)（P154-155）國(guó)庫權(quán)限（P155）12中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)央行會(huì)計(jì)的對(duì)象與特點(diǎn)央行會(huì)計(jì)的任務(wù)和職能央行的會(huì)計(jì)報(bào)表13央行會(huì)計(jì)的對(duì)象與特點(diǎn)中央銀行的會(huì)計(jì)對(duì)象中央銀行的會(huì)計(jì)對(duì)象是央行行使職能、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)、進(jìn)行金融宏觀調(diào)控等活動(dòng)所引起的資金變化與運(yùn)動(dòng)的過程和結(jié)果。14央行會(huì)計(jì)的對(duì)象與特點(diǎn)中央銀行會(huì)計(jì)的特點(diǎn)是對(duì)央行行使職能和自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)檢查。從核算內(nèi)容、核算方法到會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表乃至?xí)?jì)憑證的設(shè)置，均不同于金融企業(yè)會(huì)計(jì)，體現(xiàn)著金融宏觀管理的職能特征。具有核算管理、預(yù)測(cè)分析和參與決策的特點(diǎn)。15中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)央行會(huì)計(jì)的對(duì)象與特點(diǎn)央行會(huì)計(jì)的任務(wù)和職能央行的會(huì)計(jì)報(bào)表16央行會(huì)計(jì)的任務(wù)與職能中央銀行會(huì)計(jì)的任務(wù)央行會(huì)計(jì)工作是其行使中央銀行職能的重要工具和手段，既具有核算作用，又有管理職能。央行會(huì)計(jì)的任務(wù)具體表現(xiàn)為：正確組織會(huì)計(jì)核算加強(qiáng)服務(wù)與監(jiān)督加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查與分析會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范17央行會(huì)計(jì)的任務(wù)與職能中央銀行會(huì)計(jì)的職能央行會(huì)計(jì)職能是指會(huì)計(jì)工作在其行使職能、加強(qiáng)金融管理活動(dòng)中所發(fā)揮的功能和作用。央行會(huì)計(jì)的職能主要包括四個(gè)方面：反映職能監(jiān)督職能管理職能分析職能18中央銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)央行會(huì)計(jì)的對(duì)象與特點(diǎn)央行會(huì)計(jì)的任務(wù)和職能央行的會(huì)計(jì)報(bào)表19央行的會(huì)計(jì)報(bào)表央行會(huì)計(jì)報(bào)表的作用綜合反映了央行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。對(duì)央行制定貨幣政策、加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控具有積極意義。為檢查和考核金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供重要的數(shù)據(jù)資料。反映了央行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，有助于決策者對(duì)未來進(jìn)行預(yù)測(cè)與決策。20央行的會(huì)計(jì)報(bào)表央行會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要求及種類中央銀行會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要求：數(shù)字必須真實(shí)、正確。內(nèi)容必須完整。編報(bào)必須及時(shí)。人民銀行使用的會(huì)計(jì)報(bào)表主要有日計(jì)表、月計(jì)表、年終決算報(bào)表等。21中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)是央行獲取經(jīng)濟(jì)金融信息的基本渠道，在央行行使職能和開展業(yè)務(wù)時(shí)不可或缺的信息支撐，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)核算體系的重要組成部分。央行所進(jìn)行的金融、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)，是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要工具，是央行制定貨幣政策的重要依據(jù)和及時(shí)反饋貨幣政策效果的重要途經(jīng)。包括金融統(tǒng)計(jì)和經(jīng)濟(jì)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，而前者處于核心位置，是央行調(diào)查統(tǒng)計(jì)的最主要內(nèi)容。22中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計(jì)的涵義和對(duì)象金融統(tǒng)計(jì)的基本原則金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查23金融統(tǒng)計(jì)的涵義和對(duì)象金融統(tǒng)計(jì)的涵義：按照規(guī)定的統(tǒng)計(jì)制度、根據(jù)統(tǒng)計(jì)的一般原理、運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)金融活動(dòng)的數(shù)量信息進(jìn)行收集、整理、分析，從而為經(jīng)濟(jì)和金融決策提供依據(jù)及政策建議的過程。金融統(tǒng)計(jì)的對(duì)象：以貨幣和資金運(yùn)動(dòng)為核心的金融活動(dòng)，包括貨幣資金的融通和和各種金融行為。金融活動(dòng)通常由融資主體、融資形式、金融中介機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、金融工具等要素所構(gòu)成，而這也確定了金融統(tǒng)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容。24中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計(jì)的涵義和對(duì)象金融統(tǒng)計(jì)的基本原則金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查25金融統(tǒng)計(jì)的基本原則客觀性原則科學(xué)性原則統(tǒng)一性原則及時(shí)性原則保密性原則26中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計(jì)的涵義和對(duì)象金融統(tǒng)計(jì)的基本原則金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查27金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查統(tǒng)計(jì)整理統(tǒng)計(jì)分析28中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計(jì)的涵義和對(duì)象金融統(tǒng)計(jì)的基本原則金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查29金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容（一）貨幣統(tǒng)計(jì)（二）信貸收支統(tǒng)計(jì)（三）金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)（四）國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)（五）資金流量統(tǒng)計(jì)

30（一）貨幣統(tǒng)計(jì)我國(guó)貨幣統(tǒng)計(jì)采取兩種并行的方式：?jiǎn)为?dú)編制貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)表和基礎(chǔ)貨幣統(tǒng)計(jì)表等；根據(jù)IMF的《貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)》的相關(guān)要求并結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，編制貨幣概覽和銀行概覽。31（一）貨幣統(tǒng)計(jì)貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)和基礎(chǔ)貨幣統(tǒng)計(jì)我國(guó)于1994年10月份正式公布貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)。目前分為三個(gè)層次：M0＝流通中現(xiàn)金M1＝M0+活期存款M2＝M1+定期存款+儲(chǔ)蓄存款+其他存款我國(guó)的基礎(chǔ)貨幣由金融機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金、流通中貨幣、金融機(jī)構(gòu)特種存款、金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金和郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款構(gòu)成。32（一）貨幣統(tǒng)計(jì)貨幣概覽和銀行概覽我國(guó)自2002年開始編制貨幣概覽和銀行概覽，但尚未編制金融概覽。編制的前提是要明確金融性公司（金融機(jī)構(gòu)）的分類。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)分為4個(gè)層次：貨幣當(dāng)局：即中國(guó)人民銀行。存款貨幣銀行：即以活期存款為主要資金來源的金融機(jī)構(gòu)。特定存款機(jī)構(gòu)：即不以活期存款為主要資金來源，但其負(fù)債也即計(jì)入廣義貨幣的金融機(jī)構(gòu)。其他金融機(jī)構(gòu)：即負(fù)債不計(jì)入廣義貨幣中的金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)的新分類口徑33（一）貨幣統(tǒng)計(jì)貨幣概覽和銀行概覽（續(xù)）貨幣概覽：將匯總的貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表與匯總的存款貨幣機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表合并。銀行（存款性公司）概覽：將貨幣概覽與匯總的特定存款機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表合并。金融概覽：將銀行概覽與匯總的其他金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表合并（目前我國(guó)尚未編制）。2006年以后的央行統(tǒng)計(jì)報(bào)表發(fā)生了變化。央行就Ms統(tǒng)計(jì)口徑修訂征求意見（20031218）2005年、2006年和2007年的統(tǒng)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)我國(guó)貨幣概覽（2005）和銀行概覽（2005）我國(guó)存款性公司概覽（2006）和其他存款性公司資產(chǎn)負(fù)債表（2006）34（一）貨幣統(tǒng)計(jì)匯總的貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表匯總的存款貨幣機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表匯總的特定存款機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表銀行概覽貨幣概覽我國(guó)貨幣概覽和銀行概覽的編制框架結(jié)構(gòu)

35（二）信貸收支統(tǒng)計(jì)信貸收支統(tǒng)計(jì)是對(duì)金融機(jī)構(gòu)以信用方式集中和調(diào)劑的資金進(jìn)行數(shù)量描述與分析的專門統(tǒng)計(jì)，綜合反映金融機(jī)構(gòu)的全部資產(chǎn)和負(fù)債狀況。信貸收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表以信貸資金收支余額表的表式編制，由資金來源和資金運(yùn)用兩部分組成。目前，我國(guó)信貸收支統(tǒng)計(jì)表類分為金融機(jī)構(gòu)本外幣信貸收支表、金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支表、金融機(jī)構(gòu)外匯信貸收支表等。36（二）信貸收支統(tǒng)計(jì)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的類別，我國(guó)的信貸收支統(tǒng)計(jì)還類分為中央銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)和存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)。金融機(jī)構(gòu)本外幣信貸收支表與金融概覽的差異37（三）金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)一般以金融市場(chǎng)類型劃分統(tǒng)計(jì)范圍，重點(diǎn)反映各金融市場(chǎng)中的交易主體、交易對(duì)象、交易工具、交易方式、交易價(jià)格以及交易規(guī)模的情況。目前我國(guó)金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)包括：貨幣市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)（銀行間債券、同業(yè)拆借、CDs、票據(jù)市場(chǎng)等）資本市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)（股票市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)和債券市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)）外匯市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)（外匯交易統(tǒng)計(jì)表*和匯率報(bào)表）

38（四）國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)反映了居民與非居民之間發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易，包括貨物與服務(wù)交易、各種轉(zhuǎn)移以及金融交易等。國(guó)際收支平衡表從流量的角度記錄居民與非居民之間的交易情況，包括經(jīng)常賬戶、資本賬戶和金融賬戶、儲(chǔ)備資產(chǎn)賬戶以及誤差與遺漏。國(guó)際投資頭寸表從存量角度記錄居民與非居民之間發(fā)生的金融資產(chǎn)與負(fù)債狀況，并以期初存量、本期交易、其他變化、期末存量等統(tǒng)計(jì)指標(biāo)反映金融資產(chǎn)的變動(dòng)。39（五）資金流量統(tǒng)計(jì)資金流量統(tǒng)計(jì)是從收入和分配社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的角度描繪國(guó)民經(jīng)濟(jì)各類交易活動(dòng)，各部門資金來源和運(yùn)用以及各部門間資金流量、流向變動(dòng)的一種統(tǒng)計(jì)核算方法，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系的重要組成部分。資金流量核算包括兩個(gè)層次：反映與實(shí)物經(jīng)濟(jì)相對(duì)應(yīng)的資金活動(dòng)，通常稱為資金流量核算（實(shí)物部分），由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局負(fù)責(zé)編制。反映與金融交易相對(duì)應(yīng)的資金活動(dòng)，通常稱為資金流量核算（金融交易部分），由人民銀行負(fù)責(zé)編制。40（五）資金流量統(tǒng)計(jì)我國(guó)的資金流量核算將國(guó)民經(jīng)濟(jì)所有機(jī)構(gòu)分為五類：住戶部門、非金融企業(yè)部門、政府部門、金融部門、國(guó)外部門。通過資金流量表的部門劃分可以清晰地發(fā)現(xiàn)各部門之間的資金流動(dòng)關(guān)系。41中