全過(guò)程跟蹤審計(jì)方案全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案安徽安建工程造價(jià)有限企業(yè)滁州分企業(yè)11月5日目錄一、跟蹤審計(jì)目標(biāo)二、跟蹤審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)三、跟蹤審計(jì)運(yùn)行架構(gòu)及委托主體四、工程基本情況及跟審組織機(jī)構(gòu)情況五、跟蹤審計(jì)工作范圍、內(nèi)容、流程及要求（一）、招投標(biāo)階段 （二）、施工階段 （三）、完工結(jié)算審核 依照來(lái)安縣供電企業(yè)運(yùn)檢營(yíng)銷用房項(xiàng)目工程詳細(xì)情況，特制訂本工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。一、跟蹤審計(jì)目標(biāo)幫助來(lái)安縣供電企業(yè)審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能，由事后監(jiān)督到事前防范、事中控制，多方位服務(wù)，表現(xiàn)服務(wù)增值。經(jīng)過(guò)獨(dú)立、客觀、有效跟蹤審計(jì),使相關(guān)工程實(shí)施主體（施工、監(jiān)理等）加強(qiáng)管理，降低成本,實(shí)現(xiàn)來(lái)安縣供電企業(yè)資產(chǎn)增值。二、跟蹤審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)1、依法依規(guī)審計(jì)跟蹤審計(jì)實(shí)施工程事前、事中、事后全過(guò)程審核時(shí)，依據(jù)國(guó)家及相關(guān)部門(mén)法律法規(guī)、學(xué)校相關(guān)管理要求和本工程招投標(biāo)文件、施工協(xié)議等相關(guān)資料進(jìn)行。2、高效規(guī)范審計(jì)跟蹤審計(jì)在不影響工程招投標(biāo)、工期、質(zhì)量目標(biāo)，不額外增加工作時(shí)間和工序負(fù)擔(dān)要求下，高效、及時(shí)、規(guī)范提出工程造價(jià)審核意見(jiàn)、完成工程造價(jià)控制目標(biāo)。3、獨(dú)立廉潔審計(jì)嚴(yán)格按工程造價(jià)咨詢行業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)則進(jìn)行作業(yè)，獨(dú)立客觀發(fā)表審核意見(jiàn)，認(rèn)真服務(wù)，恪守職業(yè)道德，廉潔自律，保守項(xiàng)目關(guān)于機(jī)密。三、跟蹤審計(jì)運(yùn)行架構(gòu)及委托主體授權(quán)授權(quán)施工承包協(xié)議招標(biāo)代理協(xié)議設(shè)計(jì)承包協(xié)議監(jiān)理承包協(xié)議招標(biāo)代理單位監(jiān)理單位施工單位設(shè)計(jì)單位業(yè)主跟蹤審計(jì)單位項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱跟審項(xiàng)目組）工作關(guān)系監(jiān)督關(guān)系協(xié)議關(guān)系本工程招標(biāo)代理單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位由來(lái)安縣供電企業(yè)進(jìn)行委托，執(zhí)行協(xié)議關(guān)系；全過(guò)程跟蹤審計(jì)單位由來(lái)安縣供電企業(yè)進(jìn)行委托，執(zhí)行協(xié)議關(guān)系。四、工程基本情況及跟審組織機(jī)構(gòu)情況（一）工程基本情況1、工程規(guī)模：建筑面積7500平米，六層框架結(jié)構(gòu)2、工程投資：約4460萬(wàn)元（含場(chǎng)平、主體土建、水電安裝、裝飾及室外工程）3、工期：計(jì)劃2月開(kāi)工,9月完工（二）跟審組織機(jī)構(gòu)情況1、本工程跟蹤審計(jì)協(xié)審人：金家軍，陳小宇，蔡鳳奎。2、咨詢單位跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組：項(xiàng)目組辦公電話：企業(yè)總負(fù)責(zé)：陳興項(xiàng)目責(zé)任人：金家軍項(xiàng)目組組員：金家軍蔡鳳奎陳小宇五、跟蹤審計(jì)工作范圍、內(nèi)容、流程及要求跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容主要包含三個(gè)階段：招投標(biāo)階段、施工階段和完工結(jié)算階段，包括詳細(xì)工作范圍主要包含：場(chǎng)地平整、土建工程、裝飾工程、安裝工程、設(shè)備家俱采購(gòu)及室外工程。（一）、招投標(biāo)階段招投標(biāo)階段跟審組全程參加，同時(shí)進(jìn)行，共同確定關(guān)于事宜，完成招投標(biāo)過(guò)程；建設(shè)階段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核時(shí)間審核關(guān)鍵點(diǎn)招投標(biāo)階段1、招標(biāo)文件及工程量清單審核1、招標(biāo)文件3-5天審查招標(biāo)文件內(nèi)容完整性；審查施工招標(biāo)文件計(jì)價(jià)要求、協(xié)議主要條款；依照設(shè)計(jì)要求全方面審查工程量清單工程量及分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目特征和工作內(nèi)容。2、工程量清單3、設(shè)計(jì)圖紙4、答疑紀(jì)要5、工程量計(jì)算書(shū)等2、招標(biāo)控制價(jià)、投標(biāo)報(bào)價(jià)審核1、投標(biāo)文件3-5天分部分項(xiàng)工程費(fèi)審核，主要包含對(duì)選取《計(jì)價(jià)定額》和正確套用定額編碼審核，對(duì)計(jì)量單位與工程量審核，對(duì)綜合單價(jià)中人工費(fèi)、材料費(fèi)審核；對(duì)方法項(xiàng)目費(fèi)用審核；對(duì)其它項(xiàng)目費(fèi)用和零星工作項(xiàng)目標(biāo)審核；對(duì)規(guī)費(fèi)和稅費(fèi)審核。2、投標(biāo)報(bào)價(jià)3、招標(biāo)控制價(jià)4、其它相關(guān)資料3、施工協(xié)議審核1、招標(biāo)文件1-3天審查協(xié)議價(jià)款與招投標(biāo)確定工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，隱蔽工程驗(yàn)收內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清楚、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否合理。2、投標(biāo)文件3、施工協(xié)議、投標(biāo)承諾、中標(biāo)書(shū)等1、工程量清單審核工作流程招標(biāo)公告前5招標(biāo)公告前5天來(lái)安縣供電企業(yè)將招標(biāo)文件（含工程量清單）報(bào)審計(jì)處委托跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組依照法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范等出具咨詢意見(jiàn)并報(bào)審計(jì)處立案后轉(zhuǎn)交基建辦來(lái)安縣供電企業(yè)依照跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見(jiàn)督促招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)落實(shí)并將不一樣意見(jiàn)交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)立案3天意見(jiàn)反饋后2天天2、招標(biāo)控制價(jià)審核工作流程來(lái)安縣供電企業(yè)來(lái)安縣供電企業(yè)及其委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)將招標(biāo)控制價(jià)報(bào)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組依照法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范等出具咨詢意見(jiàn)并報(bào)審計(jì)處立案后轉(zhuǎn)交基建辦來(lái)安縣供電企業(yè)依照跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見(jiàn)督促招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)落實(shí)并將不一樣意見(jiàn)交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)立案開(kāi)標(biāo)前2天2天意見(jiàn)反饋后2天天3、投標(biāo)文件審查工作流程工程招標(biāo)完成，應(yīng)對(duì)中標(biāo)人或中標(biāo)候選人投標(biāo)文件中關(guān)于問(wèn)題重復(fù)進(jìn)行分析，分析報(bào)價(jià)組成合理性；審查綜合單價(jià)及方法項(xiàng)目清單報(bào)價(jià)等競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用是否合理，規(guī)費(fèi)及稅金是否按要求計(jì)取，審查有沒(méi)有有意對(duì)清單子目不予報(bào)價(jià)和采取不正當(dāng)投標(biāo)技巧和低于成本報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)行為，審查投標(biāo)文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙要求，并提出分析匯報(bào)意見(jiàn)，提醒相關(guān)部門(mén)作出對(duì)應(yīng)對(duì)策。來(lái)安縣供電企業(yè)本工程項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱基建辦）?；ㄞk開(kāi)標(biāo)后將中標(biāo)單位及各投標(biāo)單位投標(biāo)書(shū)、澄清及唱標(biāo)統(tǒng)計(jì)報(bào)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組依照各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)水平分析中標(biāo)單位報(bào)價(jià)水平及相關(guān)報(bào)價(jià)技巧并出具咨詢意見(jiàn)報(bào)審計(jì)處立案后轉(zhuǎn)交基建辦基建辦開(kāi)標(biāo)后將中標(biāo)單位及各投標(biāo)單位投標(biāo)書(shū)、澄清及唱標(biāo)統(tǒng)計(jì)報(bào)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組依照各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)水平分析中標(biāo)單位報(bào)價(jià)水平及相關(guān)報(bào)價(jià)技巧并出具咨詢意見(jiàn)報(bào)審計(jì)處立案后轉(zhuǎn)交基建辦基建辦依照跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見(jiàn)采取相關(guān)方法并將不一樣意見(jiàn)交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)立案1天3天意見(jiàn)反饋后2天4、協(xié)議條款審查跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)立案3天跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)立案3天確定中標(biāo)單位后7天內(nèi)基建辦將承包協(xié)議初步意見(jiàn)稿報(bào)審計(jì)處委托跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組依照招標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)及相關(guān)法規(guī)提出咨詢意見(jiàn)報(bào)基建辦基建辦依照咨詢意見(jiàn)與承包方進(jìn)行協(xié)商并將不一樣意見(jiàn)交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組意見(jiàn)反饋后2天 （二）、施工階段建設(shè)階段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核時(shí)間審核注意事項(xiàng)施工階段1、隱蔽工程統(tǒng)計(jì)審核1、隱蔽工程驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)1-2天隱蔽工程驗(yàn)收需滿足現(xiàn)場(chǎng)施工要求，依照學(xué)校相關(guān)管理要求程序要求，需發(fā)包方項(xiàng)目造價(jià)工程師現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收確認(rèn)項(xiàng)目，由發(fā)包方項(xiàng)目造價(jià)工程師通知跟審人員到場(chǎng)驗(yàn)收確認(rèn)簽字，對(duì)于樁基等特殊工序驗(yàn)收項(xiàng)目需依照現(xiàn)場(chǎng)情況隨時(shí)到場(chǎng)，若跟審人員因故不能到場(chǎng)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收給予認(rèn)可。2、地基驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)2、工程變更審核1、工程變更申請(qǐng)表3-5天對(duì)于設(shè)計(jì)變更跟審組有權(quán)提出合理提議，因?yàn)樵O(shè)計(jì)變更引發(fā)協(xié)議價(jià)款變更程序依照協(xié)議關(guān)于條款執(zhí)行，由監(jiān)理、基建辦公室初審后報(bào)跟審組審核；2、工程變更審批表3、工程變更通知單3、工程洽商審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表1-3天2、補(bǔ)充施工協(xié)議4、主要（暫定）材料、設(shè)備定價(jià)審核1、市場(chǎng)材料（設(shè)備）詢價(jià)表主要材料3天，通常材料1-2天對(duì)于“暫定材料價(jià)”、“暫定綜合單價(jià)項(xiàng)目”及甲供材等招標(biāo)程序要符合相關(guān)招標(biāo)管理要求，不與之相沖突；2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表5、工程索賠審核1、工程索賠申請(qǐng)表5-7天2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書(shū)3、工程量計(jì)算書(shū)4、工程索賠費(fèi)用審批表6、進(jìn)度款支付審核1、工程形象進(jìn)度表3-7天。2、工程進(jìn)度款申報(bào)表3、工程量計(jì)算書(shū)1、隱蔽工程跟蹤與驗(yàn)收A、主要隱蔽工程跟蹤1）預(yù)埋工程：包含鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。2）屋面工程：指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采取圖集是否相符。3）裝飾工程：主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量怎樣。4）安裝工程：安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。工作流程審計(jì)項(xiàng)目組依照工程進(jìn)度直接對(duì)相關(guān)隱蔽工程（無(wú)需通知）進(jìn)行跟蹤并統(tǒng)計(jì)，對(duì)不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求，通知基建辦審計(jì)項(xiàng)目組依照工程進(jìn)度直接對(duì)相關(guān)隱蔽工程（無(wú)需通知）進(jìn)行跟蹤并統(tǒng)計(jì)，對(duì)不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求，通知基建辦基建辦組織相關(guān)人員認(rèn)定后，依照事件大小能夠督促整改或形成洽商統(tǒng)計(jì)作為結(jié)算依據(jù)并將意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組將反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)立案B、主要隱蔽工程驗(yàn)收地基驗(yàn)槽統(tǒng)計(jì)，主要核查基槽幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開(kāi)挖、排水類型（結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水）、運(yùn)距及發(fā)覺(jué)文物、古墓和各種引發(fā)索賠書(shū)面證實(shí)材料?；A(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高確實(shí)定和回填土運(yùn)距。中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層查對(duì)。工程完工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及關(guān)于索賠書(shū)面證實(shí)資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好統(tǒng)計(jì)。主要隱蔽工程驗(yàn)收前1主要隱蔽工程驗(yàn)收前1天由基建辦派駐現(xiàn)場(chǎng)工程師通知審計(jì)項(xiàng)目組人員基建辦將驗(yàn)收后結(jié)果文件交審計(jì)項(xiàng)目組，審計(jì)組交審計(jì)處立案審計(jì)項(xiàng)目組人員參加驗(yàn)收過(guò)程，可向基建辦提出提議，基建辦認(rèn)定后采納C、審計(jì)項(xiàng)目組工程師采取多個(gè)伎倆對(duì)隱蔽工程及其它工程實(shí)際施工進(jìn)行跟蹤，包含使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，使用數(shù)碼相機(jī)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況直觀統(tǒng)計(jì)，對(duì)關(guān)于土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)影響較大部位由審計(jì)部門(mén)陪同共同做好隱蔽情況統(tǒng)計(jì)。D、審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中實(shí)際情況如實(shí)統(tǒng)計(jì)，由學(xué)校審計(jì)處定時(shí)檢驗(yàn)項(xiàng)目組工程師跟蹤日志，并對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組工程師工作進(jìn)行評(píng)議。2、工程變更審核1）工程變更單中應(yīng)明確工程變更主體及工程變更原因，及時(shí)做好文字統(tǒng)計(jì)，搜集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制依據(jù)。2）對(duì)建設(shè)單位（包含行業(yè)主管部門(mén)）因工程需要提出技術(shù)性變更，施工單位按照變更通知單直接實(shí)施，在收到變更通知單14日內(nèi)向基建維修辦公室報(bào)送變更項(xiàng)目造價(jià)預(yù)算，若14日內(nèi)不報(bào)送則視為該項(xiàng)變更不增加或能夠降低工程造價(jià)。3）建設(shè)單位提出對(duì)工程造價(jià)影響較大設(shè)計(jì)變更，由基建維修辦公室對(duì)不一樣變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果提供給校領(lǐng)導(dǎo)作決議參考。4）對(duì)施工單位提出變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，預(yù)防施工單位利用變更增加工程造價(jià)，降低自己應(yīng)負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)變更給予確認(rèn)。5）由施工單位提出工程變更，按照以下變更審核流程辦理。對(duì)已確認(rèn)工程變更，凡包括工程造價(jià)改變，由承包人在要求時(shí)間內(nèi)提出變更價(jià)款匯報(bào)，經(jīng)監(jiān)理、發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整協(xié)議價(jià)款。經(jīng)施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理審核簽認(rèn)后交基建辦變更主體提出變更申請(qǐng)（附估算金額，并蓋章）經(jīng)施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理審核簽認(rèn)后交基建辦變更主體提出變更申請(qǐng)（附估算金額，并蓋章）對(duì)包括金額較小變更基建辦審核后交審計(jì)項(xiàng)目組再審基建辦組織學(xué)校相關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)商并形成確認(rèn)意見(jiàn)基建辦在確認(rèn)意見(jiàn)范圍內(nèi)與施工單位達(dá)成最終意見(jiàn)后交審計(jì)項(xiàng)目組立案審計(jì)項(xiàng)目組進(jìn)行審核并將意見(jiàn)反饋基建辦對(duì)包括金額較大變更基建辦審核后送審計(jì)項(xiàng)目組先形成初步意見(jiàn)反饋給基建辦3、工程洽商協(xié)議價(jià)款發(fā)生變更，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及基建辦初審、跟審審計(jì)項(xiàng)目組審核后，基建辦報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批同意。工作流程協(xié)議價(jià)款調(diào)整由施工單位報(bào)監(jiān)理單位及基建辦初審協(xié)議價(jià)款調(diào)整由施工單位報(bào)監(jiān)理單位及基建辦初審基建辦報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核同意后將對(duì)應(yīng)資料報(bào)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組留存跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組經(jīng)2-3天再審核后報(bào)審計(jì)處留存后轉(zhuǎn)交基建辦4、材料與設(shè)備及單項(xiàng)工程確實(shí)定1）對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌材料、施工單位自主報(bào)價(jià)材料及有暫估價(jià)格但學(xué)校不擬自行采購(gòu)材料，依照到場(chǎng)材料情況及時(shí)作好統(tǒng)計(jì)，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符材料給予確定，對(duì)檔次不符材料，按協(xié)議關(guān)于條款調(diào)整。施工單位提交材料廠家及品牌。監(jiān)理企業(yè)審核材料品牌出具意見(jiàn)并經(jīng)基建辦施工單位提交材料廠家及品牌。監(jiān)理企業(yè)審核材料品牌出具意見(jiàn)并經(jīng)基建辦可后交審計(jì)項(xiàng)目組基建辦將協(xié)商后意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組立案，結(jié)算時(shí)按協(xié)商意見(jiàn)執(zhí)行不得進(jìn)場(chǎng)，并督促施工單位重新提交不低于參考品牌材料品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌審計(jì)項(xiàng)目組經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查后向基建辦出具審核意見(jiàn)審計(jì)項(xiàng)目組經(jīng)過(guò)勘查直接對(duì)品牌低于參考品牌材料出具意見(jiàn)結(jié)算時(shí)按原投標(biāo)價(jià)執(zhí)行基建辦依照審計(jì)項(xiàng)目組意見(jiàn)組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場(chǎng)或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整差價(jià)品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌2）建設(shè)單位擬自行采購(gòu)材料、設(shè)備和擬分包單項(xiàng)工程，按照招標(biāo)或相關(guān)程序?qū)嵤?。跟蹤審?jì)組對(duì)招標(biāo)文件提出審核意見(jiàn)。對(duì)基建辦招標(biāo)控制價(jià)（或詢價(jià)）提供咨詢意見(jiàn)。列席評(píng)標(biāo)會(huì)議對(duì)審計(jì)處提供咨詢意見(jiàn)。基建辦提交資審文件（招標(biāo)文件）審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)招標(biāo)文件提出意見(jiàn)后送基建辦，基建辦依照審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行修改。對(duì)基基建辦提交資審文件（招標(biāo)文件）審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)招標(biāo)文件提出意見(jiàn)后送基建辦，基建辦依照審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行修改。對(duì)基建辦招標(biāo)控制價(jià)（或詢價(jià)）提供咨詢意見(jiàn)建辦建建成基建辦公布招標(biāo)文件，并組織投標(biāo)基建辦組織招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組員，形成評(píng)標(biāo)統(tǒng)計(jì)基建辦將評(píng)標(biāo)紀(jì)錄或詢價(jià)意見(jiàn)給審計(jì)項(xiàng)目組一份基建辦訂立采購(gòu)協(xié)議后提交跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組立案基建辦組織相關(guān)部門(mén)共同考查初步確定中標(biāo)人在實(shí)際施工中，對(duì)進(jìn)場(chǎng)大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，依照其使用廠家、規(guī)格、品種，審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可會(huì)同基建辦現(xiàn)場(chǎng)人員一起作好統(tǒng)計(jì)及采樣。審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可直接對(duì)乙供材料作出市場(chǎng)調(diào)查，了解市場(chǎng)上同廠家、同品質(zhì)材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢價(jià)及報(bào)價(jià)統(tǒng)計(jì)，留下相關(guān)廠家聯(lián)絡(luò)方式。5、索賠費(fèi)用審核與控制1）對(duì)地質(zhì)條件改變，建設(shè)單位及設(shè)計(jì)單位提出變更，建設(shè)單位未按協(xié)議推行等都是引發(fā)索賠事件原因。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)可能引發(fā)索賠原因重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題，及時(shí)向基建部門(mén)提醒預(yù)防可能發(fā)生索賠事件。2）依照索賠情況，查閱跟蹤日志，施工統(tǒng)計(jì)，往來(lái)文件，會(huì)議統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。按委托方要求，在要求時(shí)間內(nèi)處理索賠事件。工作流程施工單位提交索賠資料報(bào)監(jiān)理企業(yè)監(jiān)理企業(yè)提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)基建辦施工單位提交索賠資料報(bào)監(jiān)理企業(yè)監(jiān)理企業(yè)提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)基建辦認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出審核咨詢意見(jiàn)報(bào)基建辦基建辦應(yīng)會(huì)同審計(jì)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位進(jìn)行磋商形成一致意見(jiàn)基建辦簽發(fā)意見(jiàn)并反饋各單位存檔（三）、完工結(jié)（決）算建設(shè)階段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核時(shí)間審核注意事項(xiàng)完工結(jié)算階段工程結(jié)算審核1）結(jié)算書(shū)；2）工程量計(jì)算書(shū)；3）鋼筋抽料表；4）施工協(xié)議；5）完工圖；6）完工資料；7）圖紙會(huì)審紀(jì)