銅仁市錦江投資有限公司類別作業(yè)指導(dǎo)書名銅仁市錦江投資有限公司類別作業(yè)指導(dǎo)書名稱工程項(xiàng)目驗(yàn)收轉(zhuǎn)固編號|~~GC00Q8頁次|~~#/8階3.2流程步驟操作說明3.2.103步驟確定資產(chǎn)達(dá)到可轉(zhuǎn)股狀態(tài)并編制轉(zhuǎn)固資產(chǎn)清單1）操作崗位工程會計(jì)崗2）上游銜接部門（或崗位）及輸入文檔要求上游銜接崗位基建部門主管輸入文檔要求確認(rèn)且已審批的竣工驗(yàn)收及移交的相關(guān)材料3）工作內(nèi)容計(jì)算轉(zhuǎn)固資產(chǎn)金額并審核資料4）工作標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)1日內(nèi)審核質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1、檢查生產(chǎn)部門、使用部門的交接確認(rèn)書2、使用部門是否書面確認(rèn)資產(chǎn)已經(jīng)能夠滿足日常經(jīng)營需求3、檢查是否進(jìn)行竣工決算審計(jì)并能夠出具竣工決算審計(jì)報(bào)告4、確認(rèn)轉(zhuǎn)固價(jià)值編制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固清單（已辦理竣工決算的，通過竣工決算審計(jì)報(bào)告確認(rèn)；未辦理竣工決算的，通過工程成本費(fèi)用明細(xì)確認(rèn)固定資產(chǎn)價(jià)值）04步驟簽批1）操作崗位財(cái)務(wù)總監(jiān)2）上游銜接部門（或崗位）及輸入文檔要求上游銜接崗位工程會計(jì)崗輸入文檔要求1、竣工決算審計(jì)報(bào)告2、固定資產(chǎn)清單明細(xì)與金額3、交接確認(rèn)表4、達(dá)到正常生產(chǎn)經(jīng)營需求的確認(rèn)表3）工作內(nèi)容對轉(zhuǎn)固審批及確定金額進(jìn)行簽批4）工作標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)1日內(nèi)復(fù)核質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1、復(fù)核轉(zhuǎn)固資料是否有適當(dāng)?shù)娜藛T簽字06-1步驟進(jìn)行轉(zhuǎn)固處理1）操作崗位資產(chǎn)會計(jì)崗2）上游銜接部門（或崗位）及輸入文檔要求上游銜接崗位經(jīng)管會輸入文檔要求會議紀(jì)要3）工作內(nèi)容審核固定資產(chǎn)清單并登記固定資產(chǎn)卡片4）工作標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)1日內(nèi)完成質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1、檢查固定資產(chǎn)清單與竣工決算審計(jì)報(bào)告金額是否一致2、檢查會議紀(jì)要對轉(zhuǎn)固資產(chǎn)的意見3、按照適當(dāng)?shù)臅?jì)估計(jì)，錄入固定資產(chǎn)卡片3.2.408步驟去的竣工決算報(bào)告并編制調(diào)整清單1）操作崗位工程會計(jì)崗2）上游銜接部門（或崗位）及輸入文檔要求上游銜接崗位基建部門輸入文檔要求提交財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)報(bào)告3）工作內(nèi)容根據(jù)補(bǔ)充提交的竣工決算審計(jì)報(bào)告進(jìn)行轉(zhuǎn)固調(diào)整4）工作標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)1日內(nèi)調(diào)整質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1、催促項(xiàng)目部及時(shí)完成竣工決算報(bào)告2、檢查竣工決算報(bào)告與預(yù)轉(zhuǎn)固資產(chǎn)差異并擬定調(diào)整方案3.2.509步驟調(diào)整資產(chǎn)卡片1）操作崗位資產(chǎn)會計(jì)崗2）上游銜接部門（或崗位）及輸入文檔要求上游銜接崗位工程會計(jì)崗輸入文檔要求竣工決算審計(jì)報(bào)告3）工作內(nèi)容根據(jù)工程會計(jì)崗對預(yù)轉(zhuǎn)固資產(chǎn)的調(diào)整方案，調(diào)整固定資產(chǎn)卡片4）工作標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)1日內(nèi)錄入質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1、復(fù)核固定資產(chǎn)調(diào)整方案2、修改固定資產(chǎn)金額、使用年限、殘值率3.2.610步驟制單1）操作崗位工程會計(jì)崗2）上游銜接部門（或崗位）及輸入文檔要求上游銜接崗位資產(chǎn)會計(jì)崗輸入文檔要求竣工決算審計(jì)報(bào)告3）工作內(nèi)容審核補(bǔ)充提交的竣工決算審計(jì)報(bào)告并制單4）工作標(biāo)準(zhǔn)a.時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)1日內(nèi)完成b.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1、復(fù)核竣工決算審計(jì)報(bào)告金額與預(yù)轉(zhuǎn)固資產(chǎn)是否存在差異2、提出調(diào)整申請3.2.711步驟復(fù)核1）操作崗位財(cái)務(wù)稽核崗2）上游銜接部門（或崗位）及輸入文檔要求上游銜接崗位工程會計(jì)崗輸入文檔要求會計(jì)憑證3）工作內(nèi)容對工程會計(jì)制作的記賬憑證進(jìn)行審