工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度1.背景和目的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要組成部分，合理規(guī)范的財(cái)務(wù)管理可以保證企業(yè)資金的安全和有效使用，保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在工程項(xiàng)目中，財(cái)務(wù)管理尤為重要，因?yàn)楣こ添?xiàng)目的前期投入大、周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高，需要進(jìn)行有效的監(jiān)管和控制，才能保證項(xiàng)目的順利完成，以及投資收益的最大化。因此，為了規(guī)范工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理，保證資金的安全有效使用，促進(jìn)項(xiàng)目的順利推進(jìn)和收益最大化，制訂本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本財(cái)務(wù)管理制度適用于工程項(xiàng)目部?jī)?nèi)所有管理人員和財(cái)務(wù)人員，包括工程項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)專員等。3.財(cái)務(wù)管理的基本原則在實(shí)施財(cái)務(wù)管理時(shí)，必須遵守以下基本原則：依法合規(guī)：能夠遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，開展企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)。審慎經(jīng)營(yíng)：運(yùn)用財(cái)務(wù)科學(xué)理念和方法，以謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的態(tài)度用好企業(yè)的財(cái)務(wù)資源，確保財(cái)務(wù)健康和企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。責(zé)任追究：強(qiáng)化管理、逐級(jí)審批，明確責(zé)任，做到“誰(shuí)主管、誰(shuí)付責(zé)”。公開透明：按照公開、公正、公平的原則，為有關(guān)方面及時(shí)提供企業(yè)財(cái)務(wù)信息，維護(hù)企業(yè)形象，增強(qiáng)公眾信任和社會(huì)聲譽(yù)。4.財(cái)務(wù)工作職責(zé)市場(chǎng)部門和工程項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目的招標(biāo)、投標(biāo)、報(bào)價(jià)等工作，財(cái)務(wù)主管參與和指導(dǎo)計(jì)劃和分析項(xiàng)目成本，制訂投標(biāo)方案。成本核算部門根據(jù)公司制定的成本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施成本核算、成本控制，制定跟蹤監(jiān)督成本預(yù)算，確保經(jīng)濟(jì)合理、有效控制成本。財(cái)務(wù)部門主管全面負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)收支管理，為各部門提供財(cái)務(wù)服務(wù)，根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)度和資金使用情況管理資金、支付費(fèi)用。出納負(fù)責(zé)開立發(fā)票、支付費(fèi)用，收取和管理資金。會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定記錄各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息，制作報(bào)表。5.財(cái)務(wù)管理制度5.1資金管理制度資金的使用必須嚴(yán)格按照指定的用途，不得挪作他用。資金保管應(yīng)當(dāng)分層管理，確保賬戶資金安全，不得私自挪用企業(yè)和項(xiàng)目資金。資金支付應(yīng)當(dāng)按照正常運(yùn)營(yíng)程序進(jìn)行，確保資金用途清晰、合法。參加工程項(xiàng)目招投標(biāo)的費(fèi)用和安全保證金等必須依法繳納和返還。對(duì)于收入的管理，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專人專項(xiàng)管理，并按時(shí)入賬、核實(shí)；工程項(xiàng)目部門對(duì)收入應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化監(jiān)管和管理。5.2成本管理制度成本的核算、分?jǐn)偤蜎Q算應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)成本核算標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)制訂的管理制度，確保核算同期、同制度、同標(biāo)準(zhǔn)的原則。各階段的費(fèi)用必須經(jīng)過(guò)核算、分?jǐn)偤蜎Q算，包括前期咨詢、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等費(fèi)用。工程項(xiàng)目部門應(yīng)當(dāng)建立人工、物料、機(jī)械使用領(lǐng)退制度和審批流程，履行好“三項(xiàng)制度”。工程項(xiàng)目部門應(yīng)當(dāng)編制項(xiàng)目進(jìn)度分部分項(xiàng)的成本預(yù)算和成本統(tǒng)計(jì)表，并通過(guò)成本控制措施對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行控制。5.3財(cái)務(wù)報(bào)告制度工程項(xiàng)目部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間和質(zhì)量要求編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，并向公司財(cái)務(wù)部門提供。部門主管應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)際收支和預(yù)算進(jìn)行核實(shí)和管理，并提交各種財(cái)務(wù)報(bào)表。資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和證件，對(duì)工程項(xiàng)目所涉及的資產(chǎn)予以清點(diǎn)和登記。5.4財(cái)務(wù)事項(xiàng)處理制度對(duì)于財(cái)務(wù)管理中的異常問(wèn)題，必須及時(shí)上報(bào)，并依法依規(guī)處理。對(duì)于收入、發(fā)票和賬目的管理，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的程序記錄并核實(shí)，制作相關(guān)憑證并分類入賬。工程項(xiàng)目部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)稅收法律法規(guī)和稅收制度，認(rèn)真履行相關(guān)申報(bào)手續(xù)。6.績(jī)效考核對(duì)于工程項(xiàng)目部門的財(cái)務(wù)工作，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行績(jī)效考核，考核內(nèi)容包括：資金使用效率、成本控制情況、財(cái)務(wù)報(bào)表編制質(zhì)量、稅收管理合規(guī)性等。7.文檔修改和審批本文件由財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目經(jīng)理共同制定和修改，所有修改必須按照審批流程進(jìn)行，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)主管、部門主管的審批和簽字后才能生效。8.生效期限本財(cái)務(wù)管理制度自頒布之日起生效，并規(guī)定實(shí)行期限為1年，期滿重新審定，長(zhǎng)期執(zhí)