資金管理系統(tǒng)詳細(xì)方案(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

資金管理系統(tǒng)詳細(xì)方案(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）XX集團資金管理中心設(shè)立方案（試行)索引一、設(shè)立主體二、設(shè)立目標(biāo)三、管理模式及主要職能四、機構(gòu)及人員設(shè)置五、參與集團資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶六、資金流轉(zhuǎn)方案七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置八、內(nèi)部賬戶及賬號設(shè)置九、內(nèi)部存貸款利率設(shè)置十、會計核算科目設(shè)置十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程及會計核算辦法十二、現(xiàn)有銀行貸款事項及內(nèi)部往來的后續(xù)處理十三、注意事項十四、附件根據(jù)XX集團管理現(xiàn)狀及未來發(fā)展要求，設(shè)立集團資金管理中心。設(shè)立方案如下：一、設(shè)立主體資金管理中心設(shè)立在XX集團。資金管理中心作為XX集團公司的一個職能部門（利潤中心）,其所有業(yè)務(wù)受到XX集團董事長、總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)的安排與指導(dǎo).其所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)設(shè)立獨立賬套核算,同時其涉及到XX集團公司、各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)也納入XX集團賬套、下屬企業(yè)賬套進行核算。并且各賬套之間有對應(yīng)關(guān)系.辦公地點設(shè)立在XX集團辦公室。二、設(shè)立目標(biāo)1、實施高度集中控制的資金管理體系，加強集團資金管理與控制2、資金實現(xiàn)事前計劃、實時控制與分析，加快資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效益3、降低集團財務(wù)風(fēng)險三、管理模式及主要職能將銀行機制引入企業(yè)內(nèi)部，建立集財務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理三位一體的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。身兼銀行和財會兩種職能，承擔(dān)企業(yè)外部資金結(jié)算、資金內(nèi)部調(diào)劑、對外融資等業(yè)務(wù)。資金管理中心實時掌握集團資金的流量、流向、存量，隨時監(jiān)控子公司的資金使用，同時可以靈活調(diào)配“沉淀”存量資金，提高資金利用效率。賬戶分散、資金集中的管理模式集團的資金管理采取賬戶分散、資金集中管理的模式。即各下屬企業(yè)在外部商業(yè)銀行的現(xiàn)有賬戶不變，保持現(xiàn)有的資金業(yè)務(wù)處理及會計核算流程不變；資金管理中心將各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶加以記錄，資金管理中心開立內(nèi)部賬戶對應(yīng)各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶；同時將下屬企業(yè)的閑散資金每日歸集到資金管理中心，作為下屬企業(yè)的“內(nèi)部存款”，資金管理中心會計、出納按照資金計劃進行支付單據(jù)的審批、撥付;各下屬企業(yè)依據(jù)集團的審批處理資金業(yè)務(wù)。資金管理中心設(shè)立資金歸集賬戶（在中行及工行設(shè)立，詳見“五、參與集團資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶”），所有超過下屬企業(yè)結(jié)算賬戶核定金額的資金會歸集到上述賬戶,以減少下屬企業(yè)銀行賬戶上的沉淀資金。集團對資金統(tǒng)管后，可以減少資金沉淀、降低財務(wù)費用，提高資金使用效率。下屬企業(yè)根據(jù)資金計劃向資金管理中心提出付款申請，資金管理中心審核后予以支付。只有納入集團監(jiān)管的賬戶（見“五、參與集團資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶"）才納入資金管理中心的管理.2、資金管理中心對資金的監(jiān)控方式資金管理中心從兩個層面來執(zhí)行對下屬企業(yè)資金的監(jiān)控:（1)利用金蝶系統(tǒng)的支持,對下屬企業(yè)所有監(jiān)管結(jié)算賬戶的每一筆資金往來及結(jié)余進行監(jiān)控和記錄。資金管理中心設(shè)置獨立的賬套來完整反映所有監(jiān)管賬戶發(fā)生的資金收支。(2）集團所有付款出納實行統(tǒng)一管理，集中在資金管理中心辦公。統(tǒng)管后,所有下屬企業(yè)的銀行賬戶(包括未納入資金管理中心核算的銀行賬戶）都由資金管理中心負(fù)責(zé)管理，銀行印鑒全部收歸資金管理中心管理，資金支付只能由資金管理中心出納負(fù)責(zé),下屬企業(yè)僅保留收款業(yè)務(wù)。通過上述兩種方式，資金管理中心實現(xiàn)對集團資金的高度控制.3、所有款項支付通過網(wǎng)銀操作。各監(jiān)管賬戶與銀行協(xié)議后,款項通過網(wǎng)銀支付（包括支付給供應(yīng)商、員工的款項或集團內(nèi)資金劃撥)；下屬企業(yè)付款時由資金管理中心歸集賬戶轉(zhuǎn)款至下屬企業(yè)銀行賬戶后，再由下屬企業(yè)銀行賬戶通過網(wǎng)銀支付.（1)工資發(fā)放。所有員工提供其所在公司的基本賬戶所在銀行的個人開戶賬號，用于發(fā)放工資.賬戶需開通網(wǎng)銀代發(fā)工資功能.（2）費用報銷及預(yù)支借款。同工資發(fā)放，賬戶需開通相關(guān)報銷支付功能。（3）其他款項支付①支付給對公賬戶的，由收款單位提供銀行賬號（不限銀行)，通過網(wǎng)銀支付。②支付給對私賬戶的，由收款方提供我方要求的開戶行的個人賬戶，通過網(wǎng)銀付款。應(yīng)要求客戶提供銀行賬號以便長期業(yè)務(wù)合作.如只發(fā)生一次業(yè)務(wù)的供應(yīng)商，則可以特別考慮給予現(xiàn)金。4、集團下屬企業(yè)資金實現(xiàn)有償使用延續(xù)XX集團與XX集團一貫的資金管理原則，集團下屬各企業(yè)間資金借貸實行有償使用。通過資金管理中心的貸款及計息系統(tǒng),變原來的各下屬企業(yè)間各自計息為統(tǒng)一由資金管理中心放貸、計息，自動化、規(guī)范化管理。四、機構(gòu)及人員設(shè)置1、集團資金管理中心管理架構(gòu)董事長/總經(jīng)理：董事長/總經(jīng)理：XXXX資金管理中心XX副主任XX資金管理中心主管VVXXCCTT2、資金管理中心工作人員職責(zé)陳潔：（1)負(fù)責(zé)資金管理中心的流程設(shè)計、人員安排、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及全面管理，（2）資金管理中心用戶相關(guān)權(quán)限的確定。朱偉榮:（1)XX集團及下屬子公司超過2級權(quán)限人（出納）權(quán)限的網(wǎng)銀審批支付；（2）對資金管理中心日常業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)及管理.姜曉蘭：（1）指導(dǎo)資金管理中心各財務(wù)人員的日常工作,確保資金管理中心的正常運作;（2)XX集團下屬子公司（XX集團除外）超過2級權(quán)限人（出納）權(quán)限的網(wǎng)銀審批支付；(3)協(xié)助主管做好資金理財業(yè)務(wù)。張冰珪：資金管理中心會計（1）負(fù)責(zé)資金管理中心的會計核算及XX集團公司涉及到資金管理中心賬戶收支、內(nèi)部結(jié)算的會計核算；(2）資金管理中心與下屬企業(yè)的對賬工作；（3）編制及提交相關(guān)資金管理報表。歐麗麗：資金管理中心出納(1）負(fù)責(zé)將下屬企業(yè)的資金劃回資金管理中心的歸集賬戶；（2)根據(jù)資金計劃將歸集賬戶的資金劃撥至下屬企業(yè)銀行賬戶；（3)匯總下屬企業(yè)的周資金計劃,報主管審核審批；（4）負(fù)責(zé)編制每日資金收支匯總表。曾紅嫣：資金管理中心銀行出納負(fù)責(zé)廣晟投資公司、工業(yè)園、沙石土、修理廠、租賃公司等5家公司的資金支出業(yè)務(wù)（包括網(wǎng)銀支出和柜臺辦理銀行轉(zhuǎn)賬,柜臺轉(zhuǎn)賬會逐步取消)；負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理;(3)所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理。黃碧英：資金管理中心銀行出納（1）負(fù)責(zé)XX集團、擔(dān)保公司、物業(yè)公司、鴻瑞公司、學(xué)府公司、集團房地產(chǎn)等6家公司資金的支出業(yè)務(wù)（包括網(wǎng)銀支出和柜臺辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺轉(zhuǎn)賬會逐步取消）；（2）負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；（3）所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理.張春艷：資金管理中心銀行出納（1)負(fù)責(zé)百貨公司、農(nóng)業(yè)公司、酒店、出租公司等4家公司的資金支出（包括網(wǎng)銀支出和柜臺辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺轉(zhuǎn)賬會逐步取消）;（2)負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；(3)所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理.陳碧云:資金管理中心現(xiàn)金出納（1）負(fù)責(zé)資金管理中心的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)及相關(guān)日記賬的登記。根據(jù)要求，下屬企業(yè)收取的現(xiàn)金，可以直接存入指定的銀行賬戶，也可以交到資金管理中心.而付款業(yè)務(wù)，一般要求通過網(wǎng)銀直接支付到收款人賬戶，但如特殊情況下（如百貨需要零錢），也可以以現(xiàn)金方式支付。(2）負(fù)責(zé)所有公司監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理。陳玉美：資金管理中心會計，主要協(xié)助張冰珪進行資金管理中心的會計核算（1）負(fù)責(zé)資金管理中心的會計核算及XX集團公司涉及到資金管理中心賬戶收支、內(nèi)部結(jié)算的會計核算；（2)資金管理中心與下屬企業(yè)的對賬工作;（3）編制及提交相關(guān)資金管理報表。上述人員如遇到不在崗位的情況（如出差、休假），應(yīng)根據(jù)主管安排將其工作暫時移交給其他人員代為完成。五、參與集團資金統(tǒng)管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶共有17家下屬企業(yè)，43個結(jié)算賬戶納入集團資金管理中心的監(jiān)管.詳細(xì)如下:（1）深圳市XX集團中行深圳分行龍崗支行(資金歸集賬戶）中行河源分行廣晟支行（資金歸集賬戶）802760765308093001工行深圳分行福強支行（資金歸集賬戶）工行河源分行營業(yè)部(資金歸集賬戶)根據(jù)集團業(yè)務(wù)的發(fā)展需求,其他下屬企業(yè)或單位（可以是下屬企業(yè)下設(shè)的利潤中心或費用中心）也可以根據(jù)實際需要申請內(nèi)部賬戶.上述所有銀行賬戶的收支業(yè)務(wù)都將在資金管理中心的賬套中反映。六、資金流轉(zhuǎn)方案1、資金的歸集各下屬企業(yè)銀行賬戶的資金可經(jīng)過下列方式歸集到資金管理中心：(1）各下屬企業(yè)先按照股權(quán)關(guān)系分別匯集到XX集團及廣晟投資公司的銀行賬戶后,再歸集到資金管理中心的資金歸集賬戶；（2）各下屬企業(yè)直接轉(zhuǎn)入資金管理中心的歸集賬戶。（在實際操作中，多以此為主）具體調(diào)撥方式可根據(jù)集團資金管理狀況靈活安排。資金的下?lián)苜Y金的下?lián)芸梢酝ㄟ^如下兩種方式進行:（1）先由資金管理中心的歸集賬戶下?lián)苤罼X集團或廣晟投資公司的結(jié)算賬戶，然后再由此兩家公司向下屬企業(yè)劃撥；（2）由資金管理中心的歸集賬戶直接下?lián)苤粮飨聦倨髽I(yè)的結(jié)算賬戶。（實際操作中，多以此為主)資金流向圖見下(箭頭代表資金流向,僅供參考，實際操作需根據(jù)具體情況）:備注：在實際操作中,為了簡化資金調(diào)撥，提高效率，可以直接由下屬企業(yè)劃款到資金管理中心在河源開設(shè)的資金歸集賬戶，在有資金結(jié)余的情況下，可以將資金管理中心的資金劃撥至XX集團、廣晟投資公司,以提高這兩個公司的資金流量。七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置網(wǎng)銀操作權(quán)限設(shè)定為3級:第1級為各公司會計人員（或出納人員），主要負(fù)責(zé)錄入付款信息（收款人、開戶銀行及賬號）第2級為資金管理中心出納人員(在權(quán)限內(nèi)進行審批支付)第3級為資金管理中心主管（權(quán)限人一般為朱偉榮與姜曉蘭，僅對超過權(quán)限以上的資金進行審批支付）網(wǎng)銀權(quán)限人設(shè)置詳見附表1《中行集團網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表》和附件2《工行集團網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表》。各公司網(wǎng)銀審批權(quán)限額度見下表：金額單位：人民幣元八、內(nèi)部賬戶及賬號設(shè)置資金管理中心的下設(shè)賬戶有6種，其中存款賬戶有4種—-活期不計息存款賬戶、活期計息存款賬戶、普通定期存款賬戶、特別定期存款賬戶，貸款賬戶有2種——短期貸款賬戶、長期貸款賬戶.活期不計息存款賬戶是指各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的企業(yè)活期存款的賬號,企業(yè)活期存款賬號的余額與下屬企業(yè)的銀行存款相對應(yīng).本賬戶余額不計付利息。企業(yè)活期存款賬號在“2242.01企業(yè)存款—活期不計息”科目下進行設(shè)置?；钇谟嬒⒋婵钯~戶也是各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的企業(yè)活期存款賬號。內(nèi)部活期存款賬號的資金往來主要是基于資金劃撥及內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。內(nèi)部活期存款賬號的余額與XX本部、下屬企業(yè)的賬套中內(nèi)部往來余額分別相對應(yīng)。計息存款與不計息存款的區(qū)別在于前者是下屬企業(yè)與資金管理中心發(fā)生的內(nèi)部往來,后者是資金管理中心為了監(jiān)控下屬企業(yè)而設(shè)定的“虛擬”存款。計息存款可以隨意存取、支用（實際操作中根據(jù)資金計劃支用)，資金管理中心對計息存款計付存款利息，本賬戶可以透支,透支需要支付利息?；钇诖婵钯~號在“2242。02企業(yè)存款—活期計息”科目下進行設(shè)置。2、企業(yè)定期存款賬戶企業(yè)定期存款賬戶與活期計息存款類似，實質(zhì)都是內(nèi)部往來的余額。是指各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的內(nèi)部定期存款的賬戶,內(nèi)部定期存款分為兩類——普通定期存款和特別定期存款。普通定期存款主要針對各下屬企業(yè)自有的閑置資金，特別定期存款主要針對各下屬企業(yè)通過銀行借款取得的非自用（提供給其他公司）的資金。定期存款賬戶平時不能隨意發(fā)生存取業(yè)務(wù)，存款到期可以續(xù)存.定期存款賬號在“2242。03企業(yè)存款——普通定期存款”、“2242。04企業(yè)存款-—特別定期存款”等科目下進行設(shè)置。3、貸款賬戶這里所指的貸款賬戶是指下屬企業(yè)在資金管理中心取得的內(nèi)部貸款的賬戶。(1）資金管理中心的內(nèi)部貸款分為長期貸款（期限大于1年）和短期貸款(期限在1年及1年以內(nèi)）.一般貸款可以轉(zhuǎn)逾期貸款,轉(zhuǎn)逾期后的貸款按逾期利率計算；(2)貸款賬號分別在“1013內(nèi)部短期貸款"及“1533內(nèi)部長期貸款”科目下設(shè)置.各類賬戶對應(yīng)的賬號分為2種：賬號和結(jié)算賬號.其中賬號與科目代碼相關(guān)，構(gòu)成科目代碼的一部分，結(jié)算代碼是下屬企業(yè)在資金管理中心的“開戶"賬號。賬號代碼及結(jié)算賬號見下表：九、內(nèi)部存貸款利率設(shè)置各項利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)下表,如有變更,另行通知。1、普通定期存款如果提前支取，則按照活期利率計息；2、特別定期存款因是針對通過銀行貸款取得的“閑置”資金以支持其他關(guān)聯(lián)公司資金需求的公司而設(shè)置的存款項目，其定期存款資金與銀行貸款相對應(yīng)，故其存款期限可參考銀行貸款期限、資金使用單位的內(nèi)部貸款期限兩個因素來確定。存款利率采用與其相關(guān)的貸款利率。項目日利率月利率年利率利息計算方法活期存款利率0.6‰0。72%按月計算并支付3個月普通定期存款2.88‰3。33‰按月計算并支付6個月普通定期存款3。42‰3。78%按月計算并支付特別定期存款相關(guān)銀行貸款利率相關(guān)銀行貸款利率按月計算并支付短期貸款利率（3個月以內(nèi),含3個月）8‰9。6%按月計算并收取短期貸款利率(3個月至1年，含1年)9‰10。8%按月計算并收取長期貸款利率（1年以上）1%12％按月計算并收取逾期貸款利息0。4‰1。2%14.4%按逾期天數(shù)計算復(fù)利，賬戶有資金即收取銀行透支罰息率0。5‰1。5%18%按透支天數(shù)計算復(fù)利,賬戶有資金即收取十、會計核算科目設(shè)置一級科目明細(xì)科目核算內(nèi)容資產(chǎn)類1002銀行存款按照開戶行及賬號設(shè)置.用來核算資金管理中心監(jiān)控的所有外部銀行存款賬戶的收支及結(jié)余。1132應(yīng)收利息1132。04內(nèi)部貸款用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時，應(yīng)收未收的掛賬利息(確定利息可以收回時使用本科目）1013內(nèi)部短期貸款結(jié)合賬號代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的期限在1年以內(nèi)（含1年）的內(nèi)部貸款1533內(nèi)部長期貸款結(jié)合賬號代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的期限在1年以上的內(nèi)部貸款負(fù)債類2242企業(yè)存款2242。01活期不計息用來核算資金管理中心納入監(jiān)控的下屬企業(yè)活期銀行賬戶信息，與下屬企業(yè)銀行賬戶金額對應(yīng)2242。02活期計息用來核算下屬企業(yè)由于資金劃撥或內(nèi)部結(jié)算產(chǎn)生的與資金管理中心的往來，與下屬企業(yè)、XX集團公司的內(nèi)部往來金額對應(yīng)2242.03普通定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內(nèi)部定期存款（普通定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團公司的內(nèi)部往來金額對應(yīng)2242。04特別定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的內(nèi)部定期存款(特別定期存款），與下屬企業(yè)、XX集團公司的內(nèi)部往來金額對應(yīng)損益類6011利息收入6011.04內(nèi)部貸款利息收入用來核算資金管理中心收到下屬企業(yè)的內(nèi)部貸款利息收入6411利息支出6411.04內(nèi)部存款利息支出用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)支付的內(nèi)部存款的利息支出表外項目應(yīng)收利息表外用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時，應(yīng)收未收的掛賬利息(不確定利息可以收回時使用本科目，一般不用此科目）備注:本表只列出資金管理中心專用會計核算科目，其他資金管理中心可以用到但通用的會計核算科目略。十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程及會計核算辦法1、主要業(yè)務(wù)流程如下:（1)資金計劃流程。各下屬企業(yè)按周上報資金管理中心資金計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后,按照資金計劃申請支付資金.此流程不通過金蝶系統(tǒng)控制，為系統(tǒng)外管理流程.（2）收款流程，包括①下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程,即下屬企業(yè)先行在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程；②資金管理中心發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程，即資金管理中心先行在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程。為避免重復(fù)錄入，集團內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定收款流程執(zhí)行下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程。資金管理中心代下屬企業(yè)收取現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。（3）付款流程，包括①下屬企業(yè)自行付款的流程,即下屬企業(yè)先行銀行付款的業(yè)務(wù)流程；②資金管理中心直接付款的流程，即資金管理中心資金歸集賬戶代付款的業(yè)務(wù)流程。根據(jù)集團資金管理模式，集團規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行下屬企業(yè)自行付款的流程。資金管理中心代下屬企業(yè)支付現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程.（4）內(nèi)部結(jié)算流程，指集團內(nèi)資金信息的流動，不涉及外部銀行賬號的資金流動。即在資金管理中心開戶的各下屬企業(yè)活期賬戶之間的資金信息的轉(zhuǎn)移。包括①收款方發(fā)起的流程；②付款方發(fā)起的流程。為避免重復(fù)，內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)只能由收款方提出申請。（5）資金劃撥流程,用于將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到資金管理中心的歸集賬戶，或從歸集賬戶回?fù)苜Y金到下屬企業(yè)銀行賬戶。即資金管理中心監(jiān)管銀行賬戶之間資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)處理流程.（6）為需要資金的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部貸款的流程及貸款到期歸還的流程（7）為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程及定期解活流程（8)計息、支付利息及收取利息流程。包括每月計算存款利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程;向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。（9）其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理。2、各項業(yè)務(wù)流程及會計核算辦法：(1）審批資金計劃流程資金計劃內(nèi)容主要處理按組織機構(gòu)編制資金計劃,按資金計劃控制資金支付，和按組織機構(gòu)統(tǒng)計資金的收支，實現(xiàn)資金計劃的匯總和分析。步驟流程說明1每周三下屬企業(yè)會計將本單位周資金計劃，報總經(jīng)理審批后上報資金管理中心2資金管理中心主管審核已編制或調(diào)整的資金計劃3集團財務(wù)總監(jiān)審批已編制或調(diào)整的資金計劃，并報董事長備案4資金管理中心會計根據(jù)下屬企業(yè)報表調(diào)整資金計劃5資金管理中心會計按審批后的資金計劃,處理結(jié)算中心新增的或者網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)傳來的結(jié)算單據(jù)6資金管理中心會計查詢資金計劃編制及執(zhí)行信息,得出資金計劃匯總表及執(zhí)行分析表（2）下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程流程下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)內(nèi)容主要處理下屬企業(yè)自行收款，將收款信息通知資金管理中心，資金管理中心加以記錄,下屬企業(yè)確認(rèn)交易,進行賬務(wù)核算的過程。步驟流程說明系統(tǒng)支持1下屬企業(yè)會計處理生成網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)收款通知單E—網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)2資金管理中心會計處理下屬企業(yè)傳遞的收款通知單,生成收款單結(jié)算中心3資金管理中心主管審核經(jīng)過處理的收款單結(jié)算中心4資金管理中心會計根據(jù)審核后的收款單生成會計憑證結(jié)算中心5下屬企業(yè)會計根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對應(yīng)憑證子賬套總賬備注：可以逐筆業(yè)務(wù)錄入一筆通知單，也可以按照不同業(yè)務(wù)類型匯總一筆錄入通知單。會計核算辦法(本會計核算辦法包括資金管理中心賬套、深圳XX集團賬套、下屬企業(yè)賬套分別的會計核算，下同）：資金管理中心-—根據(jù)收款單記賬,借：銀行存款—-A企業(yè)賬戶或現(xiàn)金貸：企業(yè)存款——活期不計息——A企業(yè)XX集團公司——如果收款賬號是XX的賬戶或收到現(xiàn)金，則XX需要記賬，借：銀行存款——XXXX賬戶或現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)如果收款賬號不是XX的賬號，則不需要進行會計處理。下屬企業(yè)——如果收款賬號是下屬企業(yè)或XX集團公司，借：銀行存款或其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-—XX集團公司貸：應(yīng)收賬款等相關(guān)科目上述會計處理后，資金管理中心的“銀行存款-—A企業(yè)”科目、“企業(yè)存款——活期不計息”科目余額與下屬企業(yè)“銀行存款"余額相等，并且總是保持相等；XX集團公司的“其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)”與下屬企業(yè)的“其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-—XX集團公司”余額相等，并且總是保持一致。下同，不再贅述。（3)下屬企業(yè)自行付款的流程流程下屬企業(yè)自行付款的流程內(nèi)容主要處理下屬企業(yè)提交付款申請，資金管理中心按資金計劃審批,下屬企業(yè)自行付款，進行后續(xù)處理的過程步驟流程說明系統(tǒng)支持1下屬企業(yè)會計處理生成付款通知單E—網(wǎng)上結(jié)算2下屬企業(yè)財務(wù)經(jīng)理審核付款通知單（本流程只針對百貨公司、酒店)E—網(wǎng)上結(jié)算3下屬企業(yè)總經(jīng)理審批付款通知單E—網(wǎng)上結(jié)算4資金管理中心會計處理付款申請信息,生成付款單結(jié)算中心5資金管理中心主管審批付款單結(jié)算中心6下屬企業(yè)會計根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對應(yīng)憑證子賬套總賬備注:本流程第3步應(yīng)根據(jù)集團設(shè)定的職能審批權(quán)限由各被授權(quán)人在系統(tǒng)內(nèi)完成。目前系統(tǒng)內(nèi)審批權(quán)限只設(shè)定為1級,實際操作中的多級授權(quán)要結(jié)合系統(tǒng)外部審批來實現(xiàn)。會計核算辦法：資金管理中心——根據(jù)付款單記賬，借：企業(yè)存款——活期不計息--A企業(yè)貸:銀行存款——A企業(yè)賬戶XX集團公司——如果付款賬號是XX的賬戶,借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）-—A企業(yè)貸：銀行存款如果付款賬號是下屬企業(yè)的賬戶，則不需要進行會計核算下屬企業(yè)——如果付款賬號是下屬企業(yè)自己或XX集團公司賬戶，借：管理費用等相關(guān)科目貸：銀行存款或其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司（4）收款方發(fā)起的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程流程收款方發(fā)起的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程內(nèi)容主要處理由內(nèi)部結(jié)算中的應(yīng)收方下屬企業(yè)提交申請，資金管理中心按資金計劃審批，下屬企業(yè)按集團審批后的信息進行后續(xù)處理的過程。主要用于清理內(nèi)部往來款項步驟流程說明系統(tǒng)支持1下屬企業(yè)會計登陸網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)錄入并審核內(nèi)部結(jié)算通知單E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)2下屬企業(yè)會計在網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)審核內(nèi)部結(jié)算通知單信息E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)3資金管理中心出納處理下屬企業(yè)傳遞的內(nèi)部結(jié)算通知單，生成內(nèi)部結(jié)算單結(jié)算中心4資金管理中心主管審核經(jīng)過處理的內(nèi)部結(jié)算單結(jié)算中心5資金管理中心會計根據(jù)審核后的內(nèi)部結(jié)算單生成憑證結(jié)算中心6下屬企業(yè)會計根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對應(yīng)憑證子賬套總賬會計核算辦法：資金管理中心-—根據(jù)內(nèi)部結(jié)算單付款單記賬，借:企業(yè)存款—-活期計息——A企業(yè)貸：企業(yè)存款—-活期計息——B企業(yè)XX集團公司——根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬，借：其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款）——A企業(yè)貸:其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款)——B企業(yè)下屬企業(yè)(收款方,B企業(yè)）——根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬,借：其他應(yīng)收款——XX集團公司貸：其他應(yīng)收款——A企業(yè)下屬企業(yè)（付款方，A企業(yè)）--根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬，借：其他應(yīng)付款——B企業(yè)貸：其他應(yīng)收款—-XX集團公司(5）資金劃撥流程流程資金劃撥業(yè)務(wù)的流程內(nèi)容主要處理集團將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到集團賬戶，或從集團賬戶回?fù)苜Y金到下屬企業(yè)賬戶的過程。主要用于日常資金歸集及下劃。步驟流程說明系統(tǒng)支持1資金管理中心出納根據(jù)預(yù)設(shè)的賬號信息,在劃撥單序時簿通過“中心歸集”功能，系統(tǒng)自動生成劃撥單結(jié)算中心2資金管理中心會計根據(jù)劃撥業(yè)務(wù)要求，手工錄入劃撥單結(jié)算中心3資金管理中心主管審核審批劃撥單信息結(jié)算中心4資金管理中心會計如果確認(rèn)劃撥業(yè)務(wù)需通過系統(tǒng)外流程實現(xiàn)，則直接根據(jù)劃撥單生成憑證結(jié)算中心會計核算辦法：資金管理中心——根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的劃撥單記賬。由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項時，借:銀行存款-—歸集賬戶貸:銀行存款--A企業(yè)同時手工錄憑證，借：企業(yè)存款——活期不計息——A企業(yè)貸：企業(yè)存款-—活期計息——A企業(yè)由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項時,借：銀行存款——A企業(yè)貸：銀行存款——歸集賬戶同時，手工錄入憑證，借：企業(yè)存款——活期計息——A企業(yè)貸：企業(yè)存款--活期不計息—-A企業(yè)XX集團公司——由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項時，借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款)——A企業(yè)貸：銀行存款由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項時，借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款)——A企業(yè)下屬企業(yè)—-由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項時,借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）--XX集團公司由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項時，借：其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)—-XX集團公司貸：銀行存款（6)為需要資金的下屬企業(yè)辦理貸款的流程，指資金管理中心為下屬企業(yè)辦理內(nèi)部貸款的業(yè)務(wù).流程貸款流程內(nèi)容主要處理下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心的貸款步驟流程說明系統(tǒng)支持1資金管理中心出納根據(jù)系統(tǒng)外董事長審批后的貸款憑單錄入企業(yè)信托貸款憑單結(jié)算中心2資金管理中心負(fù)責(zé)人審核貸款憑單結(jié)算中心3資金管理中心會計根據(jù)貸款憑單生成憑證結(jié)算中心備注：下屬企業(yè)內(nèi)部貸款可以部分提前歸還，但需以10萬的整數(shù)倍進行歸還.會計核算辦法資金管理中心——根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的貸款申請表及貸款憑單記賬：借：內(nèi)部長期貸款或內(nèi)部短期貸款-—A企業(yè)貸：企業(yè)存款—-活期計息——A企業(yè)XX集團公司——借:其他應(yīng)收款-—定期應(yīng)收款——A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）—-活期計息——A企業(yè)下屬企業(yè)-—借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-—XX集團公司貸：其他應(yīng)付款——定期應(yīng)付款--XX集團公司(7）到期收回內(nèi)部長短期貸款流程資金管理中心提前5個工作日發(fā)出催款通知,發(fā)給下屬企業(yè)確認(rèn)是否展期。如展期，則經(jīng)董事長確認(rèn)后變更系統(tǒng)內(nèi)參數(shù)設(shè)置；如不展期，則在“催款通知單”上確認(rèn)，資金管理中心到期收回貸款本息。在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行貸款還款管理功能完成上述流程.會計核算辦法資金管理中心—-根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的貸款還款憑單記賬：借:企業(yè)存款——活期計息—-A企業(yè)貸：內(nèi)部長期貸款（或內(nèi)部短期貸款）-—A企業(yè)XX集團公司-—借：其他應(yīng)收款——定期應(yīng)收款——A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款）——活期計息——A企業(yè)下屬企業(yè)—-借:其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司貸：其他應(yīng)付款—-定期應(yīng)付款——XX集團公司（8）為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程流程定期存款流程內(nèi)容主要處理集團下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款步驟流程說明系統(tǒng)支持1資金管理中心出納錄入企業(yè)定期存款憑單結(jié)算中心2資金管理中心負(fù)責(zé)人審核定期存款憑單結(jié)算中心3資金管理中心會計根據(jù)定期存款憑單生成憑證結(jié)算中心會計核算辦法資金管理中心—-活期存款轉(zhuǎn)定期存款時，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：企業(yè)存款—活期計息—-A企業(yè)貸：企業(yè)存款——普通定期存款（或特別定期存款)——A企業(yè)XX集團公司—-根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬:借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）-—A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款)-—普通定期應(yīng)付款（或特別定期應(yīng)付款)——A企業(yè)下屬企業(yè)—-根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借:其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款)-—普通定期應(yīng)收款（或特別定期應(yīng)收款）XX集團公司貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）—-XX集團公司（9）定期存款到期解活流程 錄入企業(yè)定期解活憑單，定期存款轉(zhuǎn)活期的會計核算辦法與流程（8）相反.（10）計息、支付利息及收取利息流程。包括每月計算存款利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。資金管理中心工作人員根據(jù)確定的各項利率，月末最后一天或貸款到期當(dāng)日下午4：00計算當(dāng)月應(yīng)收取的和支付的各項利息.主要流程為打印利息單，收取或支出利息直接入賬。會計核算辦法：資金管理中心——計算貸款利息并預(yù)提時，借：應(yīng)收利息-—A企業(yè) 貸：利息收入--內(nèi)部貸款利息收入收取貸款利息時，借：企業(yè)存款——活期計息-—A企業(yè)貸：應(yīng)收利息——A企業(yè)計算存款利息并支付時，借：利息支出——內(nèi)部存款利息支出貸：企業(yè)存款——活期計息——A企業(yè)XX集團公司——計算貸款利息并預(yù)提時,借：應(yīng)收利息——A企業(yè)貸：財務(wù)費用——內(nèi)部貸款利息收入收取貸款利息時，借:其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款)——A企業(yè)貸：應(yīng)收利息-—A企業(yè)計算存款利息并支付時，借：財務(wù)費用——內(nèi)部存款利息支出貸:其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）—-A企業(yè)下屬企業(yè)——計算貸款利息并預(yù)提時，借：財務(wù)費用—-內(nèi)部貸款利息支出貸：應(yīng)付利息-—內(nèi)部貸款-—XX集團公司支付貸款利息時,借:應(yīng)付利息-—內(nèi)部貸款——XX集團公司貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）—-XX集團公司計算存款利息并收取時，借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）——XX集團公司貸：財務(wù)費用——內(nèi)部存款利息收入（11）其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理。根據(jù)實際業(yè)務(wù)類型進行系統(tǒng)設(shè)置十二、現(xiàn)有銀行貸款事項及內(nèi)部往來的后續(xù)處理銀行貸款事項（1)集團及下屬各企業(yè)發(fā)生銀行貸款，且資金自用的，(包括雖然貸款主體與資金使用主體不一致，但貸款銀行賬號在資金使用主體單位核算的情形)，設(shè)立資金管理中心后不需要作任何改變。（2）集團及下屬各公司發(fā)生銀行貸款，且資金提供給其他公司使用的,設(shè)立資金管理中心后,應(yīng)將內(nèi)部往來通過資金管理中心清理，改由資金管理中心對其提供特別定期存款（針對資金富余單位）及發(fā)放貸款（針對資金需求單位）.原則上，不允許下屬各公司間發(fā)生內(nèi)部往來欠款。2、公司間往來（1）不需要計付利息的內(nèi)部往來（例如未到位的注冊資金)設(shè)立資金管理中心后，此類往來應(yīng)可通過資金管理中心清理。（2）需要計付利息的內(nèi)部往來設(shè)立資金管理中心后，此類往來應(yīng)通過資金管理中心清理。并利用普通定期存款、特別定期存款和內(nèi)部貸款等工具來延續(xù)原來的資金運作。十三、注意事項下屬企業(yè)的一般結(jié)算戶及基本戶必須在工行或中行,且其功能要嚴(yán)格區(qū)分，不能混用。所有企業(yè)在未得到董事長批準(zhǔn)的情況下，不得開立個人銀行賬戶存放公司資金。14、附件附件1：現(xiàn)金收款通知單附件2:收款通知單附件3：內(nèi)部收款單附件4：現(xiàn)金付款申請單附件5：付款通知單附件6：付款單附件7：內(nèi)部結(jié)算通知單附件8：內(nèi)部結(jié)算憑單附件9：劃撥單附件10:貸款申請表附件11：銀行定期存款憑單附件12；企業(yè)定期存款憑單（以利率來區(qū)分普通定期、特別定期）附件13：銀行定期解活憑單附件14：企業(yè)定期解活憑單附件15：企業(yè)信托貸款憑單附件16：企業(yè)貸款還款憑單附件17：企業(yè)貸款展期憑單附件18：催款函資金結(jié)算中心催款函_______________________________單位：貴單位_______號貸款____萬元即將年月日到期，特出具此函，以示提醒，屆時我中心將從貴單位在我中心開戶的內(nèi)部賬號為的賬戶內(nèi)自動扣款。如貴單位內(nèi)部存款余額不足,將會產(chǎn)生透支罰息,敬請留意。集團資金管理中心年月日聯(lián)系人：結(jié)算中心聯(lián)系方式：附件19：定期利息單附件20:貸款利息單財務(wù)管理系統(tǒng)解決方案通過對新醫(yī)院財務(wù)會計制度的全面分析,結(jié)合醫(yī)院的業(yè)務(wù)實際，醫(yī)院的會計核算工作主要包含內(nèi)容如下：醫(yī)院的會計核算工作主要從資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、費用幾個要素展開，全面記錄醫(yī)院的資金流動變化過程，披露醫(yī)院的整體財務(wù)狀況，為醫(yī)院算一筆大賬。財務(wù)管理系統(tǒng)核心是提高核算的效率和準(zhǔn)確度，并盡可能多地將業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)納入管理，使得財務(wù)核算的工作變得可以追蹤,真正為管理服務(wù)。業(yè)務(wù)規(guī)劃建議伴隨著新醫(yī)院財務(wù)會計制度的執(zhí)行落實，財務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)必須密切貼合新制度的要求及其醫(yī)院的實際工作需要，按照以下目標(biāo)規(guī)劃突出重點進行建設(shè)：根據(jù)新財務(wù)會計制度要求，建立滿足醫(yī)院核算需要的財務(wù)核算體系和報表體系；實現(xiàn)對現(xiàn)金銀行等重點流動資產(chǎn)的日記賬管理，并能夠自動與銀行賬對賬;根據(jù)現(xiàn)金流入流出，實現(xiàn)現(xiàn)金流量項目自動分配，并出具現(xiàn)金流量表；實現(xiàn)醫(yī)院債權(quán)債務(wù)的科學(xué)管理，管理每一筆應(yīng)付款、應(yīng)收款，按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備；實現(xiàn)科教、財政、其他項目的收入、支出、結(jié)余管理，保證項目資金?？顚Ｓ?監(jiān)控項目執(zhí)行情況；實現(xiàn)按照多資金來源登記各個固定資產(chǎn)的原值并計提折舊等，滿足財務(wù)對資產(chǎn)多資金來源區(qū)別管理的需要；實現(xiàn)財政基本補助支出備查簿自動按功能分類和經(jīng)濟分類登記,節(jié)省財務(wù)人員工作量，保證核算準(zhǔn)確性;實現(xiàn)與預(yù)算管理、成本管理、物資資產(chǎn)管理等系統(tǒng)緊密集成，數(shù)據(jù)共享;通過收支自動結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)余自動分配等,實現(xiàn)復(fù)雜并且規(guī)范業(yè)務(wù)的自動化處理，提高財務(wù)核算效率。業(yè)務(wù)流程設(shè)計根據(jù)管理需要，提供一個集成的、一體化的財務(wù)管理系統(tǒng),緊密貼合新制度設(shè)計。整個財務(wù)管理的核心是賬務(wù)處理和報表輸出。圍繞著賬務(wù)處理，提供新制度特色的備查薄管理、固定（無形）資產(chǎn)管理、項目管理、現(xiàn)金流量、收支結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余分配等全面功能。實現(xiàn)財政基本補助支出備查,多種資金來源的資產(chǎn)管理,實現(xiàn)財政、科教等項目的資金使用全過程管理，完成現(xiàn)金流量表的快速編制,實現(xiàn)收支結(jié)余和結(jié)余分配的準(zhǔn)確快速處理。在賬務(wù)處理之后自動接受預(yù)算的事中控制，核算完成之后，各種財務(wù)報表、分析報表自動產(chǎn)生.財務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計核心理念是“財務(wù)業(yè)務(wù)一體化"，往來、收付款、出納、現(xiàn)金銀行、工資、固定資產(chǎn)、物資的采購和領(lǐng)用、固定資產(chǎn)的采購與計提折舊、低值易耗品的領(lǐng)用和費用計提、無形資產(chǎn)的增加與攤銷等與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)相對獨立，每一個模塊管理一項特殊的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)生的過程與財務(wù)憑證相關(guān)的自動生成財務(wù)憑證，來自于憑證的信息也可以同步傳遞到業(yè)務(wù)管理模塊，這就形成了一個更廣意義的財務(wù)管理范疇.下面從整個廣義的財務(wù)管理角度來分析財務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計思路，反映如何從一個集成的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的角度來發(fā)揮財務(wù)管理的整體優(yōu)勢。財務(wù)管理系統(tǒng)還以其規(guī)范的設(shè)計、靈活易用等特點獨樹一幟，這些可以幫助醫(yī)院建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度奠定基礎(chǔ)。醫(yī)院的采購業(yè)務(wù)、存貨核算、物資領(lǐng)用、工資業(yè)務(wù)、待攤費用、固定資產(chǎn)、低值易耗品、付款收款業(yè)務(wù)、出納業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)發(fā)生的比較多，這些與財務(wù)核算的關(guān)系密切,通過相應(yīng)的系統(tǒng)進行管理可以節(jié)省財務(wù)人員的大部分時間。而且各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)有其自己的特點，他們濃縮了各種不同類型業(yè)務(wù)的優(yōu)秀管理實踐，通過與財務(wù)總賬系統(tǒng)的緊密集成，可以使得醫(yī)院的財務(wù)管理事半功倍,逐漸實現(xiàn)財務(wù)管理向業(yè)務(wù)管理方向的延伸和滲透，充分發(fā)揮以財務(wù)管理為核心的系統(tǒng)整體功效。系統(tǒng)功能設(shè)計開立新賬系統(tǒng)支持多種會計制度并預(yù)置對應(yīng)的會計科目體系，將99版制度、2021版制度、基建制度、事業(yè)單位制度等會計科目進行預(yù)置,相應(yīng)的賬務(wù)處理規(guī)則也有所不同，滿足醫(yī)院及其衛(wèi)生主管部門其他財務(wù)核算要求。系統(tǒng)完全按照新制度要求預(yù)置了五大類明細(xì)會計科目、現(xiàn)金流量項目、資產(chǎn)類型等基礎(chǔ)數(shù)據(jù),便于快速開立新賬。新制度規(guī)定的會計科目主要是一級科目及其部分的二級科目，根據(jù)對制度的詳細(xì)分析把握以及在醫(yī)療行業(yè)的深度理解，預(yù)置的會計科目已經(jīng)到最明細(xì)，各個醫(yī)院可以根據(jù)自身的情況進行刪減改進，便于快速建立適合醫(yī)院的會計科目體系。賬務(wù)處理主要用于處理填制憑證、業(yè)務(wù)收支結(jié)轉(zhuǎn)、財政項目補助收支結(jié)轉(zhuǎn)、科教項目收支結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)賬結(jié)賬等日常業(yè)務(wù),仿真式、向?qū)降墓δ軐崿F(xiàn)方法易學(xué)易用，在提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的同時提高了數(shù)據(jù)產(chǎn)生的效率.配合輔助核算管理功能，不僅科學(xué)的安排了編碼體系，滿足了用戶的個性化需求，更豐富了核算內(nèi)容。富有特色的虛擬賬冊系統(tǒng)可按實際業(yè)務(wù)和使用者習(xí)慣方便的進行自定義，將離散的原始數(shù)據(jù)組合成有價值的信息。該系統(tǒng)可對科目類別、性質(zhì)進行管理，科目級次及長度不受限制，支持單位、部門、職員、統(tǒng)計、項目等輔助核算及其31個可擴展的智能核算段；系統(tǒng)的科目編碼無需專門定制編碼的級次和長度，根據(jù)用戶實際使用情況,系統(tǒng)能智能的記錄下科目編碼的編制規(guī)則，并且級次和每級編碼長度由用戶自由設(shè)置，在用戶權(quán)限內(nèi)沒有任何限制；可對科目進行修改、復(fù)制、合并、拆分、停用以及恢復(fù)處理;可任意定義憑證的輸入輸出界面，當(dāng)欄目寬度不夠時，系統(tǒng)自動折行顯示和縮小打印，可動態(tài)增加摘要、科目編碼和其它輔助核算編碼;提供直接輸入算術(shù)表達(dá)式和語音復(fù)讀功能；可對憑證和分錄進行復(fù)制、修改、沖銷、作廢和刪除操作，可以制作樣板憑證，便于快速生成憑證，提高效率,降低錯誤率，還可以記錄憑證錯誤信息,便于修改；具有跟蹤查詢功能和自動核銷往來賬功能；用戶可任意定義通用轉(zhuǎn)賬憑證,能定期（年、月）自動生成記賬憑證，具有自動生成期末收支結(jié)轉(zhuǎn)憑證的功能，收支類科目的憑證制作不受任何憑證方向的限制；具有虛擬記賬和立即過賬功能，能進行批量復(fù)核、批量記賬，并可取消復(fù)核和記賬;支持票到貨未到、票貨同到、貨到票未到三種情況下的結(jié)算和核銷。系統(tǒng)能夠自動生成各種科目余額表、試算平衡表、憑證匯總表、科目匯總表、三欄式明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、數(shù)量金額式明細(xì)賬、各種輔助核算賬表、交叉表、趨勢分析表、結(jié)構(gòu)分析表；提供強大、滿足醫(yī)院操作員使用習(xí)慣的電子表格，采用Excel方式操作，具有整套表格制作和分析工具，方便編制任意復(fù)雜的專業(yè)化圖表。針對新制度,系統(tǒng)提供具備各種定制的功能,深度適應(yīng)新制度下財務(wù)核算的需要.預(yù)置了符合新會計制度的五大類全套會計科目，快速實現(xiàn)財務(wù)處理;新制度規(guī)定：財政補助項目、科研項目、教學(xué)項目收支要分開結(jié)轉(zhuǎn),并且結(jié)轉(zhuǎn)到具體項目,剩余的收入支出費用結(jié)轉(zhuǎn)到本期結(jié)余。系統(tǒng)提供收支結(jié)轉(zhuǎn)功能,通過指定結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)入科目及其生成憑證的方式，收支結(jié)轉(zhuǎn)自動完成,涉及到項目的結(jié)余自動結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)項目，生成對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)憑證。提供通用轉(zhuǎn)賬模塊,各類基金從賬務(wù)系統(tǒng)自動提取,對于新制度增加的醫(yī)療風(fēng)險基金，自動提取到各個科室的醫(yī)療業(yè)務(wù)成本之中，提取的比例可以根據(jù)醫(yī)院實際情況設(shè)定,分?jǐn)偟娇剖业南禂?shù)可以根據(jù)收入、成本自動判斷，也可以自定分?jǐn)傁禂?shù)，系統(tǒng)自動處理。期末結(jié)賬時，系統(tǒng)自動檢查是否進行收支結(jié)轉(zhuǎn)、憑證號是否連續(xù)等,能自動生成結(jié)賬報告,其中包括資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的總額，記賬憑證情況等，然后自動生成期末各種財務(wù)報表；預(yù)置資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)置資產(chǎn)負(fù)債表年末，系統(tǒng)自動根據(jù)年終結(jié)余判斷是否進行分配，如果符合分配條件，則根據(jù)醫(yī)院自定的福利基金提取比例及其提取的科目等自動生成結(jié)余分配憑證。系統(tǒng)提供壞賬計提功能，支持余額百分比法、賬齡分析法、個別認(rèn)定法等多種方法計提壞賬,計提時候可以選擇計提的科目與計提比例,系統(tǒng)自動完成壞賬計提；系統(tǒng)提供了資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細(xì)表、財政補助收支情況表、基本建設(shè)收入支出表、凈資產(chǎn)變動表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析表的自動生成向?qū)?，各種財務(wù)報表自動產(chǎn)生；提供類似excel的電子表格系統(tǒng)，用戶可以根據(jù)需要靈活定義要求的報表，提供靈活的分析手段，各種關(guān)鍵指標(biāo)自動提取。財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算提供了以會計科目為核心的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析反饋的管理方案.首先進行預(yù)算方案的設(shè)計，財務(wù)預(yù)算提供了以會計科目為核心的預(yù)算方案，預(yù)算方案的制定可以細(xì)化到會計科目、科室、單位、項目、統(tǒng)計、職員、智能核算（獨有的會計輔助核算方式,支持多達(dá)31種擴展智能核算段）。預(yù)算方案制定好之后進入預(yù)算編制環(huán)節(jié),財務(wù)預(yù)算針對預(yù)算方案的不同期間編制，可以通過固定預(yù)算、零基預(yù)算、增量預(yù)算等多種方式進行預(yù)算編制.預(yù)算編制好之后,就進入了實際業(yè)務(wù)的發(fā)生和預(yù)算的控制環(huán)節(jié)，系統(tǒng)提供了多種預(yù)算控制的方式。最后是進行預(yù)算的分析和考核,預(yù)算的分析為下一輪預(yù)算的編制提供了參考的依據(jù),為預(yù)算的優(yōu)化提供了數(shù)據(jù)支撐，預(yù)算的考核可以激勵責(zé)任人進行自我目標(biāo)管理，自動達(dá)成其預(yù)期績效。首先進行預(yù)算方案和預(yù)算指標(biāo)的設(shè)計,預(yù)算方案可以是借方貸方發(fā)生額、發(fā)生凈額、余額等，也可以是本幣、原幣、數(shù)量，并設(shè)置自動報警方式。預(yù)算指標(biāo)可以是會計科目、科室、單位、項目、統(tǒng)計、職員、智能核算等.財務(wù)預(yù)算的編制按照預(yù)算方案和預(yù)算指標(biāo)進行編制，編制方法可以根據(jù)需要選擇.預(yù)算編制時候可以根據(jù)不同的周期進行編制，包含月度預(yù)算、季度預(yù)算等編制周期。編制好的預(yù)算經(jīng)過審批用于預(yù)算控制，預(yù)算的調(diào)整要經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序以維護預(yù)算的權(quán)威性.預(yù)算編制好之后可以進行預(yù)算控制,財務(wù)預(yù)算的預(yù)算控制在做財務(wù)憑證時候進行控制，通過超預(yù)算制單權(quán)限的配置,無該權(quán)限的操作人員不能做超過預(yù)算的憑證，超預(yù)算時候會自動進行報警。事后，通過預(yù)算執(zhí)行情況分析表、對比表等賬表來查詢分析預(yù)算的達(dá)成情況，將預(yù)算的執(zhí)行度指標(biāo)引入到績效考核指標(biāo),激勵各個科室主動進行預(yù)算控制，指導(dǎo)科室管理。應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付管理是醫(yī)院控制資金流、提高資金周轉(zhuǎn)率的主要環(huán)節(jié),同時也是保證醫(yī)院低采購成本的一個有力手段，通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的增加、減少管理，管理到每一筆應(yīng)應(yīng)收款和應(yīng)付款，管理好醫(yī)院的債權(quán)債務(wù)。對于應(yīng)收款及時催收，并每月提取壞賬準(zhǔn)備，緩沖醫(yī)院的財務(wù)風(fēng)險，對于超出年限確實無法收回的進行壞賬處理。對于應(yīng)付款，根據(jù)供應(yīng)商等級和醫(yī)院的付款制度、資金狀況適當(dāng)安排付款,嚴(yán)格控制醫(yī)院資金流出,實現(xiàn)醫(yī)院資金使用效益的最大化.系統(tǒng)可對往來單位按類型、片區(qū)、級別、性質(zhì)等進行管理，便于不同的單位類型采取不同的管理措施，同時也方便統(tǒng)計和分析；可指定往來單位付款條件和折扣率，能處理折扣與折讓，系統(tǒng)自動計算折扣額；可實現(xiàn)往來單位之間往來賬目的批量自動核銷,自動核銷時候可以自定義核銷規(guī)則，系統(tǒng)還提供手工核銷方式，實現(xiàn)往來賬款的手工指定核銷,核銷之后進行賬齡分析；系統(tǒng)提供報警器，可以自定義報警條件,符合條件的應(yīng)收款自動提醒催收，符合條件的應(yīng)付款自動提醒付款。提供信用額度管理，在業(yè)務(wù)處理過程中，超信用額度業(yè)務(wù)系統(tǒng)將自動報警；系統(tǒng)提供應(yīng)收計息功能，自動核算應(yīng)收賬款的超期利息;可自由定義條件來進行應(yīng)收應(yīng)付賬款賬齡分析。出納管理出納管理可以處理醫(yī)院的現(xiàn)金和銀行的收支業(yè)務(wù)，進行出納流水賬的登記，及時反映資金的收付情況。系統(tǒng)提供多家銀行的格式票據(jù)，具備形象豐富的票據(jù)展示界面.在此基礎(chǔ)上，形成出納收付款單據(jù)，而會計人員在憑證處理時只需選擇相關(guān)的出納單據(jù)，填上會計科目就完成了出納業(yè)務(wù)的憑證處理.系統(tǒng)支持的票據(jù)有：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、信匯、電匯等各種票據(jù)。根據(jù)實際情況，填制開票的銀行與銀行賬戶，錄入收付款單位及其賬戶，注明收付款金額和用途,然后可以將票據(jù)的信息套打到原始票據(jù)紙張上面，完成票據(jù)開具，系統(tǒng)自動登記出納收付款流水賬薄?，F(xiàn)金銀行該系統(tǒng)用于醫(yī)院各項經(jīng)濟活動所涉及到的收付款業(yè)務(wù),系統(tǒng)自動引用出納流水賬生成現(xiàn)金銀行日記賬，并與會計賬自動對賬。并提供銀行對賬功能，期末自動引入銀行提供的電子對賬單,根據(jù)醫(yī)院的對賬要求設(shè)定對賬規(guī)則,系統(tǒng)自動完成對賬,未達(dá)賬項自動產(chǎn)生，實用的銀行對賬功能可協(xié)助財務(wù)人員調(diào)整未達(dá)賬項，并自動生成余額調(diào)節(jié)表,調(diào)節(jié)表可以打印成原始憑據(jù).在相應(yīng)的收付款單據(jù)中，系統(tǒng)提供了應(yīng)收應(yīng)付核銷功能,能對往來業(yè)務(wù)中發(fā)生的金額和數(shù)量信息進行核銷，實現(xiàn)了應(yīng)收應(yīng)付和收付款功能的無縫連接。提供簡便快捷的出納管理功能,適應(yīng)出納崗位的業(yè)務(wù)處理需要；系統(tǒng)提供收付款單直觀的操作界面；在收付款單中，系統(tǒng)提供應(yīng)收應(yīng)付核銷功能，在核銷金額相同時可對數(shù)量進行核銷；系統(tǒng)提供現(xiàn)金折讓功能,根據(jù)付款條件自動計算出折扣額和生成折扣憑證；根據(jù)收付款單據(jù)或者收付款憑證，系統(tǒng)自動產(chǎn)生現(xiàn)金銀行日記賬，便于銀行對賬；進行銀行對賬時可以設(shè)定對賬單和銀行賬相差的天數(shù);可按照金額、票據(jù)號加金額、付款方式加金額和付款方式加票據(jù)號加金額的方式進行自動對賬；提供手工對賬的功能，進行手工對賬時系統(tǒng)自動統(tǒng)計已對賬信息，協(xié)助用戶檢查對賬平衡關(guān)系；可自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表;系統(tǒng)提供票據(jù)管理功能，實現(xiàn)票據(jù)購買、登記、領(lǐng)用、核銷的全程管理，提供“應(yīng)付票據(jù)備查簿”，實現(xiàn)已開票未支付票據(jù)的備查管理。現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量管理能幫助醫(yī)院降低經(jīng)營風(fēng)險，提高醫(yī)院資金的使用效率.本系統(tǒng)提供現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目現(xiàn)金流量分配,現(xiàn)金流量分配之后，現(xiàn)金流量表自動產(chǎn)生，并可以追蹤現(xiàn)金流量形成的明細(xì),追蹤到每一筆現(xiàn)金的流入流出狀況,監(jiān)控醫(yī)院資金的支付。針對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目，比如庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金等會計科目，進行編制現(xiàn)金流量表特征制定，對于這類科目涉及到憑證借貸方時候，系統(tǒng)會自動提示進行現(xiàn)金流量項目分配.系統(tǒng)根據(jù)新制度要求,完全預(yù)置了現(xiàn)金流量項目，方便了現(xiàn)金流量表的編制工作。在編制記賬憑證時候，系統(tǒng)會自動提示現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物科目進行現(xiàn)金流量項目分配,并且會自動根據(jù)借貸方來自動判斷是流入還是流出，現(xiàn)金流入流出總額與憑證金額必須一致,并且系統(tǒng)會自動進行填充到最后一個現(xiàn)金流量項目，進行自動補平，提高分配效率。同時，系統(tǒng)提供憑證自動提取拆分功能，將憑證進行自動拆分處理，使其變?yōu)橐灰粚?yīng)的關(guān)系，為確定現(xiàn)金流動類別打好基礎(chǔ)，在這種情況下,自動會自動進行判定抽取滿足條件的收付憑證,自動進行現(xiàn)金流量項目的分配，現(xiàn)金流量表自動產(chǎn)生。系統(tǒng)提供設(shè)置組合條件查詢拆分后的憑證的功能，幫助醫(yī)院財務(wù)人員快速準(zhǔn)確地追溯憑證，校驗現(xiàn)金流量表。系統(tǒng)提供現(xiàn)金流量表編制以及預(yù)設(shè)或修改格式的功能，在指定現(xiàn)金流量項目后，可以直接出具現(xiàn)金流量主表;同時支持通過調(diào)整與收支結(jié)余有關(guān)的項目得出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量.幫助醫(yī)院以多種方式快速準(zhǔn)確編制現(xiàn)金流量數(shù)據(jù).對于該分配而未分配的憑證系統(tǒng)可以自動篩查，方便財務(wù)人員查詢追蹤遺漏項目。項目管理醫(yī)院新會計制度要求對財政項目補助資金、科教項目資金和其他來源資金形成的項目進行項目明細(xì)核算,核算到具體項目的收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn).系統(tǒng)專門提供了項目核算功能,實現(xiàn)財政項目補助資金、科教項目資金和其他來源資金形成的項目按項目進行明細(xì)核算,能夠單獨反映具體項目資金的收支結(jié)余使用情況。通過項目管理最終實現(xiàn)以下業(yè)務(wù)目標(biāo)：實現(xiàn)財政項目，科教項目,自有資金項目,其他項目資金的收入,支出，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理；從項目立項開始到項目結(jié)項完工,實現(xiàn)跨年項目收支情況分析，并且能夠針對同一個項目的自有配套資金進行輔助賬管理,實現(xiàn)項目資金的整體管理；可以進行項目預(yù)算編制與控制，能夠?qū)崟r進行項目預(yù)算執(zhí)行情況分析及其支出結(jié)構(gòu)分析。新制度要求醫(yī)院要按國家有關(guān)規(guī)定單獨核算基本建設(shè)投資項目，并在期末將基建賬相關(guān)數(shù)據(jù)并入醫(yī)院會計“大賬”,在“大賬"中按照新制度對基建相關(guān)業(yè)務(wù)要求進行會計處理。系統(tǒng)保留了基建會計及其相應(yīng)的科目、賬務(wù)處理功能和報表，實現(xiàn)基建賬單獨核算,在大賬里面通過“在建工程—基建工程”科目核算到具體項目進行并賬。也可以在“在建工程—基建工程"科目下面按照基建會計制度設(shè)置會計科目，實現(xiàn)在核算時候直接并賬。并入大賬時候,在醫(yī)院大賬的“在建工程”科目下設(shè)置“基建工程"明細(xì)科目，核算到具體項目，實現(xiàn)并賬處理?；ㄙ~并入大賬基建賬并入大賬備查簿管理醫(yī)院新會計制度規(guī)定：“醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在醫(yī)療業(yè)務(wù)成本科目下設(shè)置‘財政基本補助支出‘備查簿，按《政府收支分類科目》中‘支出功能分類科目'以及‘支出經(jīng)濟分類科目’的相關(guān)科目，對各項歸屬于醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的財政基本補助支出進行登記?！蓖瑫r規(guī)定：“醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在管理費用科目下設(shè)置‘財政基本補助支出’備查簿，按《政府收支分類科目》中‘支出功能分類科目'以及‘支出經(jīng)濟分類科目’的相關(guān)科目，對各項歸屬于管理費用的財政基本補助支出進行登記。”系統(tǒng)專門提供了財政基本補助支出備查簿功能實現(xiàn)“醫(yī)療業(yè)務(wù)成本”和“管理費用"兩個科目下備查簿的登記.在建立科目時候，在需要登記備查簿的會計科目打上啟用備查簿標(biāo)記；如果啟用會計期間不是在年初，還需要錄入備查簿的期初明細(xì);在具體進行財務(wù)處理時候，系統(tǒng)會給出提示進行備查簿登記；登記時候選擇該業(yè)務(wù)對應(yīng)的經(jīng)濟分類與功能分類，并錄入備查金額,系統(tǒng)自動登記備查賬簿。系統(tǒng)提供備查簿取數(shù)公式功能，實現(xiàn)“財政補助結(jié)轉(zhuǎn)—-基本支出結(jié)轉(zhuǎn)"憑證自動結(jié)轉(zhuǎn),在出具財務(wù)報表的時候，系統(tǒng)自動提取備查簿金額在相關(guān)報表對應(yīng)欄目上進行披露。報表管理報表管理系統(tǒng)是用戶得心應(yīng)手的報表事務(wù)處理工具。該系統(tǒng)擁有可拓展的加強庫功能，不僅提供了資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細(xì)表、財政補助收支情況表、凈資產(chǎn)變動表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析表的自動生成向?qū)В€提供工作表圖形分析、報表數(shù)據(jù)引入引出等功能，并且隨著產(chǎn)品管理理念的不斷提升，加強庫功能可以方便快捷的進行拓展。此外，該系統(tǒng)既可作為通用電子表獨立使用,適用于處理日常辦公業(yè)務(wù)，又可作為通用財經(jīng)報表系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)同時使用，自動從系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫提取管理數(shù)據(jù)，適用于醫(yī)院的績效考核、計劃、統(tǒng)計等業(yè)務(wù)應(yīng)用；若結(jié)合財務(wù)系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)查詢系統(tǒng)等其他產(chǎn)品使用，則可為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決策支持。如果系統(tǒng)采用財務(wù)集中管理應(yīng)用模式，主管部門可隨時在系統(tǒng)內(nèi)查詢單個機構(gòu)的賬冊報表，也可匯總?cè)我鈾C構(gòu)的報表數(shù)據(jù)，實現(xiàn)實時監(jiān)控。財務(wù)分析財務(wù)分析系統(tǒng)為管理人員發(fā)現(xiàn)管理中的問題，改善管理辦法提供有效的支持.它運用各種專門的分析方法，對系統(tǒng)中離散的、單一的財務(wù)數(shù)據(jù)按業(yè)務(wù)需要進行進一步加工處理,從中取得更為有價值的信息并形成直觀的圖形資料,為決策提供可靠的依據(jù)。在財務(wù)集中管理模式下，主管部門可以隨時在系統(tǒng)內(nèi)提取單個機構(gòu)的財務(wù)分析指標(biāo),也可匯總提取任意機構(gòu)的財務(wù)分析指標(biāo)，實現(xiàn)財務(wù)監(jiān)督。系統(tǒng)按新制度要求的財務(wù)指標(biāo)預(yù)置了財務(wù)分析報告,分析指標(biāo)自動計算，用戶也可自定義新的分析指標(biāo).提供對比分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析、圖形分析等多種分析手段；提供圖形分析功能；提供分析報表自定義功能，可按分析需要任意設(shè)置新的分析報表，并且可將該分析報表保存，以便再次使用；對分析報表的格式可以進行任意設(shè)置，包括界面、行列寬度、字體、顏色、顯示格式等；可以將分析結(jié)果導(dǎo)出，方便二次使用，導(dǎo)出格式包括HTML、Foxpro、Dbase、Access、Paradox、Text、Excel等主流文件格式。系統(tǒng)從賬務(wù)管理、往來管理、工資管理、固定資產(chǎn)等四個方面對醫(yī)院進行財務(wù)分析。賬務(wù)分析提供財務(wù)狀況結(jié)構(gòu)分析表、財務(wù)狀況比較分析表、財務(wù)狀況趨勢分析表、收支預(yù)算分析向?qū)У?；往來分析提供?yīng)收賬款賬齡分析表、應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表、應(yīng)付賬款賬齡分析表、應(yīng)付賬款賬齡分析明細(xì)表等；工資分析提供職員類型工資科室統(tǒng)計表、職員類型工資項目統(tǒng)計表、職員工資項目統(tǒng)計表、科室工資項目統(tǒng)計表、工資結(jié)構(gòu)分析表、職員工資分析表、科室工資分析表、工資項目增長情況表、工資項目分析表等;固資分析固定資產(chǎn)使用情況分析表、固定資產(chǎn)類別價值構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)科室構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)類別構(gòu)成分析表等。領(lǐng)導(dǎo)查詢領(lǐng)導(dǎo)查詢是主要通過財務(wù)賬冊、財務(wù)報表、財務(wù)稽查三種方式來對醫(yī)院的財務(wù)狀況進行交叉分析。在財務(wù)集中管理應(yīng)用模式下，主管部門可以隨時在系統(tǒng)內(nèi)查詢各個下屬機構(gòu)的賬冊報表，也可查詢?nèi)我鈾C構(gòu)的賬冊報表，實現(xiàn)實時監(jiān)控。領(lǐng)導(dǎo)查詢相對于報表管理與財務(wù)分析來說更為深入，通過該功能可以實現(xiàn)系統(tǒng)所有重要賬冊報表的查詢，實現(xiàn)更為細(xì)節(jié)層面的分析監(jiān)管.財務(wù)賬冊:提供分類賬、應(yīng)收款、應(yīng)付款、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等。財務(wù)報表：提供財務(wù)狀況比較分析表、工資匯總表、固定資產(chǎn)匯總表、應(yīng)收余額表、應(yīng)付余額表、付款匯總表、收款匯總表等。財務(wù)稽查:提供錯誤憑證稽查、憑證未復(fù)核稽查、信用風(fēng)險稽查、呆賬風(fēng)險稽查、催收款項稽查、催付款項稽查、久未交易客戶稽查等。報表匯總本模塊適用于需要進行報表匯總的多個醫(yī)院以及上級主管部門，報表匯總既可獨立使用，也可以與賬務(wù)管理同時使用，主要完成上級主管部門對匯總報表的設(shè)置、匯總報表中各單元之間審核關(guān)系的定義以及匯總報表任務(wù)的下發(fā)，醫(yī)院對報表任務(wù)的接收，錄入原始數(shù)據(jù)，上報給上級主管部門。上級主管部門執(zhí)行報表數(shù)據(jù)的收集，生成疊加匯總報表或分戶匯總報表,以整體反映多個醫(yī)院的財務(wù)狀況及其變動情況.在財務(wù)集中管理應(yīng)用模式下，對于系統(tǒng)能夠提供數(shù)據(jù)的自動報表，比如:資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細(xì)表、財政補助收支情況表、凈資產(chǎn)變動表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析表,都可以在系統(tǒng)中隨時自動生成。對于部分不能或者完全不能通過系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)的報表，比如：績效考核表、工作量統(tǒng)計表、臨時性報表,可以通過報表匯總系統(tǒng)實現(xiàn)樣表制定、樣表下發(fā)、報表填制、報表稽核、報表上報、報表匯總、報表分析，實現(xiàn)特殊報表的自動收集與匯總.系統(tǒng)提供了簡明的向?qū)讲藛?，直觀清晰,方便操作；上級主管部門可以編制各種報表的統(tǒng)一格式進行多種方式的下發(fā),可以接收醫(yī)院上報的各種報表數(shù)據(jù)，并可進行調(diào)整和審核；醫(yī)院可以接收上級主管部門下發(fā)的樣表任務(wù)；提供功能強大的報表內(nèi)和報表間的審核勾稽公式定義，可對報表原始數(shù)據(jù)進行自動審核,并輸出審核結(jié)果；醫(yī)院所接收的任務(wù)，可根據(jù)需要進行項目的增加，既保證了系統(tǒng)的靈活性，又確保了數(shù)據(jù)的一致性；疊加匯總時提供批量疊加功能，能方便的將多張報表一次性疊加匯總，并能將疊加匯總的數(shù)據(jù)存放在數(shù)據(jù)庫中；分戶匯總提供多種格式的分戶匯總表，滿足不同用戶的需要；在報表原始數(shù)據(jù)發(fā)生變化的情況下，疊加匯總表和分戶匯總表將自動重算，不需用戶再次匯總；系統(tǒng)還提供了功能強大的數(shù)據(jù)檢索和篩選、分析功能，方便用戶對已經(jīng)收集到的基層數(shù)據(jù)進行進一步的處理。集團財務(wù)隨著醫(yī)院多元化發(fā)展，醫(yī)院的并購將不斷出現(xiàn),社會資本、境外資本逐漸進入,醫(yī)院的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將會變得復(fù)雜化，不同產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的大型醫(yī)療集團將逐步增多,在這種情況下集團總醫(yī)院對子醫(yī)院、孫子醫(yī)院等的管控就顯得非常重要，集團內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系與內(nèi)部往來交易將逐步增多，集團醫(yī)院的財務(wù)核算和報表合并隨之也將變得復(fù)雜化。一套成功的集團財務(wù)管理系統(tǒng)必須實現(xiàn)以財務(wù)核算為基礎(chǔ)，財務(wù)控制為手段，立足于集團集中管理，統(tǒng)一會計政策，建立財務(wù)信息體系，建立財務(wù)分析體系，從而形成完整的財務(wù)目標(biāo)體系,搭建全新的財務(wù)管理框架,而這一切必須是基于一個強大的集團財務(wù)平臺。針對集團醫(yī)院財務(wù)管理的復(fù)雜性，系統(tǒng)提供多機構(gòu)管理、統(tǒng)一賬套、統(tǒng)一編碼、集中賬務(wù)處理、報表合并匯總等管理手段,將集團內(nèi)部醫(yī)院的財務(wù)進行一套賬管理，實現(xiàn)多種管控模式定義，各個下級醫(yī)院財務(wù)數(shù)據(jù)自動合并匯總，并能夠?qū)崟r監(jiān)控。系統(tǒng)實現(xiàn)多機構(gòu)建賬，對醫(yī)療集團下屬所有醫(yī)院進行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算期間，統(tǒng)一會計帳戶,統(tǒng)一做賬程序規(guī)范、統(tǒng)一報表格式和匯總比較等，大大提升了監(jiān)管水平和數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性,便于比較、分析、決策和為制定新的政策提供科學(xué)的依據(jù).醫(yī)療集團總部部署應(yīng)用服務(wù)器與賬套管理器，集中管理賬套的建立、備份、恢復(fù)、升級、結(jié)轉(zhuǎn)；集中設(shè)置操作用戶，監(jiān)控操作日志,滿足日常業(yè)務(wù)監(jiān)控需要.系統(tǒng)提供了多種備份方式與備份策略，硬件加密、動態(tài)口令等多種加密控制手段保證數(shù)據(jù)安全；提供了賬套整理,數(shù)據(jù)庫優(yōu)化等附加功能,一方面提高了數(shù)據(jù)存取的效率，另一方面節(jié)約了大量的技術(shù)人員維護成本。統(tǒng)一分配編碼，使各下屬醫(yī)院更易于操作應(yīng)用，醫(yī)療集團的管理也更加規(guī)范和有效;各個醫(yī)院操作員的權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限、報表權(quán)限、管理流程等得到統(tǒng)一集中控制;各種編碼統(tǒng)一,有利于下屬醫(yī)院核算數(shù)據(jù)的對比分析，是集中優(yōu)化決策和資源配置的數(shù)據(jù)支持基礎(chǔ)。在具體賬務(wù)處理時候，各個醫(yī)院獨立登錄各自機構(gòu)，進行賬務(wù)處理。這樣，集團醫(yī)院總部可以隨時查詢下屬各個醫(yī)院的賬務(wù)并能進行及時的報表合并與匯總,如實地反應(yīng)醫(yī)療集團的整體經(jīng)營狀況。通過系統(tǒng)可以實現(xiàn)多維度、多視角、不同期、不同深度的數(shù)據(jù)查詢分析匯總，滿足日常監(jiān)管和管理需要，達(dá)到集中實時管控的目的。醫(yī)療集團的下屬醫(yī)院的報表合并通過合并報表系統(tǒng)實現(xiàn).合并報表系統(tǒng)主要完成集團醫(yī)院總部對需要進行報表合并的個別會計報表的格式制作、抵消分錄項目的設(shè)置、抵消關(guān)系的設(shè)置、編制合并工作底稿，以及報表格式的下發(fā)、子醫(yī)院對報表、抵消分錄項目的接收，錄入原始的個別會計報表數(shù)據(jù)和集團內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對個別會計報表產(chǎn)生影響的數(shù)據(jù)，并上報給醫(yī)療集團總部；醫(yī)療集團總部將所有需要進行合并的個別會計報表數(shù)據(jù)過入合并工作底稿中，并加總，計算出各項目的合計數(shù)，自動生成并且補充調(diào)整抵銷分錄，將各個機構(gòu)相互間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對個別會計報表有關(guān)項目的影響進行抵銷處理,然后由系統(tǒng)計算合并會計報表各項目的合并數(shù)額，最終得到整個醫(yī)療集團的合并會計報表。新舊制度銜接解決方案系統(tǒng)提供新舊制度結(jié)轉(zhuǎn)工具，根據(jù)《新舊醫(yī)院會計制度有關(guān)銜接問題的處理規(guī)定》將以前科目期末余額自動結(jié)轉(zhuǎn)到新的財務(wù)賬套對應(yīng)的會計科目期初余額，在此基礎(chǔ)上完成一些賬務(wù)的調(diào)整，從而形成正式的期初資產(chǎn)負(fù)債表。新舊制度銜接工作主要分為四步：第一步：清產(chǎn)核資，對庫存物資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進行全面的盤點，并在就制度下進行盤盈盤虧賬務(wù)處理完成,對于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)需要盤點到資產(chǎn)取得的時間、原值、資金來源及構(gòu)成情況、折舊攤銷期間、已經(jīng)使用期間、尚可使用期間、剩余的資產(chǎn)凈值、使用的科室等，并結(jié)合新制度要求對資產(chǎn)進行合理的類別劃分。在此基礎(chǔ)上結(jié)轉(zhuǎn)原賬的科目余額，為新舊制度轉(zhuǎn)化做好準(zhǔn)備；第二步：根據(jù)新制度科目要求及其醫(yī)院核算的要求規(guī)劃自身的會計科目體系，開立新賬；第三步:將舊制度的科目余額進行對照調(diào)整到新制度，包括各種往來明細(xì)、項目期初明細(xì)、職員往來明細(xì)等，在此基礎(chǔ)上調(diào)整財政補助基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、追溯確認(rèn)待沖基金、計提固定資產(chǎn)折舊、計提無形資產(chǎn)攤銷、補記長期債權(quán)投資利息、調(diào)整壞賬準(zhǔn)備、并入基建賬,最終形成新制度的正式科目期初和期初資產(chǎn)負(fù)債表；第四步：在新賬上展開符合新制度要求的賬務(wù)核算工作，新舊制度轉(zhuǎn)換完成.在具體結(jié)轉(zhuǎn)時候，根據(jù)業(yè)務(wù)情況分別進行對照和相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理.根據(jù)新舊科目體系對照關(guān)系，一般有“一對一"、“多對一”、“一對多”三種關(guān)系，針對前兩種對照關(guān)系的科目系統(tǒng)自動完成結(jié)轉(zhuǎn),針對“一對多”對照關(guān)系，系統(tǒng)提供分拆界面，進行拆分之后自動對應(yīng)到新科目體系上去。以前歷史的財務(wù)數(shù)據(jù)保留以便需要時查詢.與其他系統(tǒng)接口方案來自系統(tǒng)內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動傳遞到財務(wù)系統(tǒng)生成憑證，無需接口；來自系統(tǒng)外部的數(shù)據(jù)，比如基礎(chǔ)數(shù)據(jù)字典、期初數(shù)據(jù)、his數(shù)據(jù)、工作量數(shù)據(jù)等自動傳遞到系統(tǒng)內(nèi)部，實現(xiàn)一體化核算,提高數(shù)據(jù)采集的準(zhǔn)確性。同時，財務(wù)系統(tǒng)提供外部數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)輸出,財務(wù)數(shù)據(jù)符合《GB24589。2—2021—T財經(jīng)信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口第二部分：行政事業(yè)單位》標(biāo)準(zhǔn)，保證各個異構(gòu)系統(tǒng)之間能夠互相通信。數(shù)據(jù)字典表名：dbo。ZJ_LLSZ中文名:利率設(shè)置說明：主鍵：LlID索引:序號中文字段名字段名類型、長度說明1利率IDLlIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT（‘—1’)2利率名稱LlmcChar(20)NOTNULL、DEFAULT（‘')3利率英文名稱LlnameChar（20）NOTNULL、DEFAULT（‘’)4使用狀態(tài)JlrChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘0'）、（‘0'未使用;‘1’已使用；‘2’凍結(jié);‘3’使用且凍結(jié)）5建立人IDJlr_IDSmallint6建立日期Jl_rqZw_dateNOYNULL、DEFAULT（‘')7修改人IDXgr_IDInt8修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT(‘’）9備注BzChar（50）NULL表名:dbo。ZJ_LLSZZB中文名：利率設(shè)置子表說明:主鍵：llID、lltzrq索引：序號中文字段名字段名類型、長度說明1利率IDLlIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT（‘—1’）2利率調(diào)整日期LltzrqZw_datePK、NOTNULL、DEFAULT（‘’）3年利率NllFloat4提前利率TqnllFloat5逾期利率YqnllFloat6透支利率TznllFloat7使用狀態(tài)ZyztChar（1）NOTNULL、DEFAULT（‘0’)、（‘0’為未使用;‘1’為已使用)8建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1')9建立日期Jl_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）10修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT(‘-1’）11修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT(‘'）12備注BzChar(50）NULL13零存整取年利率LczqnllChar（10）NULL表名：dbo.ZJ_JXRSZ中文名：結(jié)息日設(shè)置說明：保存設(shè)置結(jié)息日信息主鍵:jxrlxID索引：I_GL_ZJ_jxrlxmc(jxrlxmc)序號中文字段名字段名類型、長度說明1結(jié)息日類型IDJxrlxIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT（‘—1’)2結(jié)息日類型名稱JxrlxmcChar（20)NOTNULL、DEFAULT（‘’）3結(jié)息日類型英文名稱JxrlxnameChar（20）NOTNULL、DEFAULT（‘'）4結(jié)息周期JxrzqSmallint5付息延期天數(shù)FxyqtsSmallint6使用狀態(tài)SyztChar(1)NOTNULL、DAFAULT（‘0’）、（‘0'為未使用;‘1’為已使用；‘2'為凍結(jié)；‘3’為使用且凍結(jié))7建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT(‘—1’）8建立日期Jl_RQZw_dateNOTNULL、DEFAULT(‘’）9修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1’）10修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）11備注BzChar（50)NULL表名:dbo。ZJ_JXRSZZB中文名:結(jié)息日設(shè)置子表說明:主鍵：jxrlxID、kjnd、jxrrq索引：I_ZJ_JXRSZZB(jxrlxID、jxrrq)序號中文字段名字段名類型、長度說明1結(jié)息日類型IDJxrlxIDIntPK、NOTNULL、DEFAULT(‘-1')2會計年度KjndChar(4)PK、NOTNULL、DEFAULT（‘'）3結(jié)息日J(rèn)xrrqZw_datePK、NOTNULL、DEFAULT（‘’）表名：dbo。ZJ_DWDY中文名：單位定義說明：主鍵：dwdm索引：I_ZJ_dwmc（dwmc）序號中文字段名字段名類型、長度說明1單位代碼DadmChar（8)PK、NOTNULL、DEFAULT（‘'）2單位名稱DwmcChar(40)NOTNULL、DEFAULT（‘’）3單位英文名稱DwnameChar（40）NOTNULL、DEFAULT（‘'）4單位類型DwlxChar(1)NOTNULL、DEFAULT（‘’)、（‘0':個人；‘1'：客戶；‘2’：銀行;‘3'：項目)5使用狀態(tài)SyztChar（1)NOTNULL、DEFAULT（‘0’）、(‘0'為未使用；‘1’為已使用；‘2’為凍結(jié)；‘3'為使用且凍結(jié))6建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT(‘—1’）7建立日期Jl_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）8修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1'）9修改日期Xg_rqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）10備注BzChar（50)NULL表名：dbo。ZJ_ZHDY中文名：帳戶定義說明：保存定義帳戶信息主鍵:zhdm、dwdm索引:(1)I_ZJ_zhdy(zhdm）(2）I_ZJ_zhdyqyzx（qyzx)（3)I_ZJ_zhdyqyzxs(qyzxs)序號中文字段名字段名類型、長度說明1單位代碼DwdmChar(8)PK、NOTNULL、DEFAULT（‘')2帳戶代碼ZhdmZj_zhdmPK、NOTNULL、DEFAULT（‘’)3帳戶名稱ZhmcChar(50）NOTNULL、DEFAULT（‘’）4開戶日期KhqqZw_dateNOTNULL、DEFAULT（‘’）5利率IDLiIDIntNOTNULL、DEFAULT（‘—1’）6結(jié)息日類型IDJxrlxIDIntNOTNULL、DEFAULT（‘-1’）、（‘0’為總帳、‘1’為資金）7數(shù)據(jù)來源SjlyChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘1’)、(‘0’為總帳、‘1'為資金）8帳戶幣種代碼ZhbzChar(4）NOTNULL、DEFAULT（‘’)9帳戶類型標(biāo)志LxbzdhChar（1）NOTNULL、DEFAULT（‘1’）、（‘1’為定期、‘2’為活期）10帳戶類型標(biāo)志LxbznwChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘1’）、（‘1'為內(nèi)部、‘2'為外部)11銀行套打代碼YhtddmChar（2）NULL12期初余額QcyeFloat13期初積數(shù)QcjsFloat14是否允許透支標(biāo)志YxtzChar（1）NULL、（’0’不允許,'1’允許，只限活期帳戶）15透支額(只限活期帳戶)TzeFloatNULL、（只限活期帳戶）16使用狀態(tài)SyztChar(1)NOTNULL、DEFAULT（‘0’)、（‘0’:未使用；‘1’：已使用;‘2':凍結(jié);‘3‘:使用且凍結(jié)）17帳戶狀態(tài)ZhztChar(1）NOTNULL、DEFAULT（‘0')、(‘0’:正常；‘1’：透支；‘2':掛失；‘3’:銷戶）18建立人_IDJlr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘-1')19建立日期Li_rqZw_dateNULL20修改人_IDXgr_IDSmallintNOTNULL、DEFAULT（‘—1’)21修改日期Xg_rqZw_dateNULL、DEFAULT（‘’）22備注BzChar(50）Null（NB利息；WC存款)23收款單位SkdwChar（50）NULL24比例1Bl1Char(20）NULL25比例2Bl2Char(20)NULL26備用字段ByzdChar（20)NULL27企業(yè)存款帳戶KkzhChar(20)NULL28委托帳戶WtzhChar（20)NULL29企業(yè)轉(zhuǎn)息帳戶QyzxChar(20）NULL30銀行轉(zhuǎn)息帳戶YhzxChar（20）NULL31貸款進入帳戶QyzxsChar（20)NULL32貸款進入帳戶科目NOYhzxsChar(20）NULL33余額方向YefxChar（2）NULL34企業(yè)存款帳戶科目KkzhkmChar(20）NULL35委托帳戶科目WtzhkmChar(20)NULL36企業(yè)轉(zhuǎn)息帳戶科目QyzxkmChar（20)NULL37銀行轉(zhuǎn)息帳戶科目YhzxkmChar（20）NULL38帳戶科目ZhkmChar（20)NULL39是否計息SfjxChar(1）NULL40貸款合同號DkhthChar（20）NULL41貸款用途DkytChar（50)NULL42貸款性質(zhì)DkxzChar（30）NULL43貸款類別DklbChar（30）NULL44貸款形式DkxsChar(30）NULL45貸款展期時間DkzqChar（8)NULL表名：dbo.ZJ_ZHKM中文名：帳戶科目表說明：定義帳戶科目信息主鍵：zhdm、kmdm索引：序號中文字段名字段名類型、長度說明1帳戶代碼ZhdmZj_zhdmPK、NOTNULL、DEFAULT（‘’)2科目代碼KmdmChar（16)PK、NO