第五章商業(yè)銀行業(yè)務與管理教學目的與要求：1.準確識記本章的基本的知識點，掌握基本概念及其運用。

2.掌握商業(yè)銀行的職能，作用，類型與外部形式，理解商業(yè)銀行的特點。

3.掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務，重點掌握其資產負績業(yè)務。

4.了解原始存款、派生存款和存款貨幣的概念及其關系，理解商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的過程，掌握派生存款的制約因素。

5.了解商業(yè)銀行的經營管理理論，重點掌握“三性”方針。

6.理解西方國家對商業(yè)銀行的管理，掌握管理的內容，把握經營發(fā)展的動態(tài)。教學重點與難點1、商業(yè)銀行的職能、作用與類型

2、商業(yè)銀行的負債業(yè)務、資產業(yè)務和中間業(yè)務

3、20世紀八十年代以來商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務

4、商業(yè)銀行經營管理的理論、基本原則

5、西方國家對商業(yè)銀行監(jiān)管的內容本章結構：第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務第三節(jié)商業(yè)銀行管理的原則與理論第四節(jié)西方國家對商業(yè)銀行的管理第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產生古代的貨幣兌換(Moneydealer)和銀錢業(yè)貨幣的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌資本主義銀行體系建立途徑：高利貸轉變；股份制銀行二、商業(yè)銀行的基本特征商業(yè)銀行經營的主要目標是盈利；商業(yè)銀行是經營貨幣信用業(yè)務的金融機構，其基本業(yè)務是負債業(yè)務和資產業(yè)務；商業(yè)銀行是存款貨幣的主要提供者。三、商業(yè)銀行的作用充當信用中介；充當支付中介；變儲蓄和收入為資本；創(chuàng)造信用流通工具；提供多種金融服務。四、商業(yè)銀行的組織形式若按資本所有權來分：商業(yè)銀行的組織形式有私人銀行、合伙銀行、國家銀行和股份制銀行；若按組織制度來分：商業(yè)銀行分為單一銀行制、總分行制、代理銀行制、控股公司制和連鎖銀行制。五、商業(yè)銀行的類型按業(yè)務對象分：商業(yè)銀行分為批發(fā)性銀行、零售性銀行、批發(fā)零售兼營性銀行；按所處的地域范圍來分：商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行；按業(yè)務經營范圍來分：商業(yè)銀行分為分離型和全能型。六、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(討論)業(yè)務綜合化、資本集中化、經營國際化、技術電子化。七、舊我國的銀行業(yè)產生與發(fā)展

票號、錢莊1845年，英國開設的麗如銀行1897年，中國自辦的第一家銀行，中國通商銀行（商辦）1904年，戶部銀行，后為大清銀行1908，中國銀行1912；官商合辦1907年，交通銀行國民黨當政期間：中國銀行、交通銀行、中國農民銀行，同時有小四行：中國通商銀行，四明銀行，中國實業(yè)銀行，中國國貨銀行；江浙南三行：浙江興業(yè)，浙江實業(yè)，上海商業(yè)儲蓄銀行；北四行：鹽業(yè)銀行，金城銀行，中南銀行，大陸銀行。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務一、商業(yè)銀行的資產負債表以一個具體的資產負債表來看商業(yè)銀行的基本業(yè)務及其構成。二、商業(yè)銀行的負債及負債業(yè)務資本（可分為核心資本和附屬資本）；核心資本由永久性股東權益和公開儲備構成。附屬資本又為債務資本，主要由未公開儲備、重估準備、普通呆賬準備金、普通貸款損失準備金、帶有債務性質的資本債券、長期次級債券組成。銀行資本的作用。（條件、開辦費、彌補損失、實力證明、償還債務）負債業(yè)務（liabilitybusiness）商業(yè)銀行吸收資金并形成資金來源的業(yè)務，主要由存款、借入款、占用款、自有資本組成。存款是商業(yè)銀行外來資金的主要來源，占70%以上。活期存款、定期存款、儲蓄存款2001年我國商業(yè)銀行的存款種類與結構圖

非存款負債：向央行再貼現、再貸款借入資金。向同業(yè)借款通過發(fā)行金融債券等融資結算資金短期占用借入歐洲貨幣市場資金回購協議借入資金三、商業(yè)銀行的資產及資產業(yè)務資產業(yè)務(assetsbusiness):商業(yè)銀行運用資金并形成資產的業(yè)務，是商業(yè)銀行獲取收益的重要方式，主要由現金、貸款、投資、固定資產組成?，F金資產庫存現金在央行存款存放同業(yè)存款在途資金貸款按期限：長期、中期、短期按信用擔保：信用貸款、擔保貸款（保證擔保；抵押擔保；質押擔保）按貸款質量和風險程度：正常、關注、次級、可疑、損失（五級分類制）貸款證券化趨勢：流動性的要求而創(chuàng)新。我國貸款新舊原則舊原則：計劃性、物資保證性（真實票據原則）、按期規(guī)劃性新原則：貸款擔保、資產質量與安全、流動、效益性?！?C”原則(principlesof6C):商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對放款對象進行審查時所采用的信用分析方法。這種審查主要從品德（Character）、才能(Capacity)、資本(Capital)、擔保品(Collateral)、經營環(huán)境(Condition)、事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)6個方面展開，由于每個方面的英文字母均以“C”打頭，故稱作6“C”原則。貼現：

貼現金額＝票面金額－｛1-年貼現率×未到期天數/360｝

投資:

證券投資的目的；內容

租賃：間接的達到融資的目的其他資產業(yè)務四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務商業(yè)銀行的中間業(yè)務（middlebusiness）是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務。主要包括結算業(yè)務、信托業(yè)務、代理業(yè)務、信用卡業(yè)務、代保管業(yè)務和信息咨詢業(yè)務等。商業(yè)銀行的表外業(yè)務不直接影響其資產負債表內的金額，但可能成為或有資產、或有負債。主要有貸款承諾、貸款銷售、備用信用證等。表外業(yè)務(off-balance-sheetbusiness)商業(yè)銀行資產負債表以外的業(yè)務，這些業(yè)務當時并不直接引起資產負債表的金額變動，但能夠改變當期損益及營運資本，從而提高銀行收益率。表外業(yè)務主要有各種擔保性業(yè)務、貸款或投資承諾、外匯與證券的衍生性買賣，如期權買賣、貨幣或利率互換等。第三節(jié)商業(yè)銀行管理的原則與理論一、商業(yè)銀行管理的一般原則各國商業(yè)銀行已經普遍認同的管理原則是安全性原則、流動性原則、盈利性原則，即“三性原則”。*二、商業(yè)銀行的組織結構決策系統(tǒng)：股東大會、董事會和其下設的各種委員會。執(zhí)行系統(tǒng)：總經理（行長）和副總經理及各業(yè)務職能部門（貸款、信托與投資、營業(yè)、會計、人事和公共關系及開發(fā)研究部門）。監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會及銀行的稽核部門。管理系統(tǒng)：全面管理、財務管理、人事管理、經營管理、市場營銷管理。三、商業(yè)銀行的資產管理理論資產管理理論的三個不同發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論階段；可轉換理論階段；預期收入理論階段。資產管理中要遵循“三性”原則。四、負債管理理論在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來，其核心思想是以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加銀行的資產業(yè)務與收益。利：保持了銀行的流動性；主動負債擴大業(yè)務。弊：提高融資成本；增加經營風險；不利于穩(wěn)健經營，往往忽視資本補充。五、商業(yè)銀行資產負債綜合管理理論簡單闡述資產負債管理的思想和方法。資金匯集法；資產分配法；差額管理法；比例管理法。*六、商業(yè)銀行的資本充足性管理資本金的功能：營業(yè)功能、顯示功能、保護功能、管理功能，進而說明資本金的重要性。介紹銀行資本金數量的決定及其管理。第四節(jié)西方國家對商業(yè)銀行的管理一、西方國家對商業(yè)銀行的行政管理的原則與要求均體現在一國的銀行法中。(一)對銀行開業(yè)的管理：銀行申請開業(yè)，須經主管機構審批。

(二)對銀行業(yè)務范圍的管理：實行全能型制度比實行職能分工型制度的商業(yè)銀行活動范圍大。

(三)對存款經營的管理可分為對存款利率的管理，對存款保險管理，對吸收存款方式進行某些限制。

(四)對貸款經營的管理包括對貸款風險的管理，對貸款長短期結構的管理，重視信用貸款比率及對內部人員和關系戶貸款的限制。

(五)對銀行設立分支機構的管理

(六)對銀行財務和人事的管理二、西方國家存款保險制度的形成與現狀(一)形成原因：西方國家的存款保險制度是在1929-1933年大經濟危機爆發(fā)，大批銀行破產之后形成的。

(二)美國的存款保險制度：是西方國家中建立最早的，1933年成立了聯邦存款保險公司。（FDIC）*三、商業(yè)銀行風險管理一、商業(yè)銀行風險特征及種類商業(yè)銀行的風險的特征：客觀性及必然性、偶然性及不確定性、可變性及可控性、擴散性及嚴重性。風險種類主要有：信用風險、市場風險、利率風險、匯率風險、國家風險、流動性風險和操作風險。二、商業(yè)銀行風險管理的目標及原則其基本目標是為了安全和收益。其風險管理的原則是：全面周詳的原則、量力而行的原則、成本收益比較的原則。三、商業(yè)銀行風險管理的過程風險管理的過程分為三個階段：風險識別、風險估價、風險處理。風險處理方法：風險回避、風險分散、風險轉嫁、風險抑制和風險補償。四、商業(yè)銀行信用風險管理信用風險是商業(yè)銀行的一種常見的風險，所以要重視對它的管理。通過信用分析、信用配給、要求抵押和補償余額、簽定監(jiān)控和限制性契約、進行貸款分類及分類管理。其中信用分析的6C原則是經常使用的，也是很重要的。商業(yè)銀行信用分析的6C原則。對借款的信用分析，商業(yè)銀行通常從6個方面來進行，即分析借款人的品德(character)，借款人的品德決定其償還貸款的意愿和能力；能力(capacity)，指借款人的工作經驗、經驗才能等；資本(capital),反映借款人承受風險的能力；擔保(collateral)，用來增強銀行貸款歸還的保證程度；經營環(huán)境(condition)，指借款人內部和外部的經驗環(huán)境；事業(yè)的連續(xù)性(continuity)，借款人的應變能力.五、商業(yè)銀行利率風險管理利率風險也是商業(yè)銀行的重要風險，其管理的具體方法有資金缺口管理、存續(xù)期分析等。討論：單一銀行制的商業(yè)銀行和分支行制的商業(yè)銀行的區(qū)別單一銀行制其營業(yè)成本較低，管理層次較少，具有獨立和自主性，能有利于地方經濟的發(fā)展，防止銀行業(yè)的集中和壟斷。分支行制其優(yōu)點表現在分支機構較多，業(yè)務范圍較廣，有利于采用現代化的手段和設備，提高工作效率和質量，克服了地方干預，促進了銀行競爭。討論：商業(yè)銀行資本金的功能營業(yè)功能，銀行資本是其設立與存在的先決條件；顯示功能，銀行資本是建立和維護信譽的保證；保護功能，銀行資本是保護存款人、債權人的利益，補償意外損失的最后手段；管理功能，銀行資本是限制資產不合理擴張，建立商業(yè)銀行內部管理制和國家實施金融監(jiān)管的有力手段。附錄：我國商業(yè)銀行發(fā)展與改革一、我國商業(yè)銀行體系的建立與發(fā)展（一）舊中國的民族資本商業(yè)銀行19世紀中葉以前，主體為錢莊和票號1896年10月清政府核準設立中國通商銀行并于1897年5月27開業(yè)。1908年頒布《銀行通則》北四行：金城銀行、鹽業(yè)銀行、中南銀行和大陸銀行；南四行：浙江興業(yè)銀行、浙江實業(yè)銀行；上海商業(yè)儲蓄銀行；以“通華商之氣脈”為宗旨，強調服務社會，但受到雙重桎梏，發(fā)展緩慢。（二）解放后至改革開放前高度集中的計劃經濟模式大背景1951年7月開始對舊中國民族資本商業(yè)銀行進行公私合營改造，于1952年12月成立了一家壟斷所有金融業(yè)務的中國人民銀行。具有企業(yè)性和國家機關雙重屬性。分支機構按上級指令辦指標辦事，統(tǒng)存統(tǒng)貸，層層下達，沒有競爭，不負盈虧。（三）改革開放后1979年2月，國務