新稅法下企業(yè)納稅籌劃（第5版）演講人202x-11-11新稅法下企業(yè)納稅籌劃（第5版）演講人202x-11-11101partone1新企業(yè)所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃01partone1新企業(yè)所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃211．利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行納稅籌劃33．利用固定資產(chǎn)加速折舊進(jìn)行納稅籌劃22．利用利潤轉(zhuǎn)移進(jìn)行納稅籌劃44．將利息變其他支出進(jìn)行納稅籌劃1新企業(yè)所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃55．企業(yè)捐贈(zèng)中的納稅籌劃66．企業(yè)股權(quán)投資中的納稅籌劃11．利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行納稅籌劃33．利用固定資產(chǎn)加速折舊進(jìn)行31新企業(yè)所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃7．預(yù)繳企業(yè)所得稅中的納稅籌劃8．利用匯率變動(dòng)趨勢進(jìn)行納稅籌劃9．利用個(gè)人接受捐贈(zèng)免稅政策進(jìn)行納稅籌劃10．固定資產(chǎn)修理中的納稅籌劃11．恰當(dāng)選擇享受優(yōu)惠政策的起始年度進(jìn)行納稅籌劃12．利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃1新企業(yè)所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃7．預(yù)繳企業(yè)所得稅中的納稅413．利用小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃1新企業(yè)所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃13．利用小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃1新企業(yè)所得502partone2個(gè)人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃02partone2個(gè)人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃62個(gè)人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃1．轉(zhuǎn)換應(yīng)稅所得性質(zhì)的納稅籌劃2．將各種收入形式進(jìn)行轉(zhuǎn)化來降低稅率3．有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的互換4．居民納稅人與非居民納稅人的轉(zhuǎn)化5．平均多次所得的納稅籌劃6．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分立，降低累進(jìn)稅率2個(gè)人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃1．轉(zhuǎn)換應(yīng)稅所得性質(zhì)的納稅籌717．降低名義工資來增加其他收入39．恰當(dāng)選擇捐贈(zèng)方式的納稅籌劃28．增加費(fèi)用扣除的納稅籌劃410．承包集體企業(yè)的納稅籌劃2個(gè)人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃511．利用個(gè)人所得稅的減免稅政策進(jìn)行納稅籌劃612．年終獎(jiǎng)金發(fā)放的納稅籌劃17．降低名義工資來增加其他收入39．恰當(dāng)選擇捐贈(zèng)方式的納稅813．工資、獎(jiǎng)金結(jié)合進(jìn)行納稅籌劃14．股票期權(quán)發(fā)放的納稅籌劃15．工資獎(jiǎng)金股票期權(quán)聯(lián)合納稅籌劃16．外籍個(gè)人先分配收益再轉(zhuǎn)讓股份進(jìn)行納稅籌劃17．個(gè)人房屋贈(zèng)予個(gè)人所得稅的納稅籌劃2個(gè)人所得稅制度下企業(yè)的納稅籌劃13．工資、獎(jiǎng)金結(jié)合進(jìn)行納稅籌劃2個(gè)人所得稅制度下企業(yè)的納稅903partone3增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃03partone3增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃1011．選擇納稅人身份的納稅籌劃33．兼營銷售的納稅籌劃22．巧選供貨人類型以降低增值稅負(fù)擔(dān)44．利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃3增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃55．折扣銷售中的納稅籌劃66．將實(shí)物折扣變成價(jià)格折扣進(jìn)行納稅籌劃11．選擇納稅人身份的納稅籌劃33．兼營銷售的納稅籌劃22．1117．銷售折扣中的納稅籌劃39．分立公司、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額28．利用不同的促銷方式進(jìn)行納稅籌劃410．充分利用農(nóng)產(chǎn)品免稅政策進(jìn)行納稅籌劃3增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃511．巧用起征點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃612．增值稅結(jié)算方式的納稅籌劃17．銷售折扣中的納稅籌劃39．分立公司、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額28．123增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃13．利用資產(chǎn)重組不征增值稅政策3增值稅制度下企業(yè)的納稅籌劃13．利用資產(chǎn)重組不征增值稅政策1304partone4消費(fèi)稅制度下企業(yè)的納稅籌劃04partone4消費(fèi)稅制度下企業(yè)的納稅籌劃144消費(fèi)稅制度下企業(yè)的納稅籌劃ABCDEF1．征收范圍的納稅籌劃3．利用生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)納稅的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃5．利用外購已稅消費(fèi)品可以扣除的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃2．計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃4．利用連續(xù)生產(chǎn)不納稅的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃6．利用委托加工由受托方收稅的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃4消費(fèi)稅制度下企業(yè)的納稅籌劃ABCDEF1．征收范圍的納稅籌1517．兼營行為的納稅籌劃39．利用聯(lián)合企業(yè)的納稅籌劃28．白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格的納稅籌劃410．出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃4消費(fèi)稅制度下企業(yè)的納稅籌劃511．以外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃612．利用臨界點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃17．兼營行為的納稅籌劃39．利用聯(lián)合企業(yè)的納稅籌劃28．白164消費(fèi)稅制度下企業(yè)的納稅籌劃13．包裝物的納稅籌劃14．自產(chǎn)自用消費(fèi)品的納稅籌劃15．包裝方式的納稅籌劃4消費(fèi)稅制度下企業(yè)的納稅籌劃13．包裝物的納稅籌劃1705partone5企業(yè)營改增的納稅籌劃05partone5企業(yè)營改增的納稅籌劃1811．選擇小規(guī)模納稅人身份33．公共交通運(yùn)輸服務(wù)企業(yè)選用簡易計(jì)稅方法22．分立企業(yè)成為小規(guī)模納稅人44．動(dòng)漫企業(yè)選用簡易計(jì)稅方法5企業(yè)營改增的納稅籌劃55．其他企業(yè)選用簡易計(jì)稅方法66．利用免稅親屬轉(zhuǎn)贈(zèng)住房進(jìn)行納稅籌劃11．選擇小規(guī)模納稅人身份33．公共交通運(yùn)輸服務(wù)企業(yè)選用簡易1917．利用贍養(yǎng)關(guān)系免稅進(jìn)行納稅籌劃39．持有滿2年后再轉(zhuǎn)讓住房28．利用遺贈(zèng)免稅進(jìn)行納稅籌劃410．通過抵押貸款延遲辦理房產(chǎn)過戶5企業(yè)營改增的納稅籌劃511．將親子房產(chǎn)贈(zèng)予改為買賣進(jìn)行納稅籌劃612．通過打折優(yōu)惠將銷售額控制在起征點(diǎn)以下17．利用贍養(yǎng)關(guān)系免稅進(jìn)行納稅籌劃39．持有滿2年后再轉(zhuǎn)讓住20113．通過調(diào)節(jié)銷售額控制在起征點(diǎn)以下315．通過分立企業(yè)利用小微企業(yè)免稅優(yōu)惠政策214．通過調(diào)節(jié)銷售額利用小微企業(yè)免稅優(yōu)惠政策416．利用資產(chǎn)重組進(jìn)行納稅籌劃5企業(yè)營改增的納稅籌劃517．利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行納稅籌劃618．清包工提供建筑服務(wù)的納稅籌劃113．通過調(diào)節(jié)銷售額控制在起征點(diǎn)以下315．通過分立企業(yè)利21119．甲供工程提供建筑服務(wù)的納稅籌劃321．利用學(xué)生勤工儉學(xué)提供服務(wù)的納稅籌劃220．為老項(xiàng)目提供建筑服務(wù)的納稅籌劃422．利用殘疾人提供服務(wù)進(jìn)行納稅籌劃5企業(yè)營改增的納稅籌劃523．利用家政服務(wù)優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃624．利用應(yīng)收未收利息優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃119．甲供工程提供建筑服務(wù)的納稅籌劃321．利用學(xué)生勤工儉225企業(yè)營改增的納稅籌劃25．利用個(gè)人買賣金融商品免稅進(jìn)行納稅籌劃26．利用農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可選擇3%的簡易計(jì)稅方法進(jìn)行納稅籌劃27．利用免稅貨物運(yùn)輸代理服務(wù)進(jìn)行納稅籌劃28．利用管道運(yùn)輸優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃29．利用退役士兵稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃30．巧妙轉(zhuǎn)化服務(wù)性質(zhì)進(jìn)行納稅籌劃5企業(yè)營改增的納稅籌劃25．利用個(gè)人買賣金融商品免稅進(jìn)行納稅235企業(yè)營改增的納稅籌劃31．提高物化勞動(dòng)所占比重進(jìn)行納稅籌劃5企業(yè)營改增的納稅籌劃31．提高物化勞動(dòng)所占比重進(jìn)行納稅籌劃2406partone6其他稅種制度下企業(yè)的納稅籌劃06partone6其他稅種制度下企業(yè)的納稅籌劃256其他稅種制度下企業(yè)的納稅籌劃M.94275.CN11．租賃、倉儲(chǔ)房產(chǎn)稅納稅籌劃22．減免名義租金降低房產(chǎn)稅33．減少出租房屋的附屬設(shè)施降低租金44．自建自用房產(chǎn)的納稅籌劃55．車輛購置稅納稅籌劃66．契稅納稅籌劃6其他稅種制度下企業(yè)的納稅籌劃M.94275.CN11．租賃267．印花稅納稅籌劃8．二手房買賣中的納稅籌劃6其他稅種制度下企業(yè)的納稅籌劃7．印花稅納稅籌劃6其他稅種制度下企業(yè)的納稅籌劃2707partone7企業(yè)投資決策中如何納稅籌劃07partone7企業(yè)投資決策中如何納稅籌劃284．企業(yè)組織形式的納稅籌劃2．投資區(qū)域的納稅籌劃3．投資項(xiàng)目的納稅籌劃1．投資產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃5．設(shè)立分支機(jī)構(gòu)中的納稅籌劃6．利用特定股息不納稅以及虧損彌補(bǔ)的政策進(jìn)行納稅籌劃7企業(yè)投資決策中如何納稅籌劃4．企業(yè)組織形式的納稅籌劃2．投資區(qū)域的納稅籌劃3．投資項(xiàng)目297．投資回收方式中的納稅籌劃8．分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的納稅籌劃9．招聘國家鼓勵(lì)人員進(jìn)行納稅籌劃10．分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化以充分利用稅收優(yōu)惠政策7企業(yè)投資決策中如何納稅籌劃7．投資回收方式中的納稅籌劃7企業(yè)投資決策中如何納稅籌劃3008partone8企業(yè)融資決策中如何納稅籌劃08partone8企業(yè)融資決策中如何納稅籌劃3111．融資決策與納稅籌劃33．借款費(fèi)用利息的納稅籌劃22．長期借款融資的納稅籌劃44．增加負(fù)債降低投資進(jìn)行納稅籌劃8企業(yè)融資決策中如何納稅籌劃55．融資租賃中的納稅籌劃66．企業(yè)職工融資中的納稅籌劃11．融資決策與納稅籌劃33．借款費(fèi)用利息的納稅籌劃22．長328企業(yè)融資決策中如何納稅籌劃7．融資階段選擇中的納稅籌劃8．關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃8企業(yè)融資決策中如何納稅籌劃7．融資階段選擇中的納稅籌劃3309partone9企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃09partone9企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃3411．通過免稅企業(yè)合并進(jìn)行納稅籌劃33．合并、分立企業(yè)以減輕增值稅稅收負(fù)擔(dān)22．受讓虧損企業(yè)資產(chǎn)彌補(bǔ)所得44．分立企業(yè)以享受特定地區(qū)稅收優(yōu)惠9企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃55．通過分立享受流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠政策66．企業(yè)債務(wù)重組的納稅籌劃11．通過免稅企業(yè)合并進(jìn)行納稅籌劃33．合并、分立企業(yè)以減輕359企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃7．調(diào)整企業(yè)清算日期的納稅籌劃8．企業(yè)資產(chǎn)收購納稅籌劃9．企業(yè)股權(quán)收購納稅籌劃10．企業(yè)免稅分立納稅籌劃9企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃7．調(diào)整企業(yè)清算日期的納稅籌劃3610partone10企業(yè)海外投資中如何納稅籌劃10partone10企業(yè)海外投資中如何納稅籌劃3711．投資于百慕大進(jìn)行納稅籌劃33．投資于英屬維爾京群島進(jìn)行納稅籌劃22．投資于開曼群島進(jìn)行納稅籌劃44．投資于準(zhǔn)避稅港進(jìn)行納稅籌劃10企業(yè)海外投資中如何納稅籌劃55．利用不同組織形式的稅收待遇進(jìn)行納稅籌劃66．避免成為常設(shè)機(jī)構(gòu)11．投資于百慕大進(jìn)行納稅籌劃33．投資于英屬維爾京群島進(jìn)行387．將利潤保留境外減輕稅收負(fù)擔(dān)8．利用不同國家之間稅收協(xié)定的優(yōu)惠政策9．利用稅收饒讓抵免制度獲得相關(guān)稅收利益10．利用受控外國企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃11．利用外國公司轉(zhuǎn)移所得來源地的納稅籌劃10企業(yè)海外投資中如何納稅籌劃7．將利潤保留境外減輕稅收負(fù)擔(dān)10企業(yè)海外投資中如何納稅籌劃3911partone11物流企業(yè)如何納稅籌劃11partone11物流企業(yè)如何納稅籌劃4011．利用貨物進(jìn)出的時(shí)間差進(jìn)行增值稅籌劃33．利用資產(chǎn)重組免稅進(jìn)行營改增籌劃22．選擇小規(guī)模納稅人身份進(jìn)行增值稅籌劃44．通過減小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模進(jìn)行納稅籌劃11物流企業(yè)如何納稅籌劃55．將人力勞動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)器勞動(dòng)66．通過購置免稅或減稅運(yùn)輸工具進(jìn)行納稅籌劃11．利用貨物進(jìn)出的時(shí)間差進(jìn)行增值稅籌劃33．利用資產(chǎn)重組免4112partone12金融企業(yè)如何納稅籌劃12partone12金融企業(yè)如何納稅籌劃4211．以固定資產(chǎn)抵債過程中的納稅籌劃33．貸款利息收入的納稅籌劃22．銷售免稅金融產(chǎn)品進(jìn)行納稅籌劃44．金融企業(yè)捐贈(zèng)過程的納稅籌劃12金融企業(yè)如何納稅籌劃55．股東投資銀行的納稅籌劃66．加速固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃11．以固定資產(chǎn)抵債過程中的納稅籌劃33．貸款利息收入的納稅4312金融企業(yè)如何納稅籌劃7．金融企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅籌劃8．金融企業(yè)通過自動(dòng)柜員機(jī)減輕增值稅負(fù)擔(dān)12金融企業(yè)如何納稅籌劃7．金融企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅籌劃4413partone13餐飲企業(yè)如何納稅籌劃13partone13餐飲企業(yè)如何納稅籌劃454．促銷活動(dòng)中的納稅籌劃2．將家庭成員作為合伙人以降低企業(yè)適用稅率3．利用下崗失業(yè)人員稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃1．變有限責(zé)任公司為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以降低企業(yè)實(shí)際稅負(fù)5．利用投資者與員工身份的轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃6．利用餐飲企業(yè)自身優(yōu)勢降低名義工資13餐飲企業(yè)如何納稅籌劃4．促銷活動(dòng)中的納稅籌劃2．將家庭成員作為合伙人以降低企業(yè)適4613餐飲企業(yè)如何納稅籌劃7．轉(zhuǎn)變?yōu)樾⌒臀⒗髽I(yè)享受低稅率優(yōu)惠8．分別核算進(jìn)行增值稅納稅籌劃9．從高稅率項(xiàng)目向低稅率項(xiàng)目轉(zhuǎn)移利潤13餐飲企業(yè)如何納稅籌劃7．轉(zhuǎn)變?yōu)樾⌒臀⒗髽I(yè)享受低稅率優(yōu)惠4714partone14房地產(chǎn)企業(yè)如何納稅籌劃14partone14房地產(chǎn)企業(yè)如何納稅籌劃4811．利用臨界點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃33．代收費(fèi)用處理過程中的納稅籌劃22．利息支付過程中的納稅籌劃44．通過增加扣除項(xiàng)目進(jìn)行納稅籌劃14房地產(chǎn)企業(yè)如何納稅籌劃55．利用土地增值稅的優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃66．開發(fā)多處房地產(chǎn)的納稅籌劃11．利用臨界點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃33．代收費(fèi)用處理過程中的納稅籌4917．通過費(fèi)用分別核算進(jìn)行納稅籌劃39．通過兩次銷售房地產(chǎn)進(jìn)行納稅籌劃28．將出租變?yōu)橥顿Y進(jìn)行納稅籌劃410．將房產(chǎn)銷售改為股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行納稅籌劃14房地產(chǎn)企業(yè)如何納稅籌劃511．轉(zhuǎn)換房產(chǎn)稅計(jì)稅方式的納稅籌劃612．土地增值稅清算中的納稅籌劃17．通過費(fèi)用分別核算進(jìn)行納稅籌劃39．通過兩次銷售房地產(chǎn)進(jìn)5015partone15出版企業(yè)如何納稅籌劃15partone15出版企業(yè)如何納稅籌劃5111．利用增值稅低稅率和先征后返政策33．利用軟件產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠政策22．利用圖書銷售免增值稅的優(yōu)惠政策44．變贈(zèng)送為折扣進(jìn)行納稅籌劃15出版企業(yè)如何納稅籌劃55．利用古舊圖書免