第第#頁共6頁固定資產(chǎn)管理程序目的：為規(guī)范固定資產(chǎn)的管理流程，確保公司財產(chǎn)的完整性，保障固定資產(chǎn)的合理使用，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能為公司增產(chǎn)增效服務(wù)。特制定本管理程序。范圍：適用于公司各類固定資產(chǎn)，以及由公司全資購置投放于分公司、合資公司、控股公司使用的固定資產(chǎn)。工作流程圖：（無）職責(zé)：1.0總經(jīng)理職責(zé)總經(jīng)理對固定資產(chǎn)管理負全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并指定工程部分管固定資產(chǎn)管理工作。貫徹執(zhí)行國家及各級政府部門有關(guān)管理工作的方針、政策、法規(guī)、規(guī)章和行政措施。審批公司內(nèi)部制定的固定資產(chǎn)規(guī)章制度并經(jīng)常督促檢查其執(zhí)行情況。審批固定資產(chǎn)管理方面的各項業(yè)務(wù)報表，及固定資產(chǎn)的調(diào)出調(diào)入、報廢等各種報告。2.0工程部職責(zé)工程部設(shè)置專職設(shè)備管理員，在工程部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)開展固定資產(chǎn)管理工作。組織貫徹執(zhí)行上級有關(guān)固定資產(chǎn)管理工作的方針政策、規(guī)章制度及技術(shù)經(jīng)濟政策。組織制訂和貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)章制度。2.3建立健全公司“固定資產(chǎn)臺帳”，做到公司、使用部門、財務(wù)三帳一致，帳、卡、物一致,并按期填報有關(guān)的業(yè)務(wù)報表。負責(zé)設(shè)備類固定資產(chǎn)采購及采購管理。負責(zé)設(shè)備類固定資產(chǎn)安裝監(jiān)督并驗收、審核變更、大修計劃。負責(zé)正確及時辦理設(shè)備固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、封存、報廢等手續(xù)。配合財務(wù)部組織的固定資產(chǎn)清查盤點。健全檔案資料，組織編號釘牌。3.0基建部職責(zé)負責(zé)構(gòu)建筑物類固定資產(chǎn)建造、施工監(jiān)督、審核變更、驗收、維修、報廢等工作。4.0財務(wù)部職責(zé)負責(zé)制定固定資產(chǎn)管理相關(guān)財務(wù)制度。負責(zé)本公司固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡，正確填報有關(guān)會計報表。辦理固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報廢等的財務(wù)手續(xù)。正確計提折舊。負責(zé)定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。5.0各使用部門職責(zé)負責(zé)固定資產(chǎn)的購建、變更申請。建立部門臺帳，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到帳、物一致。負責(zé)固定資產(chǎn)使用、維護、保管工作。

內(nèi)容：1.0固定資產(chǎn)管理原則公司固定資產(chǎn)實行由各使用部門、工程部、財務(wù)部分工負責(zé)的原則，工程部、使用部門負實物的直接管理責(zé)任，財務(wù)部負核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。工程部與財務(wù)部依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合職能分工制定公司的各項規(guī)章制度。2.0固定資產(chǎn)管理范圍固定資產(chǎn)定義本管理程序所指固定資產(chǎn)為：使用期限超過一年或五年，單位價值在固定資產(chǎn)分類標準表中規(guī)定值（含）以上的房屋及建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、實驗設(shè)備、起重運輸設(shè)備、辦公設(shè)備、計算機及設(shè)備、辦公家具、安保設(shè)備、生活設(shè)施等。固定資產(chǎn)分類標準分類大類小類標準價值年限舉例備注（元）（年）房屋及建筑物(A)直接生廠房、辦公樓、潔凈廠房、煙囪等產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備(B)實驗設(shè)備(C)起重運輸輔助生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)維修設(shè)備實驗檢測設(shè)備計量設(shè)備運輸車輛支000支000羽000羽000羽000支000提取罐、分（灌）裝機、打包機等鍋爐、中央空調(diào)系統(tǒng)、凈化空調(diào)系統(tǒng)、空氣壓縮系統(tǒng)（機）、制冷系統(tǒng)（機八制水系統(tǒng)等電焊機、鉆床、切割機、手電鉆等—切用于科研、檢驗、檢測的專業(yè)儀器設(shè)備電子天平、臺秤等轎車、貨車、客車、電動車等分類大類小類標準價值年限舉例備注（元）（年）房屋及建筑物(A)直接生廠房、辦公樓、潔凈廠房、煙囪等產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備(B)實驗設(shè)備(C)起重運輸輔助生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)維修設(shè)備實驗檢測設(shè)備計量設(shè)備運輸車輛支000支000羽000羽000羽000支000提取罐、分（灌）裝機、打包機等鍋爐、中央空調(diào)系統(tǒng)、凈化空調(diào)系統(tǒng)、空氣壓縮系統(tǒng)（機）、制冷系統(tǒng)（機八制水系統(tǒng)等電焊機、鉆床、切割機、手電鉆等—切用于科研、檢驗、檢測的專業(yè)儀器設(shè)備電子天平、臺秤等轎車、貨車、客車、電動車等配件、耗材即便達到價值要求也不包含。設(shè)備(D)廠內(nèi)起重輸送設(shè)備支000客(貨)電梯、行車、鏟車、輸送帶等辦公設(shè)備(E)羽000電子通訊、打復(fù)印機、傳真機、數(shù)碼相機不含配件及耗材計算機及設(shè)備(F)＞全部筆記本電腦、臺式電腦、顯示屏不含配件及附設(shè)安保設(shè)備-安全-設(shè)施羽000監(jiān)控、報警、防盜、消防設(shè)備設(shè)施(H)環(huán)保設(shè)備污水處理系統(tǒng)、除塵設(shè)備、綠化養(yǎng)護設(shè)備生活設(shè)施(I)海00洗衣機、電視機、冰箱、熱水器等3.0固定資產(chǎn)購建對固定資產(chǎn)購置、建造和改造等投資活動，應(yīng)進行可行性分析、壽命周期費用和安全、節(jié)能、環(huán)保性能評價。根據(jù)集團招標管理辦法，凡達到招標限額的設(shè)備采購必須嚴格實行招標投標制度。固定資產(chǎn)購建由工程部和基建部分工負責(zé)，并可視具體情況委托其他相關(guān)部門實施全部或部分固定資產(chǎn)的購建工作。委托必須有委托書。購建活動必須嚴格執(zhí)行公司合同管理制度及集團的相關(guān)規(guī)定。各類固定資產(chǎn)未經(jīng)驗收并合格，不得投入使用。4.0固定資產(chǎn)使用管理固定資產(chǎn)使用管理，本著“誰使用、誰保管、誰負責(zé)”的原則，以部門為單位進行使用管理。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用部門和使用人對固定資產(chǎn)的使用、管理負完全責(zé)任。公司固定資產(chǎn)由工程部專職設(shè)備員負責(zé)統(tǒng)一編號并建立臺帳及檔案，使用部門固定資產(chǎn)由部門負責(zé)人指定固定資產(chǎn)管理人，負責(zé)臺賬的建立，并確保與公司臺賬的一致性。經(jīng)定置的固定資產(chǎn)使用部門不得隨意拆卸、改裝、遷移(移動式固定資產(chǎn)除外)。固定資產(chǎn)的遷移需由使用部門向工程部申報審批。5.0固定資產(chǎn)的修理與改造公司對各類列入主要設(shè)備進行管理的設(shè)備類固定資產(chǎn)實行計劃檢修制度。計劃檢修內(nèi)容，包括大修、中修、小修、定期檢查。計劃由工程部統(tǒng)一編制。構(gòu)建筑物的維護與修理，由基建部根據(jù)實際情況安排。固定資產(chǎn)的修理，在綜合考慮項目所需資源、工作量、費用預(yù)算的前提下，可以選擇自行修理和外包

修理的方式，對外包的大修理工程項目，必須與承包方簽訂合同或協(xié)議。固定資產(chǎn)的改造由使用部門提出，工程部（設(shè)備類）或基建部（構(gòu)建筑物）組織可行性論證并審核，報總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。改造完成后，改造實施部門會同財務(wù)部辦理資產(chǎn)價值變動手續(xù)。大、中、小修理及改造所需費用均應(yīng)納入公司年（月）度預(yù)算。通過大修理或改造之后，凡符合下列條件之一者確認為改擴建支出：使固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限延長。使固定資產(chǎn)的生產(chǎn)能力增大。使產(chǎn)品質(zhì)量提高。使企業(yè)生產(chǎn)成本降低。6.0固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)租入a）a）經(jīng)營性租賃。此類租賃，產(chǎn)權(quán)屬租出單位，由租出單位提取折舊。b）融資性租賃。此類租賃合同期滿，所有權(quán)屬本公司，視同企業(yè)自有的固定資產(chǎn)進行管理和核算，并計提折舊。固定資產(chǎn)的租入由使用部門提出，并經(jīng)總經(jīng)理批準，工程部負責(zé)合同的談判與簽訂。租賃發(fā)生的各項費用，由工程部列入預(yù)算。租賃期內(nèi)固定資產(chǎn)的日常使用與管理，視為自有固定資產(chǎn)，工程部及使用部門須確保租賃期滿時固定資產(chǎn)的完整性和完好性。并執(zhí)行到貨驗收與安裝調(diào)試驗收等相關(guān)程序。固定資產(chǎn)租出租出的情形a）由于經(jīng)營性合作可以購建固定資產(chǎn)向分公司、合資公司、控股公司出租。視合作類型可以零租金出租。b）為使公司固定資產(chǎn)充分發(fā)揮效用和效益，對閑置或暫不使用短期借出不影響生產(chǎn)經(jīng)營使用的固定資產(chǎn)，可以向外單位出租。c）由公司全資購建投放于分公司、合資公司、控股公司使用的固定資產(chǎn)，作為租賃或股權(quán)投資由董事會決定。購建直接出租給分公司、合資公司、控股公司的固定資產(chǎn)，其購建至到貨驗收程序執(zhí)行本公司6.2.3624的相關(guān)規(guī)定，其實物管理由接受單位負責(zé)。出租時由公司總經(jīng)理批準，由工程部與租用單位簽訂合同，填制“固定資產(chǎn)變更報告”6.2.3624（新購建直接運至租用單位的可不填制），據(jù)此辦理出租和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。出租合同需經(jīng)財務(wù)部會簽，并由財務(wù)部留存一份，據(jù)此收取租金。租金的確定應(yīng)由工程部與財務(wù)部商定。工程部配合財務(wù)部催收租金。租用期滿，工程部負責(zé)收回，收回時辦理到入庫驗收，繼續(xù)使用的須辦理安裝調(diào)試驗收。625租出固定資產(chǎn)照提折舊。工程部須建立租出固定資產(chǎn)單獨臺賬。建立檔案，保存各類購建的原始資料，并提供相關(guān)資料復(fù)印件給租用單位，以供使用所需要。627工程部負責(zé)租出固定資產(chǎn)使用的定期監(jiān)督檢查，并做好記錄。對正確使用固定資產(chǎn)提出要求及建議。有權(quán)審查租用單位的操作規(guī)程、維護檢修規(guī)程。固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移內(nèi)部轉(zhuǎn)移包括以下內(nèi)容：a)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，在公司使用部門之間轉(zhuǎn)移；b)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)變動，在用固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)作未使用或不需用固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，由使用部門根據(jù)有關(guān)工藝路線調(diào)整方案等提出轉(zhuǎn)移申請，經(jīng)工程部審核，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。調(diào)入、調(diào)出單位必須及時辦理驗收、移交和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。固定資產(chǎn)閑置封存公司因產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整，或其他情形，使固定資產(chǎn)處于未使用、不需用的狀態(tài)，為固定資產(chǎn)閑置。閑置固定資產(chǎn)必須掛閑置狀態(tài)牌，閑置達半年或預(yù)計將達半年以上必須辦理封存手續(xù)，經(jīng)工程部審批后實施。已封存的閑置固定資產(chǎn)，如需啟用必須辦理啟封手續(xù)，由使用部門申請，經(jīng)工程部審批后實施。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓閑置和多余的固定資產(chǎn)可進行有償轉(zhuǎn)讓和變賣，由工程部提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后實施，財務(wù)部會簽，按該資產(chǎn)的重置完全價值定價。對精大設(shè)備需報集團批準。對可調(diào)出的閑置固定資產(chǎn)清單應(yīng)每半年一次報集團，以便優(yōu)先在集團內(nèi)進行有償調(diào)劑。7.0固定資產(chǎn)的清查、盤點及報廢財務(wù)部應(yīng)組織定期或不定期地對全公司的固定資產(chǎn)進行盤點清查。核實數(shù)量質(zhì)量，做到帳物相符，確保資產(chǎn)的保值、增值。對于盤點情況以及在盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)由使用部門查明具體原因。寫出書面報告，經(jīng)工程部審核、總經(jīng)理批準后及時進行處理。在資產(chǎn)清查中發(fā)生的盤盈、盤虧，由財務(wù)部提出盤點報告，報總經(jīng)理批準后，進行有關(guān)帳務(wù)處理。7.4有下列情況之一的設(shè)備，工程部應(yīng)提出報廢更新，并經(jīng)總經(jīng)理批準(精、大設(shè)備的報廢要報集團領(lǐng)導(dǎo)審批)后實施。經(jīng)過預(yù)測，繼續(xù)大修理后技術(shù)性能仍不能達到工藝要求和保證產(chǎn)品質(zhì)量的；設(shè)備老化，技術(shù)性能落后，耗能高、效率低，經(jīng)濟效益差的；大修理雖然恢復(fù)精度，但不如更新經(jīng)濟的；嚴重污染環(huán)境、危害人身安全與健康，進行改造又不經(jīng)濟的；國家明文規(guī)定和其它應(yīng)當(dāng)淘汰的。固定資產(chǎn)報廢后不得繼續(xù)使用，亦不得轉(zhuǎn)售其它單位使用。對已辦理報廢手續(xù)的固定資產(chǎn)實物，應(yīng)分類處置。對仍有部分使用價值的應(yīng)保留實物，單獨列帳管理。無使用價值的可由設(shè)備管理部作為廢品處理。在發(fā)生以下情況時，必須及時對固定資產(chǎn)