第9章

存貨管理子系統(tǒng)9.1存貨管理子系統(tǒng)概述

一、存貨核算概述

1.存貨增加的核算2.存貨減少的核算3.節(jié)余存貨的核算二、存貨的管理1、存貨物流方面的管理2、存貨資金流方面的管理3、保持庫(kù)存最低9.2存貨管理子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析一、存貨管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)

1.存貨管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程

(1)各種入庫(kù)單和出庫(kù)單的輸入(2)出入庫(kù)成本的確定(3)各種賬簿及報(bào)表的輸出(4)向其它子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)(5)期末盤(pán)點(diǎn)2.存貨管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)

數(shù)據(jù)量大(2)對(duì)存貨管理子系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)要求準(zhǔn)確及時(shí)(3)存貨子管理系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)較復(fù)雜(4)存貨管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的方法較多樣(5)存貨管理子系統(tǒng)要與其它多個(gè)子系統(tǒng)相聯(lián)系二、存貨管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程

三、存貨管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件

1、主數(shù)據(jù)文件（1）出入庫(kù)單文件此文件用來(lái)存放每一筆出入業(yè)務(wù)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，應(yīng)該說(shuō)此數(shù)據(jù)庫(kù)文件反映了存貨的動(dòng)態(tài)變化。（2）存貨庫(kù)存余額文件此文件用來(lái)存放存貨節(jié)余情況的詳細(xì)數(shù)據(jù)，應(yīng)該說(shuō)此數(shù)據(jù)庫(kù)反映存貨存在的靜態(tài)狀況。2、輔助數(shù)據(jù)文件

輔助數(shù)據(jù)文件主要包括有存貨、倉(cāng)庫(kù)、出入庫(kù)類型檔案資料文件。3、記賬憑證文件記賬憑證文件是為存放系統(tǒng)生成的記賬憑證，以便傳送到總賬系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理使用。4、其他數(shù)據(jù)庫(kù)文件

存貨管理子系統(tǒng)還存在一些其他的數(shù)據(jù)庫(kù)文件。如：生成憑證的科目設(shè)置文件。四、存貨管理子系統(tǒng)的編碼存貨管理子系統(tǒng)的最主要的編碼是存貨編碼。存貨編碼是對(duì)每一種存貨進(jìn)行編碼。編碼的原則是每一存貨編碼與每一種存貨一一對(duì)應(yīng)。存貨編碼對(duì)采購(gòu)、存貨和銷售子系統(tǒng)都是必不可少的，有了存貨的編碼才能使用這些系統(tǒng)，因?yàn)橛?jì)算機(jī)是根據(jù)存貨的編碼來(lái)識(shí)別存貨的。

五、存貨管理子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)

9.3貨管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置1、初始建賬2、存貨資料管理3、倉(cāng)庫(kù)設(shè)置4、供應(yīng)商設(shè)置5、客戶設(shè)置6、出入庫(kù)類型設(shè)置7、成套件設(shè)置8、成本對(duì)象設(shè)置9、初始數(shù)據(jù)的錄入9.4存貨管理子系統(tǒng)的輸入和輸出一、存貨管理子系統(tǒng)的輸入

主要是各種出入庫(kù)單、盤(pán)點(diǎn)單的輸入。存貨管理子系統(tǒng)的日常數(shù)據(jù)輸入1、入庫(kù)單的輸入

入庫(kù)業(yè)務(wù)可以分為采購(gòu)入庫(kù)、產(chǎn)成品入庫(kù)、退貨入庫(kù)、委托代銷入庫(kù)、調(diào)撥入庫(kù)、其它入庫(kù)等，盡管不同的入庫(kù)業(yè)務(wù)可能輸入的內(nèi)容不完全相同，但主要內(nèi)容是相同的。入庫(kù)單的輸入界面如下：2、出庫(kù)單的輸入

出庫(kù)業(yè)務(wù)可以分為銷售出庫(kù)、材料出庫(kù)、退貨出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)、其它出庫(kù)等，盡管不同的出庫(kù)業(yè)務(wù)可能輸入的內(nèi)容不完全相同，但主要內(nèi)容是相同的。出庫(kù)單輸入界面如下：3、盤(pán)點(diǎn)單的輸入盤(pán)點(diǎn)是企業(yè)存貨管理中一個(gè)非常重要的業(yè)務(wù)，盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果可能是盤(pán)盈，也可能是盤(pán)虧。進(jìn)行調(diào)節(jié)時(shí)，盤(pán)盈的結(jié)果形成盤(pán)盈入庫(kù)，盤(pán)虧的結(jié)果形成盤(pán)虧出庫(kù)。盤(pán)點(diǎn)單輸入界面如下：二、存貨管理子系統(tǒng)的輸出存貨管理子系統(tǒng)主要根據(jù)存在出入庫(kù)單文件、存貨庫(kù)存余額文件及存貨檔案資料文件中的各種出入庫(kù)單數(shù)據(jù)、庫(kù)存余額數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進(jìn)行比較、統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)處理后輸出的各種賬簿與報(bào)表。這些賬簿與報(bào)表一是反映存貨出入庫(kù)動(dòng)態(tài)變化的情況，二是反映存貨結(jié)存情況。9.5存貨管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理一、存貨管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入處理1.單據(jù)的輸入格式用戶可根據(jù)本身的需要和輸入數(shù)據(jù)的方便自行設(shè)計(jì)。2.為了加快輸入速度，避免重復(fù)輸入，相互關(guān)聯(lián)的單據(jù)可以由系統(tǒng)自動(dòng)互相生成。3.凡是在初始設(shè)置中進(jìn)行過(guò)設(shè)置的項(xiàng)目，在輸入的用戶界面對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中設(shè)置操作鍵，用以調(diào)出設(shè)置內(nèi)容供用戶選擇輸入。4.在輸入單據(jù)的各個(gè)項(xiàng)目時(shí)，有些項(xiàng)目的數(shù)據(jù)必須輸入，有些項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來(lái)的。5.其它子系統(tǒng)一樣，作為正式記錄存入系統(tǒng)的單據(jù)應(yīng)該經(jīng)過(guò)確認(rèn)。二、生成記賬憑證的處理

在存貨管理子系統(tǒng)中，首先根據(jù)不同的倉(cāng)庫(kù)和不同的存貨類型設(shè)置核算存貨的科目。在以上設(shè)置的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)可根據(jù)不同類型的出入庫(kù)單據(jù)，形成記賬憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)中。三、特殊業(yè)務(wù)的處理和成本計(jì)算1、出入庫(kù)調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)2、暫估成本處理3、差異率的計(jì)算4、加權(quán)平均單價(jià)的計(jì)算本章小結(jié)存貨管理是采購(gòu)管理與生產(chǎn)管理、銷售管理的一個(gè)中間環(huán)節(jié)，存貨管理的好壞及提供信息的及時(shí)準(zhǔn)確直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，存貨管理子系統(tǒng)非常關(guān)鍵和重要的子系統(tǒng)。