材料物資管理制度為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理模式，正確核算企業(yè)成本及盈虧，結(jié)合公司目前財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，特此制定材料物資管理的流程及制度。一、物料采購(gòu)及入庫(kù)管理流程1、計(jì)劃采購(gòu)1.1生產(chǎn)用直接原材料的采購(gòu)，由技術(shù)員（總工程師）根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)工期（或生產(chǎn)訂單）提報(bào)《材料需求計(jì)劃單》、，由生產(chǎn)技術(shù)部主管審核簽字確認(rèn)后，交庫(kù)管員，由庫(kù)管員根據(jù)此單對(duì)所需材料庫(kù)存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確定實(shí)際應(yīng)購(gòu)量，交由采購(gòu)員，采購(gòu)員核算出應(yīng)購(gòu)材料金額，經(jīng)物流采購(gòu)部主管審核簽字后，交財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可實(shí)施采購(gòu)。1.2生產(chǎn)用非直接材料，含：生產(chǎn)用工具，低值易耗品，機(jī)械配件，辦公用品等由物資需求部門(mén)填寫(xiě)《材料需求計(jì)劃單》具體辦法同1.1條。1.3突發(fā)的緊急物資采購(gòu)，可以電話通知采購(gòu)人員，但事后一定要補(bǔ)齊手續(xù)。2、材料采購(gòu)原則2.1材料采購(gòu)要做到：比質(zhì)比價(jià)，擇優(yōu)選購(gòu)。在同樣價(jià)格和質(zhì)量的情況下，就近就地，盡量降低采購(gòu)成本。2.2大宗材料訂貨采購(gòu)時(shí)，采購(gòu)人員必須事先向供應(yīng)商發(fā)出《采購(gòu)訂單》，并詳細(xì)注明：所購(gòu)材料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、交貨時(shí)間以及和產(chǎn)品有關(guān)的信息（如顏色）等，并要求供應(yīng)商在供貨回執(zhí)上標(biāo)明單價(jià)和金額，貨到時(shí)如發(fā)票不能同時(shí)到要求供應(yīng)商附有供貨清單。3、采購(gòu)貨款結(jié)算方式3.1材料采購(gòu)分以下兩種付款方式：3.1.1采用預(yù)付款方式進(jìn)行采購(gòu)，由采購(gòu)人員持《采購(gòu)合同》或《材料需求計(jì)劃單》及供貨商提供的供貨回執(zhí)單，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，按《付款申請(qǐng)單》所列項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全，經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以辦理付款手續(xù)，貨到必須同時(shí)索取增值稅發(fā)票，現(xiàn)貨后款的，待貨款付出同時(shí)，必須取得增值稅發(fā)票。3.1.2現(xiàn)款現(xiàn)貨的零星采購(gòu)，盡量集中采購(gòu)地點(diǎn)，最好能索取到增值稅發(fā)票或正規(guī)普通發(fā)票，不能提供各類發(fā)票的，要索取帶有供貨商公章的收據(jù)，并注明供應(yīng)商電話號(hào)碼，請(qǐng)款手續(xù)與預(yù)付款方式相同。3.2所有采購(gòu)付款能從銀行付款的都必須經(jīng)過(guò)銀行辦理付款業(yè)務(wù)，盡量減少現(xiàn)金結(jié)算量。4、材料驗(yàn)收入庫(kù)4.1材料到貨后，庫(kù)管員根據(jù)《材料需求計(jì)劃單》或供貨清單對(duì)照驗(yàn)收，并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)，對(duì)已購(gòu)材料的數(shù)量、質(zhì)量無(wú)異議后，填寫(xiě)《入庫(kù)單》（入庫(kù)單要注明：到貨日期、供貨商名稱、材料名稱、計(jì)量單位、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)、金額等內(nèi)容。）4.2所有材料到貨后必須入到材料庫(kù)，一律不得直接入到生產(chǎn)車(chē)間，特殊情況下直接卸到車(chē)間的材料，庫(kù)管員必須及時(shí)驗(yàn)收，并辦理入出庫(kù)手續(xù)。4.3凡不符合要求的材料，保管員有權(quán)拒收，并通知采購(gòu)員退貨。5、采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)5.1采購(gòu)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須詳細(xì)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》（注明是沖帳、現(xiàn)付還是欠款）并附有供貨發(fā)票或供貨清單（復(fù)印件）、《入庫(kù)單》、《材料需求計(jì)劃單》（必須是經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批過(guò)的）交由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。5.2異地采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)要求采購(gòu)人員自付款日起十五個(gè)工作日內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自付款日起五個(gè)工作日內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，在規(guī)定期間內(nèi)不能按時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部按資金額度的0.3%收取資金占用費(fèi)。5.3材料到貨發(fā)生運(yùn)費(fèi)時(shí)，由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)驗(yàn)收人員、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。5.4采購(gòu)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須一單一請(qǐng)，即：《材料需求計(jì)劃單》、發(fā)票或供貨清單、付款申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、入庫(kù)單等一一對(duì)應(yīng)，嚴(yán)禁挪用資金。同時(shí)在粘貼發(fā)票時(shí)一定要把普通發(fā)票、增值稅發(fā)票、收據(jù)等分開(kāi)粘貼，也不得把不同供應(yīng)商的票據(jù)粘貼在一起進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，其中不能提供發(fā)票的，要在辦理付款手續(xù)時(shí)注明無(wú)發(fā)票字樣。5.5采購(gòu)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)?shù)仍蛟斐刹牧蠐p失及報(bào)廢時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)在第一時(shí)間上報(bào)，車(chē)間主任應(yīng)在第一時(shí)間查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，補(bǔ)填《領(lǐng)料通知單》并在《領(lǐng)料通知單》上注明補(bǔ)領(lǐng)字樣，否則一律不得私自出庫(kù)。三、產(chǎn)成品入庫(kù)、出庫(kù)管理流程1、產(chǎn)成品入庫(kù)1.1產(chǎn)成品出入庫(kù)需由成品庫(kù)管員填制《成品入出庫(kù)統(tǒng)計(jì)表》，即根據(jù)技術(shù)部確認(rèn)、質(zhì)量監(jiān)督部、領(lǐng)導(dǎo)審核的每一個(gè)工程項(xiàng)目的產(chǎn)成品預(yù)算填寫(xiě)表中的成品計(jì)劃量，然后根據(jù)每一個(gè)工程項(xiàng)目的產(chǎn)成品出庫(kù)通知單填寫(xiě)表中成品實(shí)際出庫(kù)量，計(jì)劃與實(shí)際對(duì)比。2、產(chǎn)成品出庫(kù)管理流程2.1門(mén)窗成品出庫(kù)2.1.1沒(méi)有特殊情況和領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)，門(mén)窗成品必須按照標(biāo)準(zhǔn)（包括扇、五金等配齊）出庫(kù)。2.1.2成品出庫(kù)前，必須由質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)，無(wú)檢驗(yàn)、不合格的或半成品，一律不準(zhǔn)出庫(kù)。2.1.3特殊情況下出庫(kù)的，車(chē)間統(tǒng)計(jì)員要做好詳實(shí)記錄，包括缺失的部件及產(chǎn)品自然信息。2.1.4車(chē)間成品出庫(kù)，由車(chē)間統(tǒng)計(jì)員提前清點(diǎn)數(shù)量、規(guī)格，并通知質(zhì)檢員進(jìn)行檢測(cè)，確定沒(méi)有問(wèn)題的情況下，由統(tǒng)計(jì)員填寫(xiě)《產(chǎn)成品出庫(kù)通知單》，此單據(jù)一式五份，車(chē)間一聯(lián)，庫(kù)管二聯(lián)，財(cái)務(wù)三聯(lián)，工程四聯(lián)，五聯(lián)門(mén)衛(wèi)。2.1.5出庫(kù)的有關(guān)單據(jù)規(guī)范及流程：成品庫(kù)管員根據(jù)技術(shù)部提供的產(chǎn)成品信息，對(duì)《產(chǎn)成品出庫(kù)通知單》所列產(chǎn)成品規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，準(zhǔn)確無(wú)誤后簽字確認(rèn)，之后由司機(jī)對(duì)數(shù)量進(jìn)行實(shí)點(diǎn)并簽字確認(rèn)，一聯(lián)存根車(chē)間，二聯(lián)庫(kù)管，三聯(lián)、四聯(lián)隨車(chē)攜帶，成品運(yùn)輸?shù)浆F(xiàn)場(chǎng)后，交安裝隊(duì)進(jìn)行驗(yàn)收，準(zhǔn)確無(wú)誤后簽字確認(rèn)，四聯(lián)工程現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人留存，三聯(lián)由司機(jī)返給庫(kù)管員，庫(kù)管員根據(jù)回執(zhí)三聯(lián)重新復(fù)核，準(zhǔn)確無(wú)誤后填寫(xiě)《出庫(kù)單》，并及時(shí)填寫(xiě)《成品入出庫(kù)統(tǒng)計(jì)表》，并把《產(chǎn)成品出庫(kù)通知單》三聯(lián)于成品出庫(kù)后次日上班時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，此單據(jù)的第五聯(lián)為出門(mén)證，車(chē)輛出門(mén)時(shí)交門(mén)衛(wèi)查驗(yàn)，無(wú)此出門(mén)證或出門(mén)證簽字不全（車(chē)間主任、庫(kù)管員同時(shí)簽字），門(mén)衛(wèi)有權(quán)不予放行。2.2玻璃成品出庫(kù)2.2.1成品出庫(kù)前，必須由質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)質(zhì)量不合格，包括外觀不干凈的一律不準(zhǔn)出庫(kù)。2.2.2成品出庫(kù)前，由玻璃車(chē)間主任提前統(tǒng)計(jì)好型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量，詳實(shí)填好《成品出庫(kù)通知單》，具體手續(xù)及流程按門(mén)窗成品出庫(kù)辦理。2.3隨成品一起的輔料出庫(kù)2.3.1輔料出庫(kù)應(yīng)與成品出庫(kù)嚴(yán)格分開(kāi)，輔料出庫(kù)真接由庫(kù)管員填寫(xiě)《出庫(kù)單》。2.3.2庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格按照《工程材料備料單》上輔助材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行出庫(kù)，《出庫(kù)單》應(yīng)詳細(xì)地填寫(xiě)工程名稱、棟號(hào)、生產(chǎn)任務(wù)單流水號(hào)及材料信息，此單據(jù)一式四份，一聯(lián)庫(kù)管、二聯(lián)財(cái)務(wù)、三聯(lián)工地、四聯(lián)為門(mén)衛(wèi)。2.3.3出庫(kù)的有關(guān)單據(jù)規(guī)范及流程：庫(kù)管員準(zhǔn)確地填好《出庫(kù)單》，并按單付料，由司機(jī)對(duì)材料進(jìn)行實(shí)點(diǎn)并簽字確認(rèn)，并把二聯(lián)、三聯(lián)隨貨攜帶，材料到現(xiàn)場(chǎng)后由工地按單驗(yàn)收，簽字確認(rèn)后，三聯(lián)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人留存，把二聯(lián)交司機(jī)返回給庫(kù)管員，庫(kù)管員在材料發(fā)出后的次日上班時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，四聯(lián)為出門(mén)證，車(chē)輛出門(mén)時(shí)交門(mén)衛(wèi)查驗(yàn)，無(wú)此出門(mén)證或出門(mén)證無(wú)簽字（庫(kù)管員簽字），門(mén)衛(wèi)有權(quán)不予放行。2.3.4輔助材料的消耗，如密封膠、發(fā)泡膠等可計(jì)量的，使用后必須把空桶如數(shù)返回，返回的空桶庫(kù)管員要詳細(xì)登記數(shù)量、工程棟號(hào)、安裝隊(duì)等，要與該棟號(hào)實(shí)際出庫(kù)量進(jìn)行核對(duì)，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。四、工地返庫(kù)1、門(mén)窗車(chē)間返庫(kù)1.1工地返庫(kù)時(shí)，由工程現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《工地物品返庫(kù)單》，詳細(xì)地列明工程項(xiàng)目、棟號(hào)、規(guī)格及返庫(kù)原因，之后由司機(jī)對(duì)物品進(jìn)行實(shí)點(diǎn)并簽字確認(rèn)，此單據(jù)一式三份，一聯(lián)存根工地留存，二聯(lián)交庫(kù)房、三聯(lián)交財(cái)務(wù)、如是成品四聯(lián)交車(chē)間。1.2返庫(kù)的有關(guān)單據(jù)規(guī)范及流程：物品隨車(chē)返回后，司機(jī)要通知庫(kù)房進(jìn)行驗(yàn)收，如果返回的是材料及輔件等，庫(kù)管員驗(yàn)收后，一定要辦理退庫(kù)手續(xù)，即紅字退庫(kù)；如果返回的是成品，即殘廢破損或重新需要改制，庫(kù)管員驗(yàn)收后，一定要返到車(chē)間，并由車(chē)間進(jìn)行二次驗(yàn)收，待二次出庫(kù)時(shí)由車(chē)間按上述成品出庫(kù)手續(xù)辦理。2、玻璃車(chē)間返庫(kù)2.1具體返庫(kù)手續(xù)，按塑窗車(chē)間返庫(kù)手續(xù)辦理。2.2殘廢破損或重新需要改制的玻璃，在返回時(shí)，司機(jī)要通知庫(kù)管員進(jìn)行驗(yàn)收，破損的玻璃，庫(kù)管員要核實(shí)破損數(shù)量及可利用的原片和殘片數(shù)量，并