紫云縣人民醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度為強(qiáng)化財(cái)務(wù)治理德職能作用，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)學(xué)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，特制定本制度。一、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的定義和范圍10萬(wàn)元〔含〕以上的工程、涉及1、大型設(shè)備的購(gòu)置2、大型修繕工程3、大型會(huì)議的舉辦4、大額醫(yī)院辦公設(shè)備、辦公用品的選購(gòu)5、根本建設(shè)工程6、醫(yī)院職工的工資、獎(jiǎng)金、福利等方案的制定7、重要科研工程8、醫(yī)院進(jìn)展打算的制定9、醫(yī)院改制、重組二、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策原則爭(zhēng)論后按規(guī)定程序報(bào)批，堅(jiān)決制止領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)斷專行決策行為。項(xiàng)，必需進(jìn)展專家論證、技術(shù)詢問(wèn)、決策評(píng)估。職工意見(jiàn)。4項(xiàng)支出的合理性、合法性及預(yù)算安排進(jìn)展審核。三、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的治理〔一〕大型購(gòu)置的治理1〔報(bào)告內(nèi)容包括：會(huì)議紀(jì)要、三種品牌以上的設(shè)備價(jià)款、用戶使用狀況。交由選購(gòu)部門按規(guī)定的選購(gòu)手續(xù)辦理選購(gòu)。2、選購(gòu)必需通過(guò)招、詢、比、議價(jià)確定供貨商，嚴(yán)格遵守招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，屬政府選購(gòu)的，必需依據(jù)政府選購(gòu)規(guī)定辦理。3、選購(gòu)必需和供貨商簽訂合同4、供貨商必需供給與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票、選購(gòu)合同、及不予付款。屬政府選購(gòu)的，依據(jù)政府選購(gòu)規(guī)定辦理付款手續(xù)?！捕酬P(guān)于醫(yī)院基建、修繕工程的治理1展立項(xiàng)工作。報(bào)建等手續(xù)。3、工程預(yù)算大于或等于50萬(wàn)元的工程，需報(bào)主管局并通過(guò)參與招標(biāo)的全過(guò)程。4、財(cái)務(wù)科依據(jù)已批準(zhǔn)的工程打算，設(shè)立專項(xiàng)工程賬目核算。5、資金治理資金來(lái)源，設(shè)立專項(xiàng)工程賬目核算，專款專用。細(xì)分類工程賬，依據(jù)打算把握開(kāi)支，合理使用資金。資金的劃付必需附有合同、發(fā)票。根本建設(shè)工程還必需導(dǎo)審批后才能辦理付款。工程總結(jié)算時(shí)除附有工程合同、協(xié)議和結(jié)算清單外，還需要經(jīng)總務(wù)科、基建組等質(zhì)監(jiān)部門簽章的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書(shū)。6、其他治理合同。在工程打算經(jīng)批準(zhǔn)和資金來(lái)源有保證的根底上，與中標(biāo)財(cái)務(wù)科備案，以便把握工程款支付。施工途中，如有變更協(xié)議內(nèi)容，應(yīng)簽署補(bǔ)充協(xié)議，同時(shí)途中如有變更協(xié)議內(nèi)容，應(yīng)簽署補(bǔ)充協(xié)議。工程竣工后，屬院內(nèi)招標(biāo)工程的、零散工程的，甲乙雙依據(jù)政府招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定辦理。四、關(guān)于醫(yī)院職工的工資、獎(jiǎng)金、福利的重大變動(dòng)方案1公示。2、公示期間需設(shè)立專柜，由院工會(huì)收集職工意見(jiàn)。3、由院工會(huì)將職工意見(jiàn)進(jìn)展集中匯總，形成報(bào)告。4、依據(jù)職工意見(jiàn)再次召開(kāi)專項(xiàng)爭(zhēng)論會(huì)、進(jìn)展?fàn)幷摗⑿薷?。五、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的處置總務(wù)科必需標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)治理，資產(chǎn)定期進(jìn)展盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)交總務(wù)科備案并執(zhí)行。醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)治理掌握制度〔中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法全以下相應(yīng)的內(nèi)部治理制度。一、我院內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度應(yīng)當(dāng)遵循的原則〔一〕應(yīng)當(dāng)執(zhí)行法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度?！捕硲?yīng)當(dāng)表達(dá)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)治理的特點(diǎn)和要求。保證會(huì)計(jì)工作的有序進(jìn)展。應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理、便于操作和執(zhí)行?！菜摹硲?yīng)當(dāng)定期檢查執(zhí)行狀況。二、我院建立內(nèi)部財(cái)務(wù)治理體系主要內(nèi)容〔一〕1、直接主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科工作。2、3、檢查和監(jiān)視財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行狀況，催促內(nèi)部會(huì)計(jì)治理制度的貫徹實(shí)施，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4、加強(qiáng)和重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育。5、并保證會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，對(duì)忠于職權(quán)，做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)展表彰嘉獎(jiǎng)。〔二〕明確財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及權(quán)限1、在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下主管財(cái)務(wù)工作；2、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支打算、擬定資金和籌措和使用方案，開(kāi)拓財(cái)源，有效地使用資金；3、進(jìn)展費(fèi)用本錢預(yù)算、打算掌握、核算、分析、和考核，4、建立健全有效地經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；5、負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備、訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)；6、幫助院長(zhǎng)對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)及進(jìn)展以及根本建設(shè)投資等問(wèn)題作出決策；7、對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可制止或訂正無(wú)效時(shí)，提請(qǐng)單位主管院特長(zhǎng)理；8、主管審批財(cái)務(wù)收支工作，并報(bào)經(jīng)主管院特長(zhǎng)理；9、對(duì)單位會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲供給建議?！踩辰⒔∪珪?huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制是單位內(nèi)部會(huì)計(jì)人員治理的一項(xiàng)重包括：1、會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置，各個(gè)會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)；2、各會(huì)計(jì)工作的崗位的人員和具體分工；3、會(huì)計(jì)工作崗位輪換方法；4、對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)工作崗位的考核方法等。〔四〕財(cái)務(wù)處理程序制度流程和根本方法的規(guī)定。其主要內(nèi)容包括：1、依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用范圍；2、依據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定和單位會(huì)計(jì)核算的要求，明確本單位3、依據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定和單位會(huì)計(jì)核算的要求，明確本單位置格式、登記、對(duì)賬、結(jié)賬、改錯(cuò)等要求；4、依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表的總類和編制要求，同時(shí)依據(jù)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)指標(biāo)體系和考核要求?！参濉硟?nèi)部牽制制度內(nèi)部牽制制度其主要內(nèi)容包括：1、機(jī)構(gòu)分別。即財(cái)務(wù)科為醫(yī)院獨(dú)立的職能部門，與行政、總務(wù)等其他職能科室各為一體。2、職務(wù)分別。即院長(zhǎng)不得兼任財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)不得兼任出納崗位。3、錢財(cái)分別。即會(huì)計(jì)和出納不能同為一人兼任，出納管錢，會(huì)計(jì)管賬。4、賬物分別。即物品會(huì)計(jì)不能及管物又管錢，物資保管和物品會(huì)計(jì)必需各為一人。5、出納崗位分別。即出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?！擦郴乇苤贫葐挝粫?huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)當(dāng)出納工作。旁系血親以及配偶親關(guān)系。醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度會(huì)計(jì)監(jiān)視是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)敢于向違法行為作斗爭(zhēng)。不全的要求更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)完整前方能受理。保管員應(yīng)不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)賬。三、經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)的設(shè)備、物質(zhì)，要嚴(yán)格按合同履行付款，貨未價(jià)格、數(shù)量與合同不符的，應(yīng)馬上提出拒付或局部拒付，直到問(wèn)題解決才能完全付款。法》簽訂選購(gòu)合同，經(jīng)本單位院長(zhǎng)〔法人代表〕簽字，并加蓋單支付。者帳外設(shè)賬行為，應(yīng)當(dāng)制止和訂正，制止和訂正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向上級(jí)主管部門報(bào)告，懇求作出處理。管部門報(bào)告，懇求作出處理。10日內(nèi)作出書(shū)面打算，并對(duì)打算擔(dān)當(dāng)責(zé)任。收支，不予制止和訂正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)的，也應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)責(zé)任。應(yīng)當(dāng)制止和訂正，制止和訂正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，懇求處理。管部門或?qū)徲?jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。示意檢查人員出具不當(dāng)?shù)膶徲?jì)報(bào)告。物價(jià)治理工作制度格方面的規(guī)定，任何科室和個(gè)人不得隨便提高或降價(jià)收費(fèi)。報(bào)告，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審核，審定價(jià)格上報(bào)物價(jià)部門批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。三、醫(yī)院內(nèi)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度，任何科室和病人不得向病人和家屬無(wú)財(cái)務(wù)憑證和自制憑證收費(fèi)。費(fèi)用的工程，必需依據(jù)物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得任意多記或少記。一調(diào)整。存調(diào)整。物價(jià)部門申請(qǐng)定價(jià)。院辦公室、物價(jià)治理審核，報(bào)縣特價(jià)部門批復(fù)同意。九、醫(yī)院物價(jià)部門不定期對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)收費(fèi)進(jìn)展檢查，對(duì)違反從當(dāng)月績(jī)效工資中扣除。收費(fèi)清單，以利于病人對(duì)醫(yī)院收費(fèi)進(jìn)展監(jiān)視。價(jià)格公示與費(fèi)用查詢制度1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家藥品價(jià)格政策和醫(yī)療效勞收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于增或調(diào)整的醫(yī)療效勞價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展調(diào)整并公示。224小時(shí)電子規(guī)格、生產(chǎn)廠家、單價(jià)等。3、對(duì)于醫(yī)療效勞價(jià)格公示，實(shí)行在住院部大廳設(shè)置費(fèi)用查全面、具體的物價(jià)公示本，并便于患者隨時(shí)查閱，4、在每一塊物價(jià)公式牌上公布價(jià)格投訴豐動(dòng)承受社會(huì)和患者對(duì)本院醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)視。5、住院患者實(shí)行一日清單費(fèi)用告知制度．并可在查詢機(jī)上用狀況。6、住院費(fèi)用查詢處對(duì)患者提出的問(wèn)題，幫助聯(lián)系有關(guān)利室準(zhǔn)時(shí)向物價(jià)治理部門及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，以便醫(yī)院做出正確決擇。7室負(fù)責(zé)解釋，并由該科室協(xié)調(diào)院內(nèi)科室解決患者的問(wèn)題。住院患者費(fèi)用“一日清單”制度1分解收費(fèi)．套用項(xiàng)嗣收費(fèi)。2、要做到收費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)、記帳按憑證，準(zhǔn)確無(wú)誤，經(jīng)得起患者的核對(duì)和上級(jí)的檢查3、醫(yī)院每天要有專人將住院患者的醫(yī)療費(fèi)用一日清單打印4、科室每天要準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的將“一日清單”交給患者核對(duì)，5、患者入院時(shí)，對(duì)患者進(jìn)展查詢機(jī)使用宣教，幫助患者正確使用查詢機(jī)。6、患者有權(quán)隨時(shí)持卡到住院處查詢機(jī)查詢自己費(fèi)用狀況。7、各科室如覺(jué)察對(duì)患者記費(fèi)有誤，請(qǐng)準(zhǔn)時(shí)辦理退費(fèi)手續(xù)。8、妥當(dāng)解決患者關(guān)于費(fèi)用的投訴，維護(hù)患者合法權(quán)益。維護(hù)醫(yī)院形象。一次性衛(wèi)生材料準(zhǔn)入及價(jià)格治理制度用到醫(yī)療護(hù)理工作中。為了確保臨床供給，保證醫(yī)療質(zhì)量，為加減輕病人的負(fù)擔(dān)，我院物價(jià)科制定了治理制度：2(2023)36l、[2023]280、[2023]231、[2023]253、[2023112、各科使用的一次性特別醫(yī)用器材、特別材料以及一次性級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，再由藥劑科通知物價(jià)科實(shí)際進(jìn)價(jià)(以發(fā)票為依據(jù))，才能立為收費(fèi)工程，物價(jià)科通知醫(yī)保辦申報(bào)人醫(yī)保：對(duì)未經(jīng)審批而自行亂收費(fèi)的科室或個(gè)人，要進(jìn)展嚴(yán)峻的批判和處理，按相關(guān)的制度進(jìn)展懲罰。3、嚴(yán)格特別器材和特別材料費(fèi)的治理．按《貴州省醫(yī)療效勞1000100050005％：50013％。4耗材要有單獨(dú)使用記錄。5、每季度物價(jià)科、藥劑科對(duì)我院一次性耗材價(jià)格、種類、和違規(guī)行為，賜予準(zhǔn)時(shí)處理，責(zé)成問(wèn)題科室書(shū)寫檢查并整改?66l5l215如遇特別狀況，隨時(shí)向主管部門請(qǐng)示備案。361[2023]280[2023]231[2023]253、[2023]1號(hào)文件“除外內(nèi)容”和“說(shuō)明”中的規(guī)定執(zhí)行。對(duì)違反治理有關(guān)規(guī)定懲罰。物價(jià)獎(jiǎng)懲制度為了標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院的收費(fèi)行為，杜絕分解收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)、獨(dú)立避開(kāi)濫收費(fèi)、錯(cuò)收費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)療效勞價(jià)格，規(guī)定如下：1批判，并處以多收局部雙倍的罰款，由當(dāng)事人及科室分別負(fù)擔(dān)50％。、對(duì)典范執(zhí)行物價(jià)政策每年物價(jià)檢查達(dá)標(biāo)的科室，對(duì)科室及兼職物價(jià)員賜予適當(dāng)嘉獎(jiǎng)。3、對(duì)科室自查出的物價(jià)問(wèn)題并已訂正的不予追究，科室或10—20％。、違反物價(jià)收費(fèi)政策，亂收費(fèi)、多收費(fèi)、套用工程收費(fèi)的，如下處理：1〕未經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)而利室獨(dú)立項(xiàng)日收費(fèi)的，一經(jīng)覺(jué)察扣罰責(zé)任科室多收金額雙倩．由當(dāng)事人及科室分別負(fù)擔(dān)50％。50％。收金額扣責(zé)任人的績(jī)效工資5、窗口掛號(hào)、劃價(jià)、收費(fèi)、記帳等人員因1：作疏忽消滅1006、私人私自收取病人的醫(yī)藥費(fèi)、檢查費(fèi)等，除如數(shù)退還病分。7、對(duì)上級(jí)物價(jià)治理部¨覺(jué)察的違規(guī)收費(fèi)所產(chǎn)生的罰款，全部在科室績(jī)效工資中扣除并在全院通報(bào)批判。審計(jì)治理制度1、醫(yī)院審計(jì)科是醫(yī)院黨政組織對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)治理進(jìn)展審計(jì)監(jiān)視機(jī)構(gòu)。2、審計(jì)的主要任務(wù)是：監(jiān)視檢查醫(yī)院有關(guān)部門對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)活動(dòng)的臺(tái)理性、合法性。3、審計(jì)科是依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度和有關(guān)政策進(jìn)展計(jì)資料所反映的則務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展審查。4，審計(jì)人員在工作中必需嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守審計(jì)工恪盡職守。5、對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需向項(xiàng)審計(jì)工作。6財(cái)經(jīng)法規(guī)，更學(xué)問(wèn)，維護(hù)醫(yī)院利益，標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院財(cái)務(wù)治理及會(huì)計(jì)行為，揮好醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視職能。審計(jì)工作制度1、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)南審計(jì)科獨(dú)立完成。審計(jì)科是對(duì)全院經(jīng)濟(jì)進(jìn)展審計(jì)監(jiān)視。2、審計(jì)人員要慎重、誠(chéng)懇、客觀、公正地辦理審計(jì)事項(xiàng)，開(kāi)展如下市計(jì)工程：時(shí)資金財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)展監(jiān)視檢查。 ‘濟(jì)合同執(zhí)行狀況以及各方而經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)展監(jiān)視。(4)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、決算的真實(shí)、正確、合規(guī)、合法進(jìn)展審查并簽署意見(jiàn)。執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和部門規(guī)章制度。(7)院領(lǐng)導(dǎo)托付的其他審計(jì)事項(xiàng)。提出制J效益的建議。、審計(jì)人員有權(quán)要求被審計(jì)人按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)收支打算、基建預(yù)算執(zhí)行狀況，藥品物資選購(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料．被審計(jì)人不得拒絕、拖延、謊報(bào)。審計(jì)人員在提取審計(jì)資料、審計(jì)人員在使用審計(jì)資料時(shí)必需保持資料的完整，不得損毀，涂改喪失，破壞原狀。5、除每年兩次較為系統(tǒng)的審計(jì)外．還要以促進(jìn)治理，提高精、尖工程實(shí)行事前審計(jì)和效益審計(jì)。62—3審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)工程完畢后一周內(nèi)完成。7、對(duì)審計(jì)過(guò)程中所獲得的證據(jù)及其評(píng)價(jià)的書(shū)面材料，如審歸檔，加以保管，不得遺失。內(nèi)部審計(jì)工作保密制度度，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際狀況，制定如下審計(jì)工作保密制度：的責(zé)任感和保密意識(shí)。不得外傳。r料、狀況等進(jìn)展嚴(yán)格保密。檔案室妥當(dāng)保管。損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人相關(guān)責(zé)任。審計(jì)檔案治理制度1、審計(jì)檔案是醫(yī)院審計(jì)工作的組成局部，包括醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)和上級(jí)單位的審計(jì)檔案。2、審計(jì)工程完成后，要將審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿和各種審計(jì)證據(jù)、資料按肯定的要求裝訂、歸類、立卷的文件總稱。3、審計(jì)檔案的具體范圍有：上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的審計(jì)文件。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審汁工作的指示、批件和會(huì)議記錄。群眾和醫(yī)院職工有關(guān)舉報(bào)、揭露、檢舉的各種信件材料。(5)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作打算和工作底稿等。(6)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)實(shí)施工作時(shí)，小組成員分工狀況及其名單。(7)審計(jì)通知。被審計(jì)單位或科室狀況記錄。被審查當(dāng)事人供給的狀況和交代材料。(11)審