第八章國(guó)際貿(mào)易支付結(jié)算法一、國(guó)際貿(mào)易中的票據(jù)及相關(guān)法律二、匯付三、托收四、信用證第八章國(guó)際貿(mào)易支付結(jié)算法1第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的票據(jù)及相關(guān)法律一、票據(jù)的概念1、概念：票據(jù)法上的票據(jù)，是指依規(guī)定的格式由出票人簽發(fā)的載明無(wú)條件支付命令的書(shū)面憑證，表示由出票人自己或者委托他人在指定的日期或見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件地向收款人支付一定金額。2、票據(jù)的原始當(dāng)事人：出票人：開(kāi)立票據(jù)受票人：付款人收款人：收受票據(jù)所載金額金錢(qián)的人第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易中的票據(jù)及相關(guān)法律一、票據(jù)的概念23、票據(jù)的種類(lèi)⑴本票：出票人和受票人為同一人⑵匯票：出票人與受票人不同⑶支票：銀行存款人簽發(fā)的由該行支付款項(xiàng)的票據(jù)。因此有的國(guó)家（英美）將其歸為匯票中，有的（德法）認(rèn)為不屬于票據(jù)法范圍。3、票據(jù)的種類(lèi)3二、國(guó)際貿(mào)易中的匯票概念：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)，或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！保ㄎ覈?guó)票據(jù)法第19條）國(guó)際貿(mào)易中的匯票當(dāng)事人出票人：出口人付款人：進(jìn)口人或其指定的銀行收款人：進(jìn)口人或其指定的銀行二、國(guó)際貿(mào)易中的匯票4國(guó)際貿(mào)易中的匯票行為1、出票（Draw/Issue）：出票人此時(shí)為匯票的主債務(wù)人出票時(shí)有三種方式規(guī)定收款人：1）限制性抬頭（Restrictivepayee)，通常標(biāo)注“payABCCo.Ltd.only”或"payABCCo.Ltd.,notnegotiable".不得流通轉(zhuǎn)讓。2）指示性抬頭（Toorder），常標(biāo)有"payABCCo．Ltd．orOrder"或者"paytotheorderofABCCo．Ltd．"。3．持票人或者來(lái)人抬頭（Tobearer）常標(biāo)注有“paytobearer”或者"paytoABCCo．Ltd．orbearer"。國(guó)際貿(mào)易中的匯票行為52、背書(shū)（Endorsement）：背書(shū)人擔(dān)保被背書(shū)人受讓匯票的實(shí)現(xiàn)即在匯票背面簽上自己的名字，并記載被背書(shū)人的名稱(chēng)，然后把匯票交給被背書(shū)人即受讓人，受讓人成為持票人，是票據(jù)的債權(quán)人。背書(shū)的方式：⑴記名背書(shū)的要件：必須有“背書(shū)”的字樣；背書(shū)人的簽名（多人是需全員簽名）；記載被背書(shū)人的姓名⑵不記名背書(shū)：無(wú)需記載被背書(shū)人姓名3、提示（Presentation）提示是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求取得票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示必須在法定期限內(nèi)進(jìn)行。提示又分：付款提示和承兌提示。

2、背書(shū)（Endorsement）：背書(shū)人擔(dān)保被背書(shū)人受讓64、承兌（Acceptance）指付款人在持票人向其提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，在匯票上簽名，承諾于匯票到期時(shí)付款的行為。具體做法是：付款人在匯票正面寫(xiě)明“承兌（Accepted）”字樣，注明承兌日期，于簽章后交還持票人。只在票據(jù)上簽名而為記載“承兌”字樣的為簡(jiǎn)式承兌，有效承兌需在匯票正面記載，不得為反面或附件。付款人一旦對(duì)匯票作承兌，即成為承兌人以主債務(wù)人的地位承擔(dān)匯票到期時(shí)付款的法律責(zé)任。

5、保證對(duì)匯票的票據(jù)權(quán)利的擔(dān)保。代位權(quán)6、付款（Payment）付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷(xiāo)（“收訖”）后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務(wù)債權(quán)關(guān)系即告終止。

4、承兌（Acceptance）77、拒付與追索（Dishonour&Recourse）⑴持票人向付款人提示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱(chēng)拒付。出現(xiàn)拒付，持票人即有權(quán)向其前手（背書(shū)人、出票人、承兌人）要求償付匯票金額、利息和其他費(fèi)用的行為，即為追索。⑵在追索前必須按規(guī)定作成拒絕證書(shū)和發(fā)出拒付通知

拒絕證書(shū)，用以證明持票已進(jìn)行提示而未獲結(jié)果，由付款地公證機(jī)構(gòu)出具，也可由付款人自行出具退票理由書(shū)，或有關(guān)的司法文書(shū)。

拒付通知，用以通知前手關(guān)于拒付的事實(shí)，使其準(zhǔn)備償付并進(jìn)行再追索。⑶責(zé)任承擔(dān)：背書(shū)人、出票人、承兌人和票據(jù)保證人，不以背書(shū)順序承擔(dān)連帶責(zé)任7、拒付與追索（Dishonour&Recourse）8三、有關(guān)票據(jù)的立法（一）各國(guó)票據(jù)立法首先，各國(guó)都有了票據(jù)法的成文立法其次，關(guān)于票據(jù)中本票、匯票和支票三種類(lèi)型的立法英國(guó)對(duì)三種票據(jù)統(tǒng)一規(guī)定在《票據(jù)法》（1882）中德國(guó)在《票據(jù)條例》（1871）中僅規(guī)定了本票和匯票制度法國(guó)將本票和匯票規(guī)定在《商法典》（1807）中，而對(duì)支票進(jìn)行單行立法美國(guó)在各種采用《統(tǒng)一商法典》后將票據(jù)視為商業(yè)單據(jù)瑞士則將票據(jù)視為債務(wù)，編入《民法典》的債篇中因此，各國(guó)對(duì)票據(jù)的立法存在差異，這種差異會(huì)直接導(dǎo)致法律的沖突和法律結(jié)果的不可預(yù)期三、有關(guān)票據(jù)的立法9（二）票據(jù)法的國(guó)際統(tǒng)一1、票據(jù)法的不一致，阻礙票據(jù)的國(guó)際流通2、國(guó)際社會(huì)對(duì)票據(jù)法統(tǒng)一化的努力⑴20世紀(jì)30年代國(guó)際聯(lián)盟通過(guò)了6項(xiàng)日內(nèi)瓦公約，分別為：《統(tǒng)一匯票本票法公約》《解決匯票及本票若干法律沖突公約》及《匯票及本票印花稅公約》（1930），《統(tǒng)一支票法公約》《解決支票若干法律沖突公約》及《支票印花稅公約》（1931）。上述公約得到了大陸法系國(guó)家的認(rèn)可，并形成了日內(nèi)瓦或大陸票據(jù)法體系；但英美國(guó)家排斥這個(gè)體系，并獨(dú)立形成自己的體系⑵聯(lián)合國(guó)的努力。1972年通過(guò)了《聯(lián)合國(guó)國(guó)際匯票與國(guó)際本票法公約草案》和《聯(lián)合國(guó)國(guó)際支票法公約草案》，1988年通過(guò)了《聯(lián)合國(guó)國(guó)際匯票與國(guó)際本票法公約》，但未生效。而《聯(lián)合國(guó)國(guó)際支票法公約》還未定稿。⑶國(guó)際票據(jù)法律制度的沖突和差異依然存在。（二）票據(jù)法的國(guó)際統(tǒng)一10第二節(jié)匯付一、匯付的概念和當(dāng)事人匯付(Remittance)又稱(chēng)匯款，是指買(mǎi)方按照合同中規(guī)定的時(shí)間和條件，主動(dòng)將貨款通過(guò)銀行或其他途徑匯交賣(mài)方的結(jié)算方式。通常涉及四個(gè)當(dāng)事人：1.匯款人（Remitter）即付款人，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中通常是進(jìn)口人、買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債務(wù)人；2.收款人（Payee）通常是出口人、買(mǎi)賣(mài)合同中的賣(mài)方或其他經(jīng)貿(mào)往來(lái)中的債權(quán)人；3.匯出行（RemittingBank）是接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行；4.匯入行(ReceivingBank)，又稱(chēng)解付行（PayingBank）是接受匯出行的委托解付款項(xiàng)的銀行，匯入行通常是匯出行在收款人所在地的代理行。第二節(jié)匯付一、匯付的概念和當(dāng)事人11二、匯付的種類(lèi)根據(jù)匯出行向匯入行轉(zhuǎn)移資金發(fā)出指示的方式，可分為三種方式：1．電匯（TelegraphicTransfer，T/T）

電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國(guó)家的分行或代理行（即匯入行）解付一定金額給收款人的一種匯款方式。2．信匯（MailTransfer，M/T）信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函的形式，指示出口國(guó)匯入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯款方式。3．票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft，簡(jiǎn)稱(chēng)D/D）票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。二、匯付的種類(lèi)12三、匯付的程序匯付必經(jīng)的四個(gè)步驟：1、匯款人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)并簽字蓋章2、匯出行收取匯款金額、手續(xù)費(fèi)，辦理匯款委托書(shū)3、匯入行接受付款委托書(shū)，發(fā)給收款人收款通知書(shū)4、收款人憑收款通知書(shū)及其他適當(dāng)?shù)淖C明文件在一定時(shí)間內(nèi)向匯入行領(lǐng)取匯款三、匯付的程序13電匯∕信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人①合同中規(guī)定以電匯∕信匯付款收款人②交款、付費(fèi)電匯∕信匯申請(qǐng)書(shū)④匯款通知匯出行③電匯∕信匯委托通知⑦付訖借記通知匯入行⑤收據(jù)⑥付款電匯∕信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人①合同中規(guī)定以電匯∕信匯付款收款人14票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人①合同中規(guī)定以匯票付款收款人②交款、付費(fèi)票匯申請(qǐng)書(shū)⑦付款⑥提交匯票匯出行（出票人）④寄匯票通知書(shū)（票根）⑧付訖借記通知匯入行（付款人）③銀行即期匯票⑤寄交銀行即期匯票票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人①合同中規(guī)定以匯票付款收款人②交款、付費(fèi)15第三節(jié)托收一、托收的概念與種類(lèi)（一）托收的概念托收（Collection）是出口人在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。（二）托收的國(guó)際慣例國(guó)際商會(huì)為統(tǒng)一托收業(yè)務(wù)的做法，減少托收業(yè)務(wù)各有關(guān)當(dāng)事人可能產(chǎn)生的矛盾和糾紛，曾于1958年草擬《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》。(TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.322)；1995年再次修訂，稱(chēng)為《托收統(tǒng)一規(guī)則》國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱(chēng)《URC522》)，1996年1月1日實(shí)施?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》自公布實(shí)施以來(lái)，被各國(guó)銀行所采用，已成為托收業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）共7部分，共26條，包括總則及定義、托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示方式，義務(wù)與責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)及其它費(fèi)用，其它規(guī)定。第三節(jié)托收一、托收的概念與種類(lèi)16（三）托收的分類(lèi)根據(jù)托收時(shí)是否向銀行提交貨運(yùn)單據(jù)，可分為光票托收和跟單托收兩種1、光票托收托收時(shí)如果匯票不附任何貨運(yùn)單據(jù)，而只附有“非貨運(yùn)單據(jù)”（發(fā)票、墊付清單等），叫光票托收。這種結(jié)算方式多用于貿(mào)易的從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)的結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算等2、跟單托收跟單托收有兩種情形：附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收和不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。在國(guó)際貿(mào)易中所講的托收多指前一種跟單托收根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單（documentsagainstpayment）和承兌交單（documentsagainstacceptance）兩種（三）托收的分類(lèi)17⑴付款交單付款交單是出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。按支付時(shí)間的不同，付款交單又分為即期付款交單（D/Psight）和遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）即期交單（D/PSight）指出口方開(kāi)具即期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見(jiàn)票后即須付款，貨款付清時(shí)，進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)遠(yuǎn)期交單（D/Paftersightorafterdate),指出口方開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，經(jīng)進(jìn)口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進(jìn)口方付款贖單⑴付款交單18⑵承兌交單承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,簡(jiǎn)寫(xiě)D/A)是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌之后，即可取得商業(yè)單據(jù)，憑以提取貨物。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收（四）托收的性質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)1、托收屬于商業(yè)信用銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，既沒(méi)有檢查貨運(yùn)單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也沒(méi)有承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。托收雖然是通過(guò)銀行辦理，但銀行只是作為出口人的受托人行事，并沒(méi)有承擔(dān)付款的責(zé)任，進(jìn)口人不付款與銀行無(wú)關(guān)。出口人向進(jìn)口人收取貨款靠的仍是進(jìn)口人的商業(yè)信用

⑵承兌交單192、托收的風(fēng)險(xiǎn)⑴一般情況下，買(mǎi)方拒絕或不能支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)由賣(mài)方承擔(dān)。（出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式）⑵信托收據(jù)代收行在付款人付款之前，憑付款人向其出具的信托收據(jù)（TrustReceipt，T∕R），借出有關(guān)單據(jù)，供其報(bào)關(guān)、提貨、出售，付款人用其所得貨款付款，收回信托收據(jù)。（信托收據(jù)就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行）這種方式除非托收指示中指示這么做，否則，進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)由代收行承擔(dān)。2、托收的風(fēng)險(xiǎn)20二、托收當(dāng)事方及其法律關(guān)系（一）托收涉及四個(gè)主要當(dāng)事人，即委托人、付款人、托收行和代收行1、委托人是委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的一方。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，出口人開(kāi)具匯票，委托銀行向國(guó)外進(jìn)口人（債務(wù)人）收款2、付款人是銀行根據(jù)托收指示書(shū)的指示提示單據(jù)的對(duì)象。托收業(yè)務(wù)中的付款人，即商務(wù)合同中的買(mǎi)方或債務(wù)人3、托收行又稱(chēng)寄單行，指受委托人的委托辦理托收的銀行，通常為出口人所在地的銀行4、代收行是指接受托收行委托，向付款人收款的銀行，通常是托收行在付款人所在地的聯(lián)行或代理行二、托收當(dāng)事方及其法律關(guān)系21（二）托收當(dāng)事方及其法律關(guān)系1、委托人與托收行之間的委托代理關(guān)系2、托收行與代收行之間的委托代理關(guān)系代收行和托收行都應(yīng)當(dāng)對(duì)其委托人承擔(dān)一善意和合理的謹(jǐn)慎行事的義務(wù)。3、委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系4、代收行與付款人之間不存在任何法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系（二）托收當(dāng)事方及其法律關(guān)系22三、托收基本程序及當(dāng)事人間權(quán)利義務(wù)（一）托收的基本程序1、在銷(xiāo)售合同中雙方約定采用跟單托收2、委托人按合同裝完貨物后，到托收行填寫(xiě)委托書(shū)，開(kāi)出跟單票據(jù)，連同貨運(yùn)單據(jù)交給托收行3、托收行將匯票及貨運(yùn)單據(jù)交代收行4、代收行收到匯票及貨運(yùn)單據(jù)后，向付款人做提示匯票5、即期匯票：收取貨款，交付貨運(yùn)單據(jù)；遠(yuǎn)期匯票：承兌、收取貨款，交付貨運(yùn)單據(jù)（信托收據(jù)）；承兌交單：承兌、保留匯票并交付貨運(yùn)單據(jù)，匯票到期時(shí)收取貨款。6、代收行電告或郵告托收行，貨款已收妥入賬7、托收行將貨款交給委托人三、托收基本程序及當(dāng)事人間權(quán)利義務(wù)23出口人①合同規(guī)定采取托收方式進(jìn)口人⑦托收行將貨款交出口人②按期裝運(yùn)貨物，制作匯票及有關(guān)單據(jù)，填具托收委托書(shū)④代收人根據(jù)指示向進(jìn)口人提示匯票⑤如為D∕P即期，進(jìn)口人付款贖單；如為D∕P遠(yuǎn)期，先承兌到期贖單；如為D∕A,承兌取單，到期付款托收行③托收行將有關(guān)單據(jù)寄交代收行并說(shuō)明委托書(shū)中的各項(xiàng)指標(biāo)代收行⑥收款后通知托收行收妥入賬跟單托收的業(yè)務(wù)程序圖出口人①合同規(guī)定進(jìn)口人⑦托收行②按期裝運(yùn)貨物，④代收人根據(jù)⑤24（二）托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系1、銀行義務(wù)的一般原則：⑴銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事⑵銀行必須核實(shí)所收到的單據(jù)在表面上與托收指示書(shū)所列一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)即通知發(fā)出指示的一方；除此以外，銀行沒(méi)有進(jìn)一步檢驗(yàn)單據(jù)的義務(wù)。2、具體義務(wù)⑴負(fù)有及時(shí)提示的義務(wù)⑵保證單據(jù)與托收指示書(shū)的表面一致⑶收到的款項(xiàng)在扣除必要的手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用后需按指示的規(guī)定無(wú)延遲地解交本人⑷無(wú)延遲地通知結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌和拒絕付款、拒付的理由。（二）托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系253、銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況⑴銀行只需要核實(shí)所收到的單據(jù)在表面上與托收指示書(shū)所列一致⑵對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)⑶對(duì)通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)?zhuān)門(mén)性術(shù)語(yǔ)在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。⑷不可抗力免責(zé)。天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營(yíng)業(yè)間斷所造成的一切后果，概不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。⑸制作拒絕證書(shū)須有特別指示。⑹對(duì)受托方行為的免責(zé)銀行代委托人執(zhí)行其指示而利用其他銀行的服務(wù)時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由委托人承擔(dān)即使是銀行主動(dòng)選擇代辦業(yè)務(wù)的銀行，對(duì)后者未執(zhí)行指示不負(fù)責(zé)任⑺提示行對(duì)期票、收據(jù)或其他類(lèi)似的支付憑證的簽名的真實(shí)性或簽名人是否有權(quán)簽署的權(quán)限概不負(fù)責(zé)。3、銀行不承擔(dān)責(zé)任的情況26第四節(jié)信用證一、信用證概述二、信用證的當(dāng)事人及其法律關(guān)系三、信用證的主要內(nèi)容和基本程序四、信用證的種類(lèi)五、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的內(nèi)容六、對(duì)信用證交易中的欺詐行為的處理第四節(jié)信用證一、信用證概述27A銀行應(yīng)B公司要求開(kāi)立一份信用證，信用證規(guī)定：“數(shù)量為1萬(wàn)噸、3—7月份（即3、4、5、6、7月每月起運(yùn)一批）分批裝船，每月裝運(yùn)2000噸?！痹撔庞米C的受益人在3—5月份，每月裝運(yùn)2000噸，銀行已分批憑單付款。第四批貨物原定6月15日裝運(yùn)出口，但由于遭受臺(tái)風(fēng)襲擊，第四批貨物延遲至7月8日才裝船運(yùn)出。當(dāng)賣(mài)方憑7月8日的裝船提單向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。后來(lái)受益人又以“不可抗力”為由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。問(wèn)：本案中，銀行的兩次拒付是否正確？為什么?A銀行應(yīng)B公司要求開(kāi)立一份信用證，信用證規(guī)定：“數(shù)量為1萬(wàn)噸28一、信用證概述（一）信用證的概念信用證（LetterofCredit,L/C)是指由銀行（開(kāi)證行）依照（申請(qǐng)人的）要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書(shū)面文件。即信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨；賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證一、信用證概述29（二）有關(guān)信用證的法律和慣例1、除了美國(guó)的《統(tǒng)一商法典》有不完善的規(guī)定外各國(guó)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)調(diào)整信用證的法律。2、國(guó)際慣例國(guó)際商會(huì)為明確信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任、付款的定義和術(shù)語(yǔ)，減少因解釋不同而引起各有關(guān)當(dāng)事人之間的爭(zhēng)議和糾紛，調(diào)和各有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，于1930年擬訂一套《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforCommercialDocumentaryCredits)，并于1933年正式公布隨著國(guó)際貿(mào)易變化國(guó)際商會(huì)分別在1951年，1962年，1974年，1978年，1983年、1993年進(jìn)行了多次修訂，稱(chēng)為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits），被各國(guó)銀行和貿(mào)易界所廣泛采用，已成為信用證業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例。但其本身不是一個(gè)國(guó)際性的法律規(guī)章?，F(xiàn)行的是2007年版本，從2007年7月起，《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）》第600號(hào)出版物開(kāi)始執(zhí)行，簡(jiǎn)稱(chēng)為《UCP600》

（二）有關(guān)信用證的法律和慣例30二、信用證的當(dāng)事人及其法律關(guān)系（一）信用證的當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人：指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人2、開(kāi)證銀行：指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任3、通知銀行：指受開(kāi)證行的委托，將信用證通知（轉(zhuǎn)交）出口人的銀行4、受益人：指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人5、議付銀行：根據(jù)信用證開(kāi)證行的付款保證和受益人的請(qǐng)求，按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行6、付款銀行：指信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)證行7、償付銀行：指受開(kāi)證行在信用證上的委托，代開(kāi)證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱(chēng)清算行）8、保兌銀行：受開(kāi)證行委托對(duì)信用證以自己名義保證的銀行

二、信用證的當(dāng)事人及其法律關(guān)系31（一）信用證當(dāng)事人之間的法律關(guān)系1、開(kāi)證人與受益人之間的法律關(guān)系買(mǎi)賣(mài)合同關(guān)系2、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的法律關(guān)系委托合同關(guān)系3、開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系獨(dú)立的合同關(guān)系4、通知行與開(kāi)證行、受益人之間的法律關(guān)系⑴通知行與開(kāi)證行之間的委托合同關(guān)系；⑵通知行與受益人之間五合同關(guān)系5、受益人與議付行之間的法律關(guān)系議付行以自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式買(mǎi)入受益人的跟單票據(jù)。（一）信用證當(dāng)事人之間的法律關(guān)系32三、信用證的主要內(nèi)容和基本程序（一）信用證的主要內(nèi)容1、信用證的種類(lèi)、編號(hào)、開(kāi)證時(shí)間和地點(diǎn)2、信用證當(dāng)事人，包括開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證銀行、通知銀行、受益人、議付銀行、償付銀行等3、支付條款，包括貨幣幣種和金額4、貨物條款，包括名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等5、匯票條款，僅適用于于使用匯票的信用證。規(guī)定匯票的金額、種類(lèi)、份數(shù)及付款人的名稱(chēng)。無(wú)論是否出具匯票以及匯票收款人是誰(shuí)都應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任6、單據(jù)條款，主要包括須提交的單據(jù)的類(lèi)型和份數(shù)。7、裝運(yùn)條款，涉及裝運(yùn)港、裝運(yùn)日期及地點(diǎn)、卸貨港、運(yùn)輸時(shí)間、是否轉(zhuǎn)運(yùn)或分配裝運(yùn)等8、有效期條款9、交單日期條款，沒(méi)有約定則在提單或其他運(yùn)單簽發(fā)日后21天，逾期交單的及時(shí)在信用證有效期內(nèi)仍可拒收單據(jù)。10、開(kāi)證行保證條款11、特殊條款，信用證對(duì)每筆交易不同需求做出的特殊規(guī)定三、信用證的主要內(nèi)容和基本程序33A銀行應(yīng)B公司要求開(kāi)立一份信用證，信用證規(guī)定：“數(shù)量為1萬(wàn)噸、3—7月份（即3、4、5、6、7月每月起運(yùn)一批）分批裝船，每月裝運(yùn)2000噸?！痹撔庞米C的受益人在3—5月份，每月裝運(yùn)2000噸，銀行已分批憑單付款。第四批貨物原定6月15日裝運(yùn)出口，但由于遭受臺(tái)風(fēng)襲擊，第四批貨物延遲至7月8日才裝船運(yùn)出。當(dāng)賣(mài)方憑7月8日的裝船提單向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。后來(lái)受益人又以“不可抗力”為由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。問(wèn)：本案中，銀行的兩次拒付是否正確？為什么?A銀行應(yīng)B公司要求開(kāi)立一份信用證，信用證規(guī)定：“數(shù)量為1萬(wàn)噸34（二）采用信用證付款的基本程序1、合同中規(guī)定了一信用證方式結(jié)算買(mǎi)方開(kāi)立信用證的義務(wù)買(mǎi)方以信用證結(jié)算，一般不得要求直接付款2、買(mǎi)方向銀行填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)，填寫(xiě)合同要求的規(guī)定和要求，交付押金或其他擔(dān)保，開(kāi)證行開(kāi)證。3、開(kāi)證行將信用證寄交或電傳買(mǎi)方所 在地通知行，4、通知行核對(duì)信用證真實(shí)后交受益人5、受益人核對(duì)信用證與合同相符，裝運(yùn)貨物并提交規(guī)定單證，開(kāi)出跟單匯票，并在信用證有效期內(nèi)提請(qǐng)議付6、議付行核查單證相符后，按匯票金額扣除信用證到期日期間利息墊付受益人；同時(shí)將跟單匯票航寄付款行索付，在航寄相關(guān)單證。7、付款行審核“單證相符”無(wú)誤，將貨款會(huì)給議付行8、付款行通知開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單（二）采用信用證付款的基本程序35采用信用證結(jié)算貨款業(yè)務(wù)流程開(kāi)證申請(qǐng)人①合同規(guī)定L∕C支付信用證受益人⑧通知進(jìn)口人付款贖單④核對(duì)印鑒后交給出口人⑦開(kāi)證行或付款行審單后付款給議付行⑥審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款給出口人，并將匯票單據(jù)寄開(kāi)證行或議付行⑤按信用證裝船、制作單據(jù)送交議付行議付②出口人根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬炽y行申請(qǐng)開(kāi)證、交押金、付費(fèi)付款行∕開(kāi)證行③開(kāi)出信用證并寄交通知行通知行∕議付行采用信用證結(jié)算貨款業(yè)務(wù)流程開(kāi)證申請(qǐng)人①合同規(guī)定L∕C支付信用36四、信用證的種類(lèi)(一)以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：不可撤銷(xiāo)信用證（IrrevocableL/C）指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)可撤銷(xiāo)信用證(RevocableL/C)開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣。(二)以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為跟單信用證(DocumentaryCredit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運(yùn)提單等），或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)（如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)）光票信用證(CleanCredit)是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票(CleanDraft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等四、信用證的種類(lèi)37(三)以有無(wú)另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為保兌信用證(ConfirmedL/C)指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱(chēng)為保兌行。不保兌信用證(UnconfirmedL/C)開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。(四)根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為即期信用證(SightL/C)指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證遠(yuǎn)期信用證(UsanceL/C)指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證(三)以有無(wú)另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為38(五)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞譃榭赊D(zhuǎn)讓信用證(TransferableL/C)。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱(chēng)“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開(kāi)證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證(五)根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞譃?9(六)依是否替換商業(yè)發(fā)票，可分為不替換發(fā)票與替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransferwithoutSubstitutionofInvoice）此種轉(zhuǎn)讓方式系信用證的原受益人（即第一受益人）將信用證金額的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給受讓人，即由第二受益人裝運(yùn)貨物并備妥所須單據(jù)，通過(guò)第一受益人或以第一受益人的名義直接向議付銀行辦理議付或付款。此種方式較為簡(jiǎn)便，在國(guó)際貿(mào)易的實(shí)務(wù)中通常予以采用替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransferwithSubstitutionofInvoice）作為中間人的第一受益人，不愿讓第二受益人知悉買(mǎi)主的商號(hào)名稱(chēng)，第一受益人就可采用替換發(fā)票的方式保密。其具體做法是：由第二受益人裝運(yùn)貨物后，第二受益人以自己的名義向銀行提示單證辦理議付或付款。銀行將第一受益人提供的商業(yè)發(fā)票來(lái)替換第二受益人提示的發(fā)票。第一受益人所提示的發(fā)票金額要大，兩張發(fā)票的差額為中間人賺取的利潤(rùn)。議付銀行議付后，將第一受益人所提示的發(fā)票及其他單據(jù)一并寄往開(kāi)證銀行索償(六)依是否替換商業(yè)發(fā)票，可分為不替換發(fā)票與替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓40(七)循環(huán)信用證(RevolvingL/C）指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金額的具體做法有①自動(dòng)式循環(huán)。每期用完一定金額，不需等待開(kāi)證行的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額②非自動(dòng)循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開(kāi)證行通知到達(dá)，信用證才能恢復(fù)到原金額使用③半自動(dòng)循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開(kāi)證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動(dòng)恢復(fù)至原金額(七)循環(huán)信用證(RevolvingL/C）41(八)對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalL/C）指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可先后開(kāi)立。它多用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)(九)備用信用證（Standbycredit）又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證(Commercialpapercredit)、擔(dān)保信用證。指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取得開(kāi)證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是備用于開(kāi)證人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式(八)對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalL/C）42五、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的內(nèi)容（一）信用證自治原則指信用證與買(mǎi)賣(mài)合同或其他基礎(chǔ)交易是相脫離和獨(dú)立的。其內(nèi)涵包括：1、信用證獨(dú)立于其基礎(chǔ)合同（買(mǎi)賣(mài)合同）2、信用證自治適用于開(kāi)證申請(qǐng)人3、信用證適用于受益人（二）嚴(yán)格相符原則1、賣(mài)方所提交的單證必須和信用證的要求相符2、銀行審查的是單證間的一致性3、在單證不符時(shí)買(mǎi)方可以書(shū)面明確放棄不服點(diǎn)，但賣(mài)方不能。五、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的內(nèi)容43（三）審單一般規(guī)則1、審單期限審單期限為5日，每個(gè)銀行獨(dú)立2、對(duì)出單人使用的模糊語(yǔ)言3、正本與副本單據(jù)一般每種單據(jù)至少提交一個(gè)正本要求提交副本的，則可接受正或副本一是多份的，則