會計綜合實(shí)習(xí)報告（注：本報告是由《網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實(shí)習(xí)平臺》3、實(shí)習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號核銷預(yù)借差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金

490.00

√核銷預(yù)借差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)2010.00

√核銷預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款陳新

2500.00√合計2500.002500.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月1日字第2摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售混合器銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）117000.00

√銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器

100000.00√銷售混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

17000.00√合計117000.00117000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月1日字第3摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金

5000.00

√提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

5000.00√合計5000.005000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月2日字第4摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到前欠貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）234000.00

√收到前欠貨款應(yīng)收賬款北京東方電子有限公司

234000.00√合計234000.00234000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月2日字第5摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號報銷市內(nèi)交通費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)2100.00

√報銷市內(nèi)交通費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用市內(nèi)交通費(fèi)350.00

√報銷市內(nèi)交通費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)庫存現(xiàn)金

2450.00√合計2450.002450.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月3日字第6摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗(yàn)收入庫原材料1#芯片41800.00

√采購材料并驗(yàn)收入庫原材料2#芯片39600.00

√采購材料并驗(yàn)收入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13136.99

√采購材料并驗(yàn)收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

94536.99√合計94536.9994536.99

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月3日字第7摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付材料款匯款手續(xù)費(fèi)財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)10.50

√支付材料款匯款手續(xù)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

10.50√合計10.5010.50

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月3日字第8摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號報銷管理費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)825.00

√報銷管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金

825.00√合計825.00825.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月4日字第9摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)30000.00

√支付廣告費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

30000.00√合計30000.0030000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第10摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營業(yè)稅1250.00

繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅8641.54

繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加3703.52

繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方教育費(fèi)附加2469.01

繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(已交稅金)122200.50

繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅772.60

√繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅458.21

√繳納上月各項(xiàng)稅費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

139495.38√合計139495.38139495.38

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第11摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購入股票交易性金融資產(chǎn)成本105000.00

√購入股票投資收益

-220.00√購入股票其他貨幣資金存出投資款

105220.00√合計105000.00105000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第12摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號申請辦理銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款140000.00

√申請辦理銀行匯票銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

140000.00√合計140000.00140000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月5日字第13摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦理銀行匯票手續(xù)費(fèi)財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)3.50

√支付辦理銀行匯票手續(xù)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

3.50√合計3.503.50

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月6日字第14摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦公費(fèi)等管理費(fèi)用辦公費(fèi)2536.00

√支付辦公費(fèi)等管理費(fèi)用物料消耗1650.00

√支付辦公費(fèi)等銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

4186.00√合計4186.004186.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月6日字第15摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號預(yù)付貨款預(yù)付賬款北京朝陽工具有限公司5000.00

√預(yù)付貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

5000.00√合計5000.005000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月6日字第16摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付審計費(fèi)用管理費(fèi)用審計費(fèi)16308.60

支付審計費(fèi)用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

16308.60√合計16308.6016308.60

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月7日字第17摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號商業(yè)承兌匯票到期收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）175500.00

√商業(yè)承兌匯票到期收款應(yīng)收票據(jù)北京三花實(shí)業(yè)有限公司

175500.00√合計175500.00175500.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月8日字第18摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗(yàn)收入庫原材料線路板15000.00

采購材料并驗(yàn)收入庫原材料高頻器100000.00

采購材料并驗(yàn)收入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)19550.00

采購材料并驗(yàn)收入庫其他貨幣資金銀行匯票存款

134550.00√合計134550.00134550.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月8日字第19摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到銀行匯票多余款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）5450.00

√收到銀行匯票多余款其他貨幣資金銀行匯票存款

5450.00√合計5450.005450.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月8日字第20摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購買福利品應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利20475.00

購買福利品銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

20475.00√合計20475.0020475.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月9日字第21摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付工程款在建工程一車間擴(kuò)建工程140000.00

√支付工程款銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行

140000.00√合計140000.00140000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月9日字第22摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)收賬款北京智能科技有限公司608400.00

√銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器

200000.00

銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)

320000.00

銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

88400.00

合計608400.00608400.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月10日字第23摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，收到銀行承兌匯票應(yīng)收票據(jù)上海東方百貨有限公司280800.00

√銷售接收機(jī)，收到銀行承兌匯票主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)

240000.00

銷售接收機(jī)，收到銀行承兌匯票應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

40800.00

合計280800.00280800.00

財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月10日字第24摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗(yàn)收入庫原材料鋼材10000.00

采購材料并驗(yàn)收入庫原材料電焊條4500.00

采購材料并驗(yàn)收入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2465.00

采購材料并驗(yàn)收入庫應(yīng)付賬款北京合力有限責(zé)任公司

16965.00

合計16965.0016965.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月10日字第25摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售部門報銷運(yùn)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)175.00

銷售部門報銷運(yùn)費(fèi)銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)2825.00

銷售部門報銷運(yùn)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

3000.00√合計3000.003000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月11日字第26摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納社會保險費(fèi)其他應(yīng)收款社會保險費(fèi)個人部分28440.21

√繳納社會保險費(fèi)應(yīng)付職工薪酬社會保險費(fèi)89195.78

繳納社會保險費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

117635.99√合計117635.99117635.99

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月11日字第27摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納住房公積金其他應(yīng)收款住房公積金個人部分22092.02

√繳納住房公積金應(yīng)付職工薪酬住房公積金22092.02

繳納住房公積金銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

44184.04√合計44184.0444184.04

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月11日字第28摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號債務(wù)重組，收回應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備

11700.00

√債務(wù)重組，收回應(yīng)收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）180000.00

√債務(wù)重組，收回應(yīng)收款營業(yè)外支出

42300.00

債務(wù)重組，收回應(yīng)收款應(yīng)收賬款北京安天機(jī)械有限公司

234000.00√合計234000.00234000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月12日字第29摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資167192.56

發(fā)放工資銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

167192.56√合計167192.56167192.56

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月14日字第30摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，收到商業(yè)承兌匯票應(yīng)收票據(jù)北京昌達(dá)元件有限公司280800.00

√銷售接收機(jī)，收到商業(yè)承兌匯票應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

40800.00

銷售接收機(jī)，收到商業(yè)承兌匯票主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)

240000.00

合計280800.00280800.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第31摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號借支差旅費(fèi)其他應(yīng)收款吳韌2000.00

√借支差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金

2000.00√合計2000.002000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第32摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)工具2#13000.00

采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫周轉(zhuǎn)材料修理工具1#3000.00

采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫周轉(zhuǎn)材料修理工具2#5850.00

采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3714.50

采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫預(yù)付賬款北京朝陽工具有限公司

5000.00

采購周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

20564.50√合計25564.5025564.50

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第33摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號進(jìn)口電子設(shè)備固定資產(chǎn)電子設(shè)備190512.00

進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)32387.04

進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)付賬款美國湯姆

181440.00

進(jìn)口電子設(shè)備銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

41459.04√合計222899.04222899.04

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第34摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)4363.66

繳納工會經(jīng)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

4363.66√合計4363.664363.66

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月15日字第35摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)收賬款北京惠普科技有限公司362700.00

√銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器

150000.00

銷售接收機(jī)，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)

160000.00

銷售接收機(jī)，混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

52700.00

合計362700.00362700.00

財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月16日字第36摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機(jī)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）374400.00

√銷售接收機(jī)主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)

320000.00

銷售接收機(jī)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

54400.00

合計374400.00374400.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月16日字第37摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號沒收北京嘉樂公司定金預(yù)收賬款北京嘉樂電子有限公司10000.00

沒收北京嘉樂公司定金營業(yè)外收入

10000.00

合計10000.0010000.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月17日字第38摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料已付款，貨未到在途物資電感53560.00

√采購材料已付款，貨未到在途物資電阻28840.00

采購材料已付款，貨未到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13720.43

采購材料已付款，貨未到銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

96120.43√合計96120.4396120.43

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月17日字第39摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付材料款匯款手續(xù)費(fèi)財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)10.50

支付材料款匯款手續(xù)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

10.50√合計10.5010.50

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月18日字第40摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗(yàn)收入庫原材料3#芯片30000.00

采購材料并驗(yàn)收入庫原材料4#芯片20500.00

采購材料并驗(yàn)收入庫原材料5#芯片17550.00

采購材料并驗(yàn)收入庫原材料6#芯片19000.00

采購材料并驗(yàn)收入庫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)14798.50

采購材料并驗(yàn)收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

101848.50√合計101848.50101848.50

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月18日字第41摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提辭退員工福利費(fèi)管理費(fèi)用職工薪酬82000.00

計提辭退員工福利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬辭退福利

82000.00

合計82000.0082000.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第42摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號材料到貨驗(yàn)收入庫原材料電感53560.00

材料到貨驗(yàn)收入庫原材料電阻28840.00

材料到貨驗(yàn)收入庫在途物資電感

53560.00√材料到貨驗(yàn)收入庫在途物資電阻

28840.00

合計82400.0082400.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第43摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付購買銀行票據(jù)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)15.60

支付購買銀行票據(jù)費(fèi)用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

15.60√合計15.6015.60

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第44摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付展銷費(fèi)銷售費(fèi)用展銷費(fèi)15000.00

支付展銷費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

15000.00√合計15000.0015000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第45摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收回應(yīng)收賬款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）87250.00

√收回應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款北京華普電子有限公司

87250.00√合計87250.0087250.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第46摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號材料到貨驗(yàn)收入庫原材料高頻器80000.00

材料到貨驗(yàn)收入庫在途物資高頻器

80000.00√合計80000.0080000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月19日字第47摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金

5000.00

√提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

5000.00√合計5000.005000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第48摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦公費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)6860.20

支付辦公費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1166.24

支付辦公費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

8026.44√合計8026.448026.44

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第49摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售混合器應(yīng)收賬款北京家華實(shí)業(yè)有限公司234000.00

√銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器

200000.00

銷售混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

34000.00

合計234000.00234000.00

財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第50摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號機(jī)器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理

183720.00

機(jī)器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理累計折舊機(jī)器設(shè)備56280.00

機(jī)器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備

240000.00

合計240000.00240000.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第51摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付機(jī)器設(shè)備清理費(fèi)固定資產(chǎn)清理

2000.00

支付機(jī)器設(shè)備清理費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

2000.00√合計2000.002000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月20日字第52摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到出售機(jī)器設(shè)備價款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）175500.00

√收到出售機(jī)器設(shè)備價款固定資產(chǎn)清理

150000.00

收到出售機(jī)器設(shè)備價款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

25500.00

合計175500.00175500.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第53摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益營業(yè)外支出

35720.00

結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益固定資產(chǎn)清理

35720.00

合計35720.0035720.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第54摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付短期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行3050.01

支付短期借款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

3050.01√合計3050.013050.01

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第55摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付長期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行4800.00

支付長期借款利息應(yīng)付利息中國建設(shè)銀行北京朝陽支行7875.00

支付長期借款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

4800.00√支付長期借款利息銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行

7875.00√合計12675.0012675.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月21日字第56摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到存款利息銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）131.30

√收到存款利息銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行28.51

√收到存款利息財務(wù)費(fèi)用利息收入-159.81

合計0.000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月22日字第57摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付并分配電費(fèi)銷售費(fèi)用水電費(fèi)741.60

支付并分配電費(fèi)管理費(fèi)用水電費(fèi)1586.40

支付并分配電費(fèi)制造費(fèi)用一車間6996.00

支付并分配電費(fèi)制造費(fèi)用二車間8172.00

支付并分配電費(fèi)制造費(fèi)用裝配車間5384.80

支付并分配電費(fèi)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間7262.40

支付并分配電費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)5124.34

支付并分配電費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

35267.54√合計35267.5435267.54

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月22日字第58摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付并分配水費(fèi)管理費(fèi)用水電費(fèi)1110.00

支付并分配水費(fèi)銷售費(fèi)用水電費(fèi)608.00

支付并分配水費(fèi)制造費(fèi)用一車間3112.00

支付并分配水費(fèi)制造費(fèi)用二車間2964.00

支付并分配水費(fèi)制造費(fèi)用裝配車間4072.00

支付并分配水費(fèi)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間2760.00

支付并分配水費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1901.38

支付并分配水費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

16527.38√合計16527.3816527.38

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月22日字第59摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售混合器應(yīng)收賬款北京三花實(shí)業(yè)有限公司152100.00

√銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器

130000.00

銷售混合器應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

22100.00

合計152100.00152100.00

財務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第60摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號核銷預(yù)借差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)2365.00

核銷預(yù)借差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金

365.00√核銷預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款吳韌

2000.00√合計2365.002365.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第61摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售退貨應(yīng)收賬款北京智能科技有限公司-5850.00

√銷售退貨應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

-850.00

銷售退貨主營業(yè)務(wù)收入混合器

-5000.00

合計-5850.00-5850.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第62摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理

91234.88

非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出累計折舊運(yùn)輸設(shè)備21345.12

非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)運(yùn)輸設(shè)備

112580.00

合計112580.00112580.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第63摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)固定資產(chǎn)電子設(shè)備85000.00

非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)14450.00

非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)營業(yè)外支出

6234.88

非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理

91234.88

非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

14450.00

合計105684.88105684.88

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月23日字第64摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號管理部門報銷汽車費(fèi)用管理費(fèi)用汽車費(fèi)用2465.00

管理部門報銷汽車費(fèi)用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

2465.00√合計2465.002465.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月24日字第65摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號報銷差旅費(fèi)銷售費(fèi)用差旅費(fèi)1895.00

報銷差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金

1895.00√合計1895.001895.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月24日字第66摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金

5000.00

√提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

5000.00√合計5000.005000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月25日字第67摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付電話費(fèi)銷售費(fèi)用通訊費(fèi)2245.00

支付電話費(fèi)管理費(fèi)用通訊費(fèi)2790.00

支付電話費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

5035.00√合計5035.005035.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月26日字第68摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付快遞費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)1505.00

支付快遞費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

1505.00√合計1505.001505.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月27日字第69摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號申請銀行承兌匯票支付貨款應(yīng)付票據(jù)北京鋼構(gòu)制造有限公司

278520.00

申請銀行承兌匯票支付貨款應(yīng)付賬款北京鋼構(gòu)制造有限公司278520.00

合計278520.00278520.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月27日字第70摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付申請銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)139.26

支付申請銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

139.26√合計139.26139.26

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月27日字第71摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司貨款應(yīng)付賬款北京鋼構(gòu)制造有限公司300000.00

支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

300000.00√合計300000.00300000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月28日字第72摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號捐款營業(yè)外支出

20000.00

捐款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

20000.00√合計20000.0020000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月29日字第73摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付委托加工費(fèi)委托加工物資銅絲1000.00

支付委托加工費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)170.00

支付委托加工費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

1170.00√合計1170.001170.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月29日字第74摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收回委托加工物資原材料銅絲5600.00

收回委托加工物資委托加工物資銅絲

5600.00

合計5600.005600.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月29日字第75摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付CPU升級新技術(shù)開發(fā)階段費(fèi)用研發(fā)支出資本化支出58000.00

支付CPU升級新技術(shù)開發(fā)階段費(fèi)用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

58000.00√合計58000.0058000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月30日字第76摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號收到房屋租賃費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）25000.00

√收到房屋租賃費(fèi)其他業(yè)務(wù)收入房租

25000.00

合計25000.0025000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月30日字第77摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號購入存在棄置費(fèi)用的固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)電子設(shè)備157942.00

購入存在棄置費(fèi)用的固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)25500.00

購入存在棄置費(fèi)用的固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債棄置費(fèi)用

7942.00

購入存在棄置費(fèi)用的固定資產(chǎn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

175500.00√合計183442.00183442.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月30日字第78摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付申請專利費(fèi)研發(fā)支出資本化支出25000.00

支付申請專利費(fèi)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）

25000.00√合計25000.0025000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第79摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號專利確認(rèn)為無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)專利權(quán)145000.00

專利確認(rèn)為無形資產(chǎn)研發(fā)支出資本化支出

145000.00

合計145000.00145000.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第80摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號無形資產(chǎn)攤銷制造費(fèi)用裝配車間4100.00

無形資產(chǎn)攤銷管理費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷1208.33

無形資產(chǎn)攤銷累計攤銷

5308.33

合計5308.335308.33

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第81摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金銷售費(fèi)用產(chǎn)品質(zhì)量保證61650.00

計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金預(yù)計負(fù)債產(chǎn)品質(zhì)量保證

61650.00

合計61650.0061650.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第82摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提短期借款利息財務(wù)費(fèi)用利息支出1016.67

計提短期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行

1016.67

合計1016.671016.67

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第83摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提長期借款利息在建工程一車間擴(kuò)建工程4225.00

√計提長期借款利息應(yīng)付利息中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行

1600.00√計提長期借款利息應(yīng)付利息中國建設(shè)銀行北京朝陽支行

2625.00√合計4225.004225.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第84摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號攤銷財產(chǎn)保險費(fèi)管理費(fèi)用財產(chǎn)保險費(fèi)9800.00

攤銷財產(chǎn)保險費(fèi)其他應(yīng)收款中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司北京分公司

9800.00√合計9800.009800.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第85摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號攤銷長期待攤費(fèi)用管理費(fèi)用其他6927.97

攤銷長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出

6927.97

合計6927.976927.97

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第86摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提折舊費(fèi)管理費(fèi)用折舊費(fèi)33566.48

計提折舊費(fèi)銷售費(fèi)用折舊費(fèi)3107.28

計提折舊費(fèi)制造費(fèi)用一車間21726.74

計提折舊費(fèi)制造費(fèi)用二車間18844.30

計提折舊費(fèi)制造費(fèi)用裝配車間14869.64

計提折舊費(fèi)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間20690.04

計提折舊費(fèi)累計折舊房屋建筑物

10640.00

計提折舊費(fèi)累計折舊機(jī)器設(shè)備

42719.20

計提折舊費(fèi)累計折舊電子設(shè)備

29879.20

計提折舊費(fèi)累計折舊管理設(shè)備

10049.92

計提折舊費(fèi)累計折舊運(yùn)輸設(shè)備

7626.66

計提折舊費(fèi)累計折舊生產(chǎn)經(jīng)營用工具

11889.50

合計112804.48112804.48

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第87摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號存貨盤虧待處理財產(chǎn)損溢

471.77

存貨盤虧原材料1#芯片

103.22

存貨盤虧原材料3#芯片

300.00

存貨盤虧應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

68.55

合計471.77471.77

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第88摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號存貨盤虧處理管理費(fèi)用其他471.77

存貨盤虧處理待處理財產(chǎn)損溢

471.77

合計471.77471.77

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第89摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本基本生產(chǎn)成本CPU（直接材料）94436.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本基本生產(chǎn)成本中頻處理器（直接材料）101000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本制造費(fèi)用一車間26525.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本基本生產(chǎn)成本耦合器（直接材料）86380.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本基本生產(chǎn)成本放大模塊（直接材料）53984.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本制造費(fèi)用二車間28505.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（直接材料）216000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本基本生產(chǎn)成本混合器（直接材料）56000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本制造費(fèi)用裝配車間6570.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間25750.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料1#芯片

41286.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料2#芯片

38150.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料3#芯片

60000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料4#芯片

41000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料5#芯片

27384.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料6#芯片

26600.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料線路板

15000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料高頻器

160000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料機(jī)箱

112000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料銅絲

19600.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料電焊條

4200.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料電感

46592.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料電阻

39788.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本原材料鋼材

15000.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)工具1#

15050.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)工具2#

18200.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本周轉(zhuǎn)材料修理工具1#

7500.00

結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本周轉(zhuǎn)材料修理工具2#

7800.00

合計695150.00695150.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第90摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)車間擴(kuò)建領(lǐng)用材料成本在建工程一車間擴(kuò)建工程1170.00

√結(jié)轉(zhuǎn)車間擴(kuò)建領(lǐng)用材料成本原材料鋼材

1000.00√結(jié)轉(zhuǎn)車間擴(kuò)建領(lǐng)用材料成本應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

170.00√合計1170.001170.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第91摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提本月職工薪酬制造費(fèi)用一車間4977.72

計提本月職工薪酬制造費(fèi)用二車間4495.70

計提本月職工薪酬制造費(fèi)用裝配車間4138.70

計提本月職工薪酬銷售費(fèi)用職工薪酬28760.16

計提本月職工薪酬管理費(fèi)用職工薪酬107956.82

計提本月職工薪酬基本生產(chǎn)成本CPU（直接人工）28454.22

計提本月職工薪酬基本生產(chǎn)成本中頻處理器（直接人工）26177.88

計提本月職工薪酬基本生產(chǎn)成本耦合器（直接人工）25826.24

計提本月職工薪酬基本生產(chǎn)成本放大模塊（直接人工）26021.16

計提本月職工薪酬基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（直接人工）26112.47

計提本月職工薪酬基本生產(chǎn)成本混合器（直接人工）27925.43

計提本月職工薪酬輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間34989.10

計提本月職工薪酬應(yīng)付職工薪酬工資

229140.00

計提本月職工薪酬應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)

4582.80

計提本月職工薪酬應(yīng)付職工薪酬社會保險費(fèi)

89195.78

計提本月職工薪酬應(yīng)付職工薪酬住房公積金

22092.02

計提本月職工薪酬應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)

825.00

合計345835.60345835.60

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第92摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)本月員工工資代扣款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬工資51015.74

確認(rèn)本月員工工資代扣款項(xiàng)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅

483.51

確認(rèn)本月員工工資代扣款項(xiàng)其他應(yīng)收款住房公積金個人部分

22092.02√確認(rèn)本月員工工資代扣款項(xiàng)其他應(yīng)收款社會保險費(fèi)個人部分

28440.21

合計51015.7451015.74

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第93摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號分配輔助生產(chǎn)成本制造費(fèi)用一車間30830.25

分配輔助生產(chǎn)成本制造費(fèi)用二車間29444.62

分配輔助生產(chǎn)成本制造費(fèi)用裝配車間31176.67

分配輔助生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間

91451.54

合計91451.5491451.54

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第94摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號分配制造費(fèi)用基本生產(chǎn)成本CPU（制造費(fèi)用）49045.68

分配制造費(fèi)用基本生產(chǎn)成本中頻處理器（制造費(fèi)用）45122.03

分配制造費(fèi)用基本生產(chǎn)成本耦合器（制造費(fèi)用）46039.08

分配制造費(fèi)用基本生產(chǎn)成本放大模塊（制造費(fèi)用）46386.54

分配制造費(fèi)用基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（制造費(fèi)用）33976.43

分配制造費(fèi)用基本生產(chǎn)成本混合器（制造費(fèi)用）36335.38

分配制造費(fèi)用制造費(fèi)用一車間

94167.71

分配制造費(fèi)用制造費(fèi)用二車間

92425.62

分配制造費(fèi)用制造費(fèi)用裝配車間

70311.81

合計256905.14256905.14

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第95摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本自制半成品CPU176075.27

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本自制半成品中頻處理器180391.10

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本自制半成品耦合器165250.30

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本自制半成品放大模塊148389.01

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本CPU（直接材料）

93336.87

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本CPU（直接人工）

29252.36

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本CPU（制造費(fèi)用）

53486.04

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本中頻處理器（直接材料）

101081.44

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本中頻處理器（直接人工）

27883.86

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本中頻處理器（制造費(fèi)用）

51425.80

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本耦合器（直接材料）

86611.54

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本耦合器（直接人工）

27458.09

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本耦合器（制造費(fèi)用）

51180.67

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本放大模塊（直接材料）

60509.47

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本放大模塊（直接人工）

30302.81

結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本基本生產(chǎn)成本放大模塊（制造費(fèi)用）

57576.73

合計670105.68670105.68

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第96摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領(lǐng)用半成品成本基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（自制半成品）388872.00

結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領(lǐng)用半成品成本基本生產(chǎn)成本混合器（自制半成品）311944.00

結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領(lǐng)用半成品成本自制半成品CPU

198184.00

結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領(lǐng)用半成品成本自制半成品中頻處理器

190688.00

結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領(lǐng)用半成品成本自制半成品耦合器

164472.00

結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領(lǐng)用半成品成本自制半成品放大模塊

147472.00

合計700816.00700816.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第97摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本庫存商品接收機(jī)714436.37

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本庫存商品混合器457467.22

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（直接材料）

219579.37

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（直接人工）

35707.92

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（制造費(fèi)用）

37182.28

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本接收機(jī)（自制半成品）

421966.80

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本混合器（直接材料）

54703.43

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本混合器（直接人工）

29626.71

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本混合器（制造費(fèi)用）

36894.39

結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本基本生產(chǎn)成本混合器（自制半成品）

336242.69

合計1171903.591171903.59

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第98摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本主營業(yè)務(wù)成本接收機(jī)655471.75

結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本主營業(yè)務(wù)成本混合器408864.00

結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本庫存商品接收機(jī)

655471.75

結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本庫存商品混合器

408864.00

合計1064335.751064335.75

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第99摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付一車間擴(kuò)建工程余款在建工程一車間擴(kuò)建工程150000.00

√支付一車間擴(kuò)建工程余款銀行存款中國建設(shè)銀行北京朝陽支行

150000.00√合計150000.00150000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第100摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號一車間擴(kuò)建工程竣工固定資產(chǎn)房屋建筑物1161720.00

√一車間擴(kuò)建工程竣工在建工程一車間擴(kuò)建工程

1161720.00√合計1161720.001161720.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第101摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)匯兌損益財務(wù)費(fèi)用匯兌損益1434.40

確認(rèn)匯兌損益應(yīng)付賬款美國湯姆

1434.40

合計1434.401434.40

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第102摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動交易性金融資產(chǎn)公允價值變動5000.00

√確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動公允價值變動損益

5000.00

合計5000.005000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第103摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提壞賬準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失

51505.00

計提壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備

51505.00

合計51505.0051505.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第104摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)投資性房地產(chǎn)公允價值變動投資性房地產(chǎn)公允價值變動30000.00

√確認(rèn)投資性房地產(chǎn)公允價值變動公允價值變動損益

30000.00

合計30000.0030000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第105摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失

117222.64

√計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

117222.64√合計117222.64117222.64

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第106摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失

10000.00

計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

10000.00

合計10000.0010000.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第107摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)241279.13

結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

241279.13

合計241279.13241279.13

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第108摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅營業(yè)稅金及附加

3105.00

計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅管理費(fèi)用稅費(fèi)6780.00

計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交土地使用稅

2785.00

計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交車船稅

376.00

計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交房產(chǎn)稅

6724.00

合計9885.009885.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第109摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提本月印花稅管理費(fèi)用稅費(fèi)976.67

計提本月印花稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅

976.67

合計976.67976.67

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第110摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提本月營業(yè)稅及附加稅費(fèi)營業(yè)稅金及附加

30353.49

計提本月營業(yè)稅及附加稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加

7275.87

計提本月營業(yè)稅及附加稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

4850.58

計提本月營業(yè)稅及附加稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

16977.04

計提本月營業(yè)稅及附加稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營業(yè)稅

1250.00

合計30353.4930353.49

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第111摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號前期差錯更正固定資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營用工具9000.00

前期差錯更正管理費(fèi)用折舊費(fèi)-7293.60

前期差錯更正累計折舊生產(chǎn)經(jīng)營用工具

1706.40

合計1706.401706.40

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第112摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)長期股權(quán)投資收益長期股權(quán)投資北京恒順印務(wù)有限公司（損益調(diào)整）101827.50

√確認(rèn)長期股權(quán)投資收益投資收益

101827.50

合計101827.50101827.50

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第113摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號被投資單位北京恒順印務(wù)有限責(zé)任公司宣告分派現(xiàn)金股利應(yīng)收股利北京恒順印務(wù)有限公司50000.00

√被投資單位北京恒順印務(wù)有限責(zé)任公司宣告分派現(xiàn)金股利長期股權(quán)投資北京恒順印務(wù)有限公司（損益調(diào)整）

50000.00√合計50000.0050000.00

財務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第114摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號被投資單位北京永泰食品有限公司宣告分派現(xiàn)金股利應(yīng)收股利北京永泰食品有限公司5000.00

被投資單位北京永泰食品有限公司宣告分派現(xiàn)金股利投資收益

5000.00

合計5000.005000.00

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第115摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶投資收益

106607.50

結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶營業(yè)外收入

10000.00

結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶公允價值變動損益

35000.00

結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶其他業(yè)務(wù)收入房租25000.00

結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶主營業(yè)務(wù)收入接收機(jī)1280000.00

結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶主營業(yè)務(wù)收入混合器775000.00

結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶本年利潤

2231607.50

合計2231607.502231607.50

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第116摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶本年利潤

1816110.06

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用職工薪酬

28760.16

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用折舊費(fèi)

3107.28

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用差旅費(fèi)

1895.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用水電費(fèi)

1349.60

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用產(chǎn)品質(zhì)量保證

61650.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)

2825.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)

30000.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用展銷費(fèi)

15000.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶銷售費(fèi)用通訊費(fèi)

2245.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用市內(nèi)交通費(fèi)

350.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)

2100.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用辦公費(fèi)

10901.20

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用物料消耗

1650.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用審計費(fèi)

16308.60

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用差旅費(fèi)

4375.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用水電費(fèi)

2696.40

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用汽車費(fèi)用

2465.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用通訊費(fèi)

2790.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷

1208.33

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用財產(chǎn)保險費(fèi)

9800.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用其他

7399.74

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用折舊費(fèi)

26272.88

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用職工薪酬

189956.82

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶管理費(fèi)用稅費(fèi)

7756.67

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)

179.36

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶財務(wù)費(fèi)用利息收入

-159.81

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶財務(wù)費(fèi)用利息支出

1016.67

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶財務(wù)費(fèi)用匯兌損益

1434.40

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶資產(chǎn)減值損失

178727.64

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶營業(yè)外支出

104254.88

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶主營業(yè)務(wù)成本接收機(jī)

655471.75

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶主營業(yè)務(wù)成本混合器

408864.00

結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶營業(yè)稅金及附加

33458.49

合計1816110.061816110.06

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第117摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)所得稅費(fèi)用并調(diào)整納稅差異所得稅費(fèi)用

96308.44

確認(rèn)所得稅費(fèi)用并調(diào)整納稅差異遞延所得稅負(fù)債

8750.00

確認(rèn)所得稅費(fèi)用并調(diào)整納稅差異遞延所得稅資產(chǎn)

77669.41

確認(rèn)所得稅費(fèi)用并調(diào)整納稅差異應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

165227.85

合計173977.85173977.85

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第118摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用本年利潤

96308.44

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用

96308.44

合計96308.4496308.44

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第119摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤本年利潤

3061809.35

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤利潤分配未分配利潤

3061809.35

合計3061809.353061809.35

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第120摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提取法定盈余公積利潤分配提取法定盈余公積306180.94

提取法定盈余公積盈余公積法定盈余公積

306180.94

合計306180.94306180.94

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第121摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號決定向股東分配利潤利潤分配應(yīng)付利潤1224723.74

決定向股東分配利潤應(yīng)付股利

1224723.74

合計1224723.741224723.74

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD記賬憑證2011年12月31日字第122摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)科目利潤分配未分配利潤1530904.68

結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)科目利潤分配提取法定盈余公積

306180.94

結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)科目利潤分配應(yīng)付利潤

1224723.74

合計1530904.681530904.68

財務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

3.2、明細(xì)賬會計科目：高頻器

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初

承前頁

借80000.001219記46材料到貨驗(yàn)收入庫

80000.00平0.001231月匯

本月合計

80000.00平0.001231年累

本年累計

平0.001231--

----------------

1231年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

平

1231==

================

會計科目：電感

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額1217記38采購材料已付款，貨未到

53560.00

借53560.001219記42材料到貨驗(yàn)收入庫

53560.00平0.001231月匯

本月合計

53560.0053560.00平0.001231年累

本年累計

平0.001231年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

平0.001231--

----------------

1231==

================

會計科目：電阻

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額1217記38采購材料已付款，貨未到

28840.00

借28840.001219記42材料到貨驗(yàn)收入庫

28840.00平0.001231月匯

本月合計

28810.0028840.00平0.001231年累

本年累計

平0.001231年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

平

1231--

----------------

1231==

================

會計科目：外埠存款

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初

承前頁

借50000.001231年累

本年累計

借50000.001231年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

借50000.001231==

================

平

1231--

----------------

會計科目：銀行匯票存款

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額125記12申請辦理銀行匯票

140000.00

借140000.00128記18采購材料并驗(yàn)收入庫

134550.00借5450.00128記19收到銀行匯票多余款

5450.00平0.001231月匯

本月合計

140000.00140000.00平0.001231年累

本年累計

平

1231年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

平

1231--

----------------

1231==

================

會計科目：存出投資款

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初

承前頁

借110000.00125記11購入股票

105220.00借4780.001231月匯

本月合計

105220.00借4780.001231年累

本年累計

借4780.001231年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

借4780.001231--

----------------

1231==

================

會計科目：北京智能科技有限公司

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初

承前頁

借58500.00129記22銷售接收機(jī)，混合器

608400.00

借666900.001223記61銷售退貨

-5850.00

借661050.001223月匯

本月合計

602550.00

借661050.001223年累

本年累計

借661050.001223年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

借661050.001223--

----------------

1223==

================

會計科目：北京華普電子有限公司

2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初

承前頁

借87250.001219記45收回應(yīng)收賬款

87250.00平

1231月匯

本月合計

87250.00平

1231年累

本年累計

平

1231年結(jié)

結(jié)轉(zhuǎn)下年

平

1231--

----------------

1231==

======