財務(wù)專項審計報告我們接受委托，對×××××有限公司（下列簡稱“×××公司”）截止××××年××月××日的資產(chǎn)、負(fù)債和全部者權(quán)益狀況進(jìn)行專項審計。按照國家頒發(fā)的會計準(zhǔn)則,×××公司制訂的會計核算制度及財務(wù)管理制度，進(jìn)行會計核算和財務(wù)管理，并確?！痢痢凉举Y產(chǎn)的安全與完整，以及提供真實、正當(dāng)、完整的財務(wù)資料和其它有關(guān)資料是×××公司的責(zé)任；

我們的責(zé)任是對××××公司在該期間的資產(chǎn)、負(fù)債和全部者權(quán)益及損益狀況進(jìn)行專項審計并發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)有關(guān)公司會計制度和《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》進(jìn)行的，在審計過程中，我們結(jié)合××××公司實際狀況，實施了涉及盤點(diǎn)、抽查會計統(tǒng)計等我們認(rèn)為必要的審計程序?，F(xiàn)將有關(guān)審計狀況及成果報告以下：一、××××公司基本狀況（一）歷史沿革××××公司于××××年××月××日成立，注冊資本××××萬人民幣，認(rèn)繳人為×××。公司法定代表人：×××；

統(tǒng)一社會信用代碼×××××××。（二）注冊地址、組織形式×××公司注冊地址：××××。組織形式：××××。（三）行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范疇、提供的重要產(chǎn)品和服務(wù)1、×××公司行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營范疇行業(yè)性質(zhì)：××××。×××公司經(jīng)營范疇：公司依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；

依法須經(jīng)同意的項目，經(jīng)有關(guān)部門同意后依同意的內(nèi)容開展經(jīng)營活動。（依法須經(jīng)同意的項目，經(jīng)有關(guān)部門同意后方可開展經(jīng)營活動）2、×××公司提供的產(chǎn)品和服務(wù)為：××××。（四）第一大股東以及最后實際控制人名稱截止××××年××月××日，×××公司登記注冊為××××公司，股東為×××，最后實際控制人×××。二、財務(wù)審計狀況經(jīng)對×××公司××××年度的財務(wù)狀況進(jìn)行審計，截止××××年×月×日，資產(chǎn)總額××元，其中：流動資產(chǎn)××元，非流動資產(chǎn)××元；

負(fù)債總額××元，其中：流動負(fù)債××元。具體審計狀況以下：（一）資產(chǎn)審計狀況aa、資產(chǎn)審計成果報表單位：元資產(chǎn)行次××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日流動資產(chǎn)：貨幣資金1以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)2應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)收賬款4預(yù)付款項5應(yīng)收利息6應(yīng)收股利7其它應(yīng)收款8存貨9一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)10其它流動資產(chǎn)11流動資產(chǎn)累計12非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)13持有至到期投資14長久應(yīng)收款15長久股權(quán)投資16投資性房地產(chǎn)17固定資產(chǎn)18在建工程19工程物資20固定資產(chǎn)清理21生產(chǎn)性生物資產(chǎn)22油氣資產(chǎn)23無形資產(chǎn)24開發(fā)支出25商譽(yù)26長久待攤費(fèi)用27遞延所得稅資產(chǎn)28其它非流動資產(chǎn)29非流動資產(chǎn)累計30資產(chǎn)總計31bb、報表項目審計狀況闡明（單位：元）1、貨幣資金經(jīng)審計，截止××××年×月×日，貨幣資金余額為×××元。貨幣資金各期末余額以下：項目××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日庫存現(xiàn)金銀行存款其它貨幣資金累計注：公司在銀行共開立壹個賬戶，截止××××年××月××日，銀行賬戶沒有被凍結(jié)、查封的狀況發(fā)生。2、預(yù)付賬款截止××年××月××日，預(yù)付賬款余額為×××元。（1）各期賬齡分析以下表：帳齡××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日金額比例金額比例金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上累計（2）××年××月××日預(yù)付賬款中重要債務(wù)人以下：單位名稱金額款項性質(zhì)工程款工程款（3）預(yù)付賬款余額中，已結(jié)清全部工程款，沒有獲得發(fā)票的單位和金額以下：已支付全部工程款的單位或個人名稱已付款沒有開票金額累計3、其它應(yīng)收款截止××××年××月××日，其它應(yīng)收款余額為××元。（1）各期賬齡分析以下表：帳齡××××年××月××日××××年××月××日金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上累計其它應(yīng)收款帳面價值（2）××××年××月××日其它應(yīng)收款中重要債務(wù)人以下：單位名稱金額款項性質(zhì)借款確保金4、固定資產(chǎn)截止××××年××月××日，固定資產(chǎn)凈值為×元。（1）固定資產(chǎn)分類明細(xì)以下：項目××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日一、原價累計交通工具辦公設(shè)備二、累計折舊累計交通工具辦公設(shè)備三、減值準(zhǔn)備累計交通工具辦公設(shè)備四、凈額累計交通工具辦公設(shè)備（2）產(chǎn)權(quán)狀況交通工具為××××，車牌號為：×××。（3）資產(chǎn)租賃狀況a、××××年××月××日，××公司與×××訂立××租賃合同，×××公司租用對方××，年租金×××元，租期自××××年××月××日至××××年××月××日。b、汽車租賃狀況××××年××月××日，×××公司與×××訂立了“車輛租賃合同”。合同商定，租用×××，月租金××元，租期3年，自××××年××月××日至××××年××月××日。5、在建工程截止××××年××月××日，在建工程金額為×××元。（1）在建工程為建設(shè)中×××公司的××，成本分類明細(xì)以下：項目××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日建筑工程待攤支出管理費(fèi)勘察費(fèi)設(shè)計費(fèi)監(jiān)理費(fèi)工程檢測費(fèi)圖紙審查費(fèi)利息支出其它待攤支出累計減：在建工程減值準(zhǔn)備在建工程凈額（2）×公司建設(shè)中××狀況a、××××年××月××日，××公司獲得×××項目投資備案回執(zhí)，備案號為××號；

b、××××年××月××日，××公司獲得建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第（××年）××號）。用地項目名稱：×××××；

用地性質(zhì)：商業(yè)用地；

用地面積：××××平方米；

c、截止××××年××月××日，××項目主體工程已封頂，現(xiàn)在項目處在停工狀態(tài)；

d、××××項目的工程建設(shè)未見獲得施工許可證。（3）工程項目合同狀況截止××××年××月××日，×××公司對外訂立的工程項目合同以下表所示：序號合同名稱合同內(nèi)容合同訂立日合同對方單位實施狀況合同金額11286累計（4）工程合同項目款項支付狀況截止××××年××月××日，××公司工程合同項目款項結(jié)算和支付狀況以下表所示：序號合同名稱合同對方單位實施狀況合同金額結(jié)算金額(含按進(jìn)度結(jié)算)已支付金額未付金額1-2-3-4-5-6--14-15-16--17--18-19-20-21-22-23-24-25-26累計6、無形資產(chǎn)截止××××年××月××日，無形資產(chǎn)金額為××元。（1）無形資產(chǎn)分類明細(xì)以下：項目××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日一、無形資產(chǎn)原價累計其中：土地使用權(quán)二、累計攤銷累計其中：土地使用權(quán)三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計四、無形資產(chǎn)凈額累計（2）土地使用權(quán)價款支付狀況截止××××年×月××日，已支付土地成本費(fèi)用××元，其中：土地價款×××元，土地交易服務(wù)費(fèi)×××元。具體狀況以下表所示：序號摘要付款日期費(fèi)用項目土地價款交易服務(wù)費(fèi)小計1234累計（3）無形資產(chǎn)狀況無形資產(chǎn)為座落于×××，面積×××平方米?！痢聊辍猎隆寥?，××市自然資源和規(guī)劃局與×××公司訂立了國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同，合同總價××元。合同商定在××年××月××日前付款×××元，××公司已按商定支付價款×××元。剩余土地出讓價款×××元，在×××年××月××日前支付。（4）產(chǎn)權(quán)獲得狀況截止審計報告日，××公司尚沒有獲得該項土地的使用權(quán)證。7、長久待攤費(fèi)用截止××××年××月××日，長久待攤費(fèi)用金額為××元。（1）長久待攤費(fèi)用分類明細(xì)以下：項目××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用稅金及附加勞務(wù)費(fèi)其它費(fèi)用累計注：其它費(fèi)用為××公司罰款支出××元，扣除政府補(bǔ)貼資金×××元后的金額，再加須賠付××建設(shè)安裝工程有限公司工程項目建設(shè)中停工損失×××元、土地交款逾期合同違約金×××后的余額。政府補(bǔ)貼資金××元，為××公司××××年××月××日，收到×××財政局轉(zhuǎn)入的項目激勵資金。罰款支出××元，為××公司于××××年×月16日，向××城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展局繳納建設(shè)中的，非法占用土地罰款。（2）房屋租賃狀況管理費(fèi)用支出中，包含房屋租賃費(fèi)?！痢痢痢聊辍痢猎?，××公司與××有限公司，訂立房屋租賃合同，租用××××公司位于×××的房屋。租房確保金××元,年租金××元。租賃期限×年，自×××年××月××日至××××年××月××日止。（二）負(fù)債及權(quán)益審計狀況aa、負(fù)債及權(quán)益審計成果報表單位：元負(fù)債及全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日流動負(fù)債：短期借款32以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債33應(yīng)付票據(jù)34應(yīng)付賬款35預(yù)收款項36應(yīng)付職工薪酬37應(yīng)交稅費(fèi)38應(yīng)付利息39應(yīng)付股利40其它應(yīng)付款41一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債42其它流動負(fù)債43流動負(fù)債累計44非流動負(fù)債：長久借款45應(yīng)付債券46長久應(yīng)付款47專項應(yīng)付款48預(yù)計負(fù)債49遞延收益50遞延所得稅負(fù)債51其它非流動負(fù)債52非流動負(fù)債累計53負(fù)債累計54全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實收資本（或股本）55資本公積56減：庫存股57其它綜合收益58盈余公積59未分派利潤60全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）累計61負(fù)債及全部者權(quán)益總計62bb、報表項目審計狀況闡明（單位：元）1、應(yīng)付帳款截止××××年××月××日，應(yīng)付賬款賬面余額××元。（1）各期賬齡分析以下：帳齡××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日金額比例金額比例金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上累計（2）××××年××月××日應(yīng)付賬款中重要債權(quán)人以下：單位名稱金額款項性質(zhì)2、應(yīng)付職工薪酬截止××××年××月××日，應(yīng)付職工薪酬余額×元。（1）各期金額分項以下：項目××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日工資職工福利社會保險費(fèi)住房公積金工會經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)非貨幣性福利辭退福利股份支付累計（2）職工及社保繳納狀況（3）××××年××月××日應(yīng)付職工工資明細(xì)以下：姓名金額累計3、應(yīng)交稅費(fèi)截止××××年××月××日，應(yīng)交稅費(fèi)金額為×元。應(yīng)交稅費(fèi)分期分項明細(xì)以下：項目××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日應(yīng)交增值稅應(yīng)交印花稅累計應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)為待抵扣的進(jìn)項稅額。4、應(yīng)付利息截止××××年××月××日，應(yīng)付利息金額××元。應(yīng)付利息明細(xì)以下：項目××××年××月××日累計應(yīng)付××有限公司借款利息，是根據(jù)雙方訂立的借款合同，按年利率××%計提的利息。應(yīng)付××借款利息，是根據(jù)××有限公司與××雙方訂立的收購框架合同，對投入××公司的資金按年利率××%計算的利息。5、其它應(yīng)付款截止××××年××月××日，其它應(yīng)付款金額××元。（1）各期賬齡分析以下：帳齡××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日××××年××月××日金額比例金額比例金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上累計（2）其它應(yīng)付款性質(zhì)分析款項性質(zhì)金額累計（3）××××年××月××日其它應(yīng)付款中重要債權(quán)人以下：項目或單位金額款項性質(zhì)（4）其它狀況闡明a、××××年××月××日，×××公司與×××公司訂立借款合同。借款金額人民幣××萬元，期限××個月?！痢羵€月內(nèi)期年化利率××%，××個月內(nèi)期年化利率××%。b、賠付損失為：××公司××建設(shè)有