會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司市2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目名稱：市2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目單位：市農(nóng)林科學(xué)院委托單位：市財(cái)政局評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司評(píng)價(jià)時(shí)間：二〇二三年九月目錄TOC\o"1-2"\h\u一、項(xiàng)目基本情況 市2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目背景2020年中央一號(hào)文件《關(guān)于抓好“三農(nóng)”領(lǐng)域重點(diǎn)工作確保如期實(shí)現(xiàn)全面小康的意見》指出：加強(qiáng)農(nóng)業(yè)關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，部署一批重大科技項(xiàng)目，搶占科技制高點(diǎn)。加強(qiáng)農(nóng)業(yè)生物科技研發(fā)，大力實(shí)施種業(yè)自主創(chuàng)新工程，實(shí)施國(guó)家農(nóng)業(yè)種質(zhì)資源保護(hù)利用工程，推進(jìn)南繁科研育種基地建設(shè)。采取長(zhǎng)期穩(wěn)定的支持方式，加強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)科技體系建設(shè)，擴(kuò)大對(duì)特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品覆蓋范圍，面向農(nóng)業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈配置科技資源。加強(qiáng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心建設(shè)。市農(nóng)林科學(xué)院作為市唯一一所市政府直屬的綜合性農(nóng)業(yè)科研單位，擔(dān)國(guó)家、省市農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)性、前沿性、公益性項(xiàng)目研究，農(nóng)業(yè)高新技術(shù)研究與創(chuàng)新，農(nóng)林科技成果的示范應(yīng)用和科技服務(wù)工作。根據(jù)建筑工程質(zhì)量司法鑒定中心《關(guān)于原市農(nóng)業(yè)科學(xué)院科研樓工程的鑒定》（原建筑工程質(zhì)量司法鑒定中心〔2020〕鑒檢字第17號(hào)）作出的“原市農(nóng)業(yè)科學(xué)研究院科研樓工程主體構(gòu)件明顯老化，地基載力不足，墻體裂縫尚在發(fā)展，存在重大安全隱患，不宜繼續(xù)使用”鑒定意見，為提升市農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的科技創(chuàng)新水平、改善農(nóng)業(yè)科研條件、加速農(nóng)業(yè)科技骨干人才的培養(yǎng)，市開展農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目。2.項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容市農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括：建設(shè)科研主樓和附樓各一座，結(jié)構(gòu)形式為框架結(jié)構(gòu)，項(xiàng)目用地面積10,001.2㎡，總建筑面積11,366.83㎡，其中地上7,401.83㎡，地下3,965㎡；主樓地上五層地下一層，附樓地上二層地下一層。室外工程包括地面硬化、綠化、圍墻及附屬配套設(shè)施。3.項(xiàng)目組織管理市農(nóng)林科學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)科院”）負(fù)責(zé)市農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施，農(nóng)科院委托工程項(xiàng)目管理有限公司負(fù)責(zé)招標(biāo)代理工作，施工單位為集團(tuán)有限責(zé)任公司，監(jiān)理單位為工程項(xiàng)目管理有限公司，勘察單位為水文地質(zhì)工程地質(zhì)勘察院，設(shè)計(jì)單位為建筑設(shè)計(jì)有限公司。4.項(xiàng)目建設(shè)歷程市農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目于2020年2月25日取得《市行政審批局關(guān)于農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心項(xiàng)目建議書的批復(fù)》（審批字〔2020〕51號(hào)）、2020年2月28日取得《市行政審批局關(guān)于農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（審批字〔2020〕52號(hào)）、2020年6月10日取得《市行政審批局關(guān)于農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心初步設(shè)計(jì)方案（概算）的批復(fù)》（審批字〔2020〕243號(hào)）。該項(xiàng)目于2020年3月24日取得建設(shè)項(xiàng)目選址意見書，2020年4月9日取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證，2020年7月6日取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證，2020年11月3日取得建筑工程施工許可證。項(xiàng)目2020年11月5日開工建設(shè)，實(shí)施過程中，因工程地質(zhì)與初步設(shè)計(jì)階段勘察結(jié)果有重大出入，變更基坑放坡方式，調(diào)整為基坑支護(hù)工程。2020年9月22日，建設(shè)單位向市行政審批局提交《變更農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心項(xiàng)目基坑放坡方式的請(qǐng)示》，2020年9月25日保定市行政審批局審批通過上述請(qǐng)示，同意對(duì)基坑放坡方式進(jìn)行調(diào)整。項(xiàng)目于2022年12月9日竣工。該項(xiàng)目1#科研樓、2#科研附樓和地下車庫(kù)分別于2022年10月25日、2022年12月9日通過農(nóng)科院自行組織的初步驗(yàn)收，1#科研樓和地下車庫(kù)均已投入使用。2#科研附樓因農(nóng)科院和施工單位在土方外運(yùn)及回填、鋼筋和外掛石材認(rèn)價(jià)等方面未達(dá)成一致意見，暫未辦理移交手續(xù)。截止2022年底項(xiàng)目綠化、檔案館單項(xiàng)驗(yàn)收尚未結(jié)束，待單項(xiàng)驗(yàn)收完成后由行政審批局牽頭組織聯(lián)合驗(yàn)收。目前，該項(xiàng)目竣工決算工作尚未開展。5.項(xiàng)目概算安排及資金使用情況（1）項(xiàng)目預(yù)算情況該項(xiàng)目概算資金總額為4,853.18萬(wàn)元，因施工過程中工程地質(zhì)與初步設(shè)計(jì)階段勘察結(jié)果有重大出入，工程設(shè)計(jì)規(guī)范、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等政策變化調(diào)整概算至5,215.27萬(wàn)元，資金來(lái)源均為市本級(jí)資金。2022年年初預(yù)算為1,000萬(wàn)元，年中追加300萬(wàn)元，2022年預(yù)算資金總額為1,300萬(wàn)元。（2）資金支出情況依據(jù)《市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2022年地方政府一般債券資金指標(biāo)的通知》（財(cái)教〔2022〕49號(hào)）和《市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2022年地方政府債券資金指標(biāo)（第二批）的通知》（財(cái)教〔2022〕84號(hào)），2022年度財(cái)政局下達(dá)債券資金指標(biāo)1,300萬(wàn)元，實(shí)際撥付資金為667.04萬(wàn)元，實(shí)際支出667.04萬(wàn)元；2023年5月財(cái)政局撥付550萬(wàn)元，已全部支出，剩余82.96萬(wàn)元的債券資金尚未撥付。（二）績(jī)效目標(biāo)1.績(jī)效目標(biāo)該項(xiàng)目未制定年初目標(biāo)。2.績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)建成數(shù)量≥11,366.83平方米質(zhì)量指標(biāo)建設(shè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)≥100%時(shí)效指標(biāo)完工時(shí)間2022年12月9日成本指標(biāo)建設(shè)成本≤2,895.42元效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)≥16個(gè)生態(tài)效益指標(biāo)生態(tài)影響提升我市綠色農(nóng)業(yè)發(fā)展水平可持續(xù)影響指標(biāo)持續(xù)使用時(shí)間≥70年滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度≥95%二、評(píng)價(jià)工作開展情況（一）評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍1.評(píng)價(jià)目的該項(xiàng)目主要是依據(jù)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的理論與方法，客觀公正地衡量2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)資金支出預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，檢驗(yàn)財(cái)政資金支出的效率和效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問題，提高單位預(yù)算績(jī)效管理的水平，推動(dòng)財(cái)政預(yù)算績(jī)效工作健康發(fā)展。2.評(píng)價(jià)對(duì)象范圍（1）評(píng)價(jià)對(duì)象：2022年市農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目；（2）評(píng)價(jià)資金范圍：2022年度申請(qǐng)地方政府一般債券1,300萬(wàn)元；（3）評(píng)價(jià)時(shí)間段：2022年度；（4）評(píng)價(jià)主要內(nèi)容：項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效果情況。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.評(píng)價(jià)原則（1）客觀公正。評(píng)價(jià)內(nèi)容客觀、公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠，評(píng)價(jià)過程和結(jié)果依法公開，并接受監(jiān)督。（2）科學(xué)規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的評(píng)價(jià)程序，采用定量和定性相結(jié)合的綜合分析方法，科學(xué)合理地對(duì)項(xiàng)目財(cái)政資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。（3）績(jī)效相關(guān)。針對(duì)財(cái)政資金具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。2.評(píng)價(jià)方法根據(jù)“農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目”的特點(diǎn)，確定本次評(píng)價(jià)方法。本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)綜合采用績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果比較法、成本效益分析法、因素分析法等進(jìn)行評(píng)價(jià)，以對(duì)項(xiàng)目資金的使用過程和效果做出全面、準(zhǔn)確和客觀地評(píng)價(jià)。（1）績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果的比較法。通過對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益與預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行分析對(duì)比和定性分析、定量分析，分析哪些預(yù)期目標(biāo)已經(jīng)完成（包含全部完成和部分完成），哪些沒有完成，從而評(píng)價(jià)財(cái)政支出績(jī)效。（2）成本效益法。是指將一定時(shí)期的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析，以評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。（3）因素分析法。是指通過綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。3.評(píng)價(jià)依據(jù)（1）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》；（2）《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）；（3）《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）；（4）《中共河北省委河北省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（冀發(fā)〔2018〕54號(hào)）；（5）河北省財(cái)政廳《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)工作方案》（冀財(cái)預(yù)〔2019〕21號(hào)）；（6）《預(yù)算績(jī)效管理重點(diǎn)突破領(lǐng)域有關(guān)工作事項(xiàng)》（冀財(cái)績(jī)便函〔2020〕2號(hào)）；（7）《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（發(fā)〔2019〕9號(hào)）；（8）《市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理辦法》（財(cái)績(jī)〔2019〕9號(hào)）；（9）《市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定規(guī)范》（財(cái)績(jī)〔2019〕10號(hào)）；（10）市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《市級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效財(cái)政和部門重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作規(guī)程（試行）的通知》（財(cái)評(píng)價(jià)〔2021〕10號(hào)）;（11）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表、項(xiàng)目工作進(jìn)展匯報(bào)等相關(guān)材料，財(cái)政部門預(yù)算批復(fù)，年度決算報(bào)告；（12）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；（13）項(xiàng)目成果及其他相關(guān)資料。4.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系評(píng)價(jià)指標(biāo)體系以財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）為框架，結(jié)合2022年市農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并進(jìn)行指標(biāo)細(xì)化和分值設(shè)定?？?jī)效評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)分為4個(gè)內(nèi)容：即項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果，下設(shè)二、三級(jí)指標(biāo)，總分值設(shè)定為100分，具體指標(biāo)體系如下表，詳細(xì)的指標(biāo)體系評(píng)分表見附件1。市2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目指標(biāo)體系一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)分值決策（12分）項(xiàng)目立項(xiàng)（4分）立項(xiàng)依據(jù)充分性2立項(xiàng)程序規(guī)范性2項(xiàng)目前期工作執(zhí)行情況（4分）前期手續(xù)辦理合規(guī)性2前期手續(xù)辦理及時(shí)性2績(jī)效目標(biāo)（4分）績(jī)效目標(biāo)合理性2績(jī)效指標(biāo)明確性2管理（23分）資金管理（12分）資金到位率4預(yù)算執(zhí)行率4資金使用合規(guī)性4組織實(shí)施（11分）管理制度健全性3制度執(zhí)行有效性4政府采購(gòu)合規(guī)性4產(chǎn)出（31分）產(chǎn)出數(shù)量（6分）年初目標(biāo)完成情況6產(chǎn)出成本（6分）建設(shè)成本控制有效性6產(chǎn)出質(zhì)量（5分）質(zhì)量達(dá)標(biāo)率5產(chǎn)出時(shí)效（14分）建設(shè)進(jìn)度合規(guī)性8驗(yàn)收的及時(shí)性6效果（34分）項(xiàng)目效益（34分）社會(huì)效益8生態(tài)效益8可持續(xù)影響8農(nóng)科中心建設(shè)滿意度10合計(jì)100（三）評(píng)價(jià)工作流程1.前期準(zhǔn)備（1）成立績(jī)效評(píng)價(jià)小組；（2）展開前期調(diào)研，收集并分析項(xiàng)目相關(guān)資料；（3）設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，制定評(píng)價(jià)工作方案。2.實(shí)施過程（1）擬定績(jī)效評(píng)價(jià)通知書，明確評(píng)價(jià)任務(wù)、對(duì)象、內(nèi)容、工作進(jìn)程安排、需被評(píng)價(jià)單位提供的資料清單，通過財(cái)政主管部門下達(dá)。（2）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)方案確定的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)抽樣范圍，進(jìn)行調(diào)研訪談、資料收集核查、實(shí)地勘察、社會(huì)調(diào)查和分析評(píng)價(jià)并形成工作底稿。（3）根據(jù)工作底稿、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、工作記錄等情況形成初步評(píng)價(jià)結(jié)論，并與被評(píng)價(jià)單位充分交換意見。3.撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行匯總和綜合分析，對(duì)照指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，全面客觀分析項(xiàng)目支出績(jī)效狀況，作出具體績(jī)效分析和結(jié)論，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿。4.驗(yàn)收階段組織召開被評(píng)價(jià)單位和績(jī)效主管部門參加的評(píng)審會(huì)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行綜合評(píng)審，根據(jù)評(píng)審會(huì)確定的調(diào)整意見進(jìn)行完善，并提交報(bào)告終稿和佐證材料至財(cái)政驗(yàn)收。三、評(píng)價(jià)結(jié)論（一）評(píng)價(jià)結(jié)論會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司根據(jù)市農(nóng)林科學(xué)院提供的佐證材料，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研核查核實(shí)情況，依據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，綜合評(píng)定“市2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目”績(jī)效評(píng)分為86分，績(jī)效等級(jí)為“良”。從評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)看，市2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目總體績(jī)效良好，但在項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、制度執(zhí)行、履行監(jiān)督職責(zé)方面有待進(jìn)一步提升。（二）評(píng)分結(jié)果評(píng)價(jià)得分匯總表評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)分值評(píng)價(jià)得分得分率項(xiàng)目決策121083.33%項(xiàng)目管理231565.22%項(xiàng)目產(chǎn)出312787.10%項(xiàng)目效益3434100%評(píng)價(jià)總得分1008686%四、評(píng)價(jià)指標(biāo)分析（一）項(xiàng)目決策1.項(xiàng)目立項(xiàng)（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性2020年中央一號(hào)文件《關(guān)于抓好“三農(nóng)”領(lǐng)域重點(diǎn)工作確保如期實(shí)現(xiàn)全面小康的意見》指出強(qiáng)化科技支撐作用，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新中心建設(shè)。為完善市農(nóng)林科學(xué)院的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善科研工作人員的工作環(huán)境，提升人居環(huán)境水平，保障科研工作的正常開展，經(jīng)市政府審批，農(nóng)科院開展農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目。此項(xiàng)資金申請(qǐng)符合相關(guān)政策的要求，立項(xiàng)依據(jù)充分。該指標(biāo)分值2分，評(píng)價(jià)得分2分。（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性2019年7月市人民政府開展農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)調(diào)度會(huì)議，為改善農(nóng)業(yè)科研條件，實(shí)現(xiàn)市農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提出盡快啟動(dòng)農(nóng)業(yè)科創(chuàng)中心建設(shè)。該項(xiàng)目2020年2月25日取得《市行政審批局關(guān)于農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心項(xiàng)目建議書的批復(fù)》（審批字〔2020〕51號(hào)）、2020年2月28日取得《市行政審批局關(guān)于農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（審批字〔2020〕52號(hào)）、2020年6月10日取得《市行政審批局關(guān)于農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心初步設(shè)計(jì)方案（概算）的批復(fù)》（審批字〔2020〕243號(hào)）。項(xiàng)目申請(qǐng)、批復(fù)流程規(guī)范，資料文本較為齊全，立項(xiàng)程序規(guī)范。該指標(biāo)分值2分，評(píng)價(jià)得分2分。2.項(xiàng)目前期工作執(zhí)行情況（1）項(xiàng)目前期手續(xù)辦理合規(guī)性該項(xiàng)目于2020年3月24日取得建設(shè)項(xiàng)目選址意見書，2020年4月9日取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證，2020年7月6日取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證，2020年11月3日取得建筑工程施工許可證。項(xiàng)目前期手續(xù)完善較為合規(guī)。該指標(biāo)分值2分，評(píng)價(jià)得分2分（1）項(xiàng)目前期手續(xù)辦理及時(shí)性該項(xiàng)目2020年11月3日取得施工許可證，于2020年11月5日取得工程開工令并正式施工，項(xiàng)目前期各項(xiàng)手續(xù)辦理及時(shí)。該指標(biāo)分值2分，評(píng)價(jià)得分2分。2.績(jī)效目標(biāo)（1）績(jī)效目標(biāo)的合理性該項(xiàng)目未制定年初績(jī)效目標(biāo)，無(wú)法考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)性。該指標(biāo)分值2分，扣減2分，評(píng)價(jià)得分0分。（2）績(jī)效指標(biāo)的明確性該項(xiàng)目從產(chǎn)出、效益和滿意度指標(biāo)三個(gè)方面進(jìn)行指標(biāo)設(shè)置，設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會(huì)效益滿意度指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)。指標(biāo)設(shè)置與項(xiàng)目密切相關(guān)。該指標(biāo)分值2分，評(píng)價(jià)得分2分。（二）項(xiàng)目管理1.資金管理（1）資金到位率農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目2022年雨傘資金為1,300萬(wàn)元。依據(jù)《市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2022年地方政府一般債券資金指標(biāo)的通知》（財(cái)教〔2022〕49號(hào)）和《市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2022年地方政府債券資金指標(biāo)（第二批）的通知》（財(cái)教〔2022〕84號(hào)），2022年下達(dá)債券資金指標(biāo)1,300萬(wàn)元。因疫情及工程變更等影響，項(xiàng)目進(jìn)度延期，2022年項(xiàng)目資金未全部達(dá)到撥付條件，2022年度實(shí)際撥付農(nóng)科院債券資金667.04萬(wàn)元，資金到位率為51.31%。該指標(biāo)分值4分，扣減3分，評(píng)價(jià)得分1分。（2）預(yù)算執(zhí)行率農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目2022年預(yù)算為1,300萬(wàn)元，依據(jù)2022年度財(cái)務(wù)明細(xì)賬及會(huì)計(jì)憑證等資料，截止2022年12月底該項(xiàng)目的實(shí)際支出為667.04萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為51.31%。該指標(biāo)分值4分，扣減3分，評(píng)價(jià)得分1分。（3）資金使用合規(guī)性項(xiàng)目建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定，資金支付申請(qǐng)及審批程序規(guī)范。合同、發(fā)票、審批手續(xù)等資料附于支付憑證后，有效保證資金支出手續(xù)完備，操作規(guī)范，不存在資金截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。該指標(biāo)分值4分，評(píng)價(jià)得分4分。2.組織實(shí)施（1）管理制度健全性農(nóng)科院已制定財(cái)務(wù)管理制度和政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理制度，但業(yè)務(wù)管理制度不夠健全,缺少招投標(biāo)、質(zhì)量管理、安全管理、合同管理等制度。該指標(biāo)分值3分，扣減1分，評(píng)價(jià)得分2分。（2）制度執(zhí)行有效性項(xiàng)目單位資金申請(qǐng)、撥付等，基本符合財(cái)務(wù)管理制度；已收集勘察設(shè)計(jì)方、施工方、監(jiān)理方等各方檔案資料，資料基本齊全。但存在未在中標(biāo)通知書規(guī)定日期內(nèi)簽訂合同的問題，如：配電（高壓）工程中標(biāo)通知書日期為2021年1月21日，規(guī)定自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)簽訂電力施工合同，合同簽訂日期為2022年3月3日。該指標(biāo)分值為4分，扣減1分，評(píng)價(jià)得分3分。（3）政府采購(gòu)合規(guī)性該項(xiàng)目?jī)x器設(shè)備采購(gòu)內(nèi)容為實(shí)驗(yàn)儀器、設(shè)備、辦公家具。市農(nóng)林科學(xué)院委托工程項(xiàng)目管理有限公司集中采購(gòu)實(shí)驗(yàn)室儀器和通用設(shè)備，采購(gòu)方式為詢價(jià)，符合《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第十八條“采購(gòu)人采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目，必須委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)……”的規(guī)定；市農(nóng)林科學(xué)院委托市政府采購(gòu)中心采購(gòu)辦公家具，采購(gòu)方式為詢價(jià)。合同約定采購(gòu)內(nèi)容符合政府采購(gòu)范圍，且納入年度預(yù)算采購(gòu)計(jì)劃，符合政府采購(gòu)程序。該指標(biāo)分值為4分，評(píng)價(jià)得分4分。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出1.產(chǎn)出數(shù)量（1）年初目標(biāo)完成情況項(xiàng)目年初數(shù)量目標(biāo)為完成項(xiàng)目建設(shè)，建成面積11,366.83㎡，該項(xiàng)目于2022年12月9月竣工，建筑面積為11,366.83㎡，完成年初目標(biāo)。該指標(biāo)分值為6分，評(píng)價(jià)得分6分。2.產(chǎn)出成本（1）建設(shè)成本控制有效性依據(jù)《市行政審批局關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心概算的批復(fù)》（審批字〔2022〕41號(hào)）文件，項(xiàng)目調(diào)整概算后金額為5,215.27萬(wàn)元。項(xiàng)目合同總金額為4,558.39萬(wàn)元，截止2023年5月24日已支付4,084.41萬(wàn)元，剩余473.98萬(wàn)元尚未支付。該項(xiàng)目尚未進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，依據(jù)合同金額預(yù)計(jì)不會(huì)超出概算。該指標(biāo)分值6分，評(píng)價(jià)得分6分。3.產(chǎn)出質(zhì)量（1）質(zhì)量達(dá)標(biāo)率該項(xiàng)目1#科研樓、2#科研附樓及地下車庫(kù)建設(shè)內(nèi)容，經(jīng)市農(nóng)林科學(xué)院組織施工單位、監(jiān)理單位、勘察單位、設(shè)計(jì)單位、施工圖審查機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步驗(yàn)收，工程建設(shè)內(nèi)容基本合格，質(zhì)量全部達(dá)標(biāo)。該指標(biāo)分值5分，評(píng)價(jià)得分5分。4.產(chǎn)出時(shí)效（1）建設(shè)進(jìn)度合規(guī)性依據(jù)初設(shè)批復(fù)該項(xiàng)目建設(shè)期限為2年，施工合同約定建設(shè)期限為2020年8月28日至2021年9月30日。項(xiàng)目實(shí)際開工日期為2020年11月5日，由于設(shè)計(jì)變更新增基坑支護(hù)工程、疫情反復(fù)，施工建材不能及時(shí)到場(chǎng)、環(huán)保檢查、緊急搶險(xiǎn)鳳凰山小區(qū)支護(hù)樁側(cè)移、較原計(jì)劃多1個(gè)冬歇期等，工程延期至2022年12月9日竣工。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與初設(shè)批復(fù)要求、合同約定相比滯后。該指標(biāo)分值8分，扣減2分，評(píng)價(jià)得分6分。（2）驗(yàn)收的及時(shí)性該項(xiàng)目2020年11月5日開工，1#科研樓2022年10月25日竣工，2022年10月25日進(jìn)行初步驗(yàn)收；2#科研附樓和地下車庫(kù)2022年12月9日竣工，2022年12月9日完成初步驗(yàn)收，但因農(nóng)科院和施工單位在土方外運(yùn)及回填、鋼筋和外掛石材認(rèn)價(jià)等方面未達(dá)成一致意見，暫時(shí)未辦理移交手續(xù)。截止目前，聯(lián)合驗(yàn)收及竣工決算工作尚未開展。綜上，項(xiàng)目整體驗(yàn)收及結(jié)算審計(jì)不夠及時(shí)，該指標(biāo)分值6分，扣減2分，評(píng)價(jià)得分4分。（四）項(xiàng)目效果1.項(xiàng)目效益（1）社會(huì)效益農(nóng)業(yè)科技中心的建設(shè)能夠改善農(nóng)林科學(xué)院工作人員的科研環(huán)境，為引進(jìn)先進(jìn)的科研設(shè)施設(shè)備和高技術(shù)人才提供場(chǎng)所，提升市農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的科技創(chuàng)新水平，為市農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。該指標(biāo)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分。（2）生態(tài)效益農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，能夠改善科研人員的工作環(huán)境和農(nóng)業(yè)科研條件，提升市綠色農(nóng)業(yè)發(fā)展水平。該指標(biāo)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分。可持續(xù)影響農(nóng)業(yè)科技中心投入使用，能夠有效解決制約科研開展和對(duì)外交流合作的問題，改善市農(nóng)科院基礎(chǔ)設(shè)施條件，實(shí)現(xiàn)科研研究的可持續(xù)發(fā)展。該指標(biāo)分值8分，評(píng)價(jià)得分8分。農(nóng)科中心建設(shè)滿意度通過調(diào)查問卷，科研工作人員對(duì)農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)的滿意度較高，達(dá)到95%以上。該指標(biāo)分值10分，評(píng)價(jià)得分10分。五、存在的主要問題（一）未制定年初目標(biāo)農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目未制定績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)缺失，將會(huì)影響項(xiàng)目組織實(shí)施的效率。（二）制度執(zhí)行不到位配電（高壓）工程未在中標(biāo)通知書規(guī)定日期內(nèi)簽訂合同，配電（高壓）工程中標(biāo)通知書日期為2021年1月21日，規(guī)定自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)簽訂電力施工合同，合同簽訂日期為2022年3月3日。六、建議和改進(jìn)措施（一）重視績(jī)效目標(biāo)的制定建議提高對(duì)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的認(rèn)識(shí)和重視程度，并從緊貼實(shí)際、注意標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果具體量化三個(gè)方面科學(xué)規(guī)范地設(shè)定績(jī)效指標(biāo)。（二）規(guī)范合同簽訂時(shí)間建議嚴(yán)格按照中標(biāo)通知書約定的期限簽署合同，避免出現(xiàn)因超出期限導(dǎo)致中標(biāo)結(jié)果失去法律效力的情況。七、其他需要說(shuō)明的問題無(wú)。八、附件附件1：2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表附件2：績(jī)效評(píng)價(jià)工作組名單會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2023年9月12日會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2022年農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表一級(jí)

指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分

情況項(xiàng)目決策（12分）項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)充分性2項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。符合國(guó)家法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃及部門職責(zé)要求，得滿分，否則不得分。2立項(xiàng)程序規(guī)范性2項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，是否有明確、齊全的項(xiàng)目申報(bào)資料、批復(fù)文件等。①項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；

②所提交的審批文件、材料符合相關(guān)要求；

③事前已經(jīng)過必要的可行性研究、績(jī)效評(píng)估、集體決策等。

符合全部要求得滿分，一項(xiàng)不符合扣0.5分，扣完為止。2項(xiàng)目前期工作執(zhí)行情況前期手續(xù)辦理合規(guī)性2前期項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開工許可等工作落實(shí)是否合規(guī)，是否符合相關(guān)政策、法律法規(guī)要求。前期項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開工許可等工作落實(shí)合規(guī)得滿分；不符合不得分。2前期手續(xù)辦理及時(shí)性2前期手續(xù)是否及時(shí)辦理。前期手續(xù)及時(shí)辦理，得滿分；不及時(shí)，出現(xiàn)一次扣一分。2績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)合理性2項(xiàng)目單位是否制定農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否符合客觀實(shí)際。①制定農(nóng)業(yè)科技中心建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，得1分；

②項(xiàng)目?jī)?nèi)容明確、合理，與項(xiàng)目單位職責(zé)密切相關(guān)得1分；0績(jī)效指標(biāo)明確性2依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。①項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，得1分，否則扣0.5分；

②與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，得1分，否則扣0.5分。2項(xiàng)目管理(23分）資金管理資金到位率4資金到位率=（實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金）×100%。①資金到位率100%（4分）；

②85%（含）至100%（3分）；

③70%（含）至85%（2分）；

④70%以下（1分）。1預(yù)算執(zhí)行率4項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。

預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。

實(shí)際支出資金：本年度項(xiàng)目實(shí)際撥付的資金。①預(yù)算執(zhí)行率≥95%得4分；

②85%≤預(yù)算執(zhí)行率<95%得3分；

③75%≤預(yù)算執(zhí)行率<85%得2分；

④75%以下得1分；1資金使用合規(guī)性4項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的資金管理辦法、財(cái)務(wù)管理制度等，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。①資金支出合規(guī)、審批手續(xù)完整、會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確得滿分，否則不得分；

②資金的撥付缺少審批程序和手續(xù)，每發(fā)現(xiàn)1起，扣0.5分，直至扣完；

③如出現(xiàn)資金截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，每發(fā)現(xiàn)1起，扣0.5分，直至扣完；

④如相關(guān)會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范，會(huì)計(jì)核算科目與預(yù)算明細(xì)不一致，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確的，每發(fā)現(xiàn)1起，扣0.5分，直至扣完。4組織實(shí)施管理制度健全性3項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。項(xiàng)目建設(shè)單位有相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)管理制度得滿分；財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)管理制度不健全得2分；缺少財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)管理制度不得分。2制度執(zhí)行有效性4項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理辦法中的各項(xiàng)要求，按時(shí)提交各項(xiàng)資料；項(xiàng)目實(shí)施過程的管理規(guī)范、完整；采取了充分的監(jiān)督控制措施得滿分；每發(fā)現(xiàn)一處不符合扣1分，扣完為止。3政府采購(gòu)合規(guī)性4項(xiàng)目是否符合政府采購(gòu)相關(guān)制度規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)采購(gòu)制度的合規(guī)性情況。按照采購(gòu)相關(guān)制度及中標(biāo)（成交）內(nèi)容簽訂合同，符合要求得滿分；每